企业内部控制流程梳理大纲

企业内部控制流程梳理、评价与审计大纲

培训收益

内部控制为什么变成了一本手册，但却融入不到企业的日常管理中，这是因为我们仅完成了内部控制建设的第一步：合规建设，就认为万事大吉了，但却忽视了更重要的下一步，那下一步又应该是什么呢？ 内部控制仅解决了具体业务流程层面的控制问题，但是，对于一个大型企业而言，一旦整个企业的管控模式发生变化，组织架构随之变化，管控边界和准则也会发生变化，内部内部控制具体的流程和制度也必将随之变化。那么，内部控制与集团管控之间又是什么关系呢？

在企业内部控制建设的过程中，就遇到ISO等体系的融合问题，企业不可能执行多套标准，这样对于企业执行制度的成本过高，那么内部体系与这些体系之间又是什么关系呢？如何进行有效整合呢？ 管理制度化、制度流程化、流程岗位化、岗位职责化、职责表单化、表单信息化。可见内部控制最终的落脚点在于信息化，控制必将影响到效率，信息化可以解决这一问题，那么，内部控制又如何进行信息化呢？

2016年，我们将带着这些问题开始我们的培训旅程，我们将一如既往的坚持案例教学、经典案例评析、系统方法讲解、采用结构化研讨等教学方法，去剖析和理念深奥的内部控制。

2016年我们将从合规建设升级为企业管理落地、升级为集团管控视角来看待和实施来进行讲解，而不是传统的内部控制五要素建设。

2016年我们将带您解决真正内部控制落地实施，以期与企业的日常管理相互结合。

目标学员

中央国有控股、非国有控股、其他类型的主板上市公司、非上市公司的以下人员：董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者；

上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员； 企业总会计师、财务总监、内部审计部门负责人； 负责上市公司财务报告内部控制审计的注册会计师；

其他有志于了解上市公司内部控制建设、评价与审计实务的人员。

课程安排

模块一从内部控制走向集团公司管控

引例：M酒业公司的烦恼是内部控制问题还是管控问题

基本理念：内部控制从来都是一项管理活动而不是一个合规活动 内部控制未来的趋势:升级为集团管控

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集团管控与的内部控制的共同点：流程与制度的梳理与整合 ? 集团管控模式分类与企业内部控制的不同特征 ? 内部控制的本质是强调财务管控为核心

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模块二从集团管控视角进行内部控制建设的步骤 集团管控模式与内部控制诊断 母合分析

母子公司治理模式分析

母子公司之间管控准则与权限边界的划分：以OA系统整合为例 企业组织结构的重新设计与再造

企业流程梳理与制度整合：内部控制手册的编制 内部控制评价如何与分子公司业绩评价相互结合

模块三预算控制：财务管控型企业集团贯穿始终的抓手 预算管理与内部控制一样是“一把手工程”

预算管控应该成为带动内部控制制度与流程运行的抓手 预算控制现实存在的突出问题

如何将预算考核与预算控制结果有效衔接

构建一个以预算控制为核心的内部控制制度体系 预算控制如何与战略目标结合并落地实施

模块四财务共享服务建设：落实以集团财务管控为核心的内部控制体系优化 财务职能转型的背景与集团管控模式选择 转型期财务职能的正确定位与组织架构调整 财务转型始于财务共享服务中心建设

财务共享服务中心建设过程中内部控制体系的标准化实施 资金集中管理与企业司库体系搭建

模块五内部控制体系与其他管理体系整合 为什么需要进行内部控制体系融合 内部控制体系融合的方法论 内部控制体系融合的程序和组织 内部控制与其他体系融合的案例分析

模块六企业内部控制自我评价：持续的流程优化与制度优化 内部控制自我评价总体程序

内部控制自我评价组织机构设置及分工 内部控制自我评价工具模板设计及使用 内部控制自我评价现场测试 内部控制缺陷认定及审批

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内部控制自我评价报告及披露 ? 内部控制缺陷整改及跟踪 ? 内部控制自我评价结果应用

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/gidh.html