《商业银行业务与经营》习题集及参考答案1018

正本 《商业银行业务与经营》习题集

第一部分：综合练习 第一章 导 言

一、填空题

1、1694年， 英格兰 银行的成立，标志着现代商业银行的产生。

2、商业银行的外部组织形式主要包括 单一银行制 分行制 银行控股公司制 。 3、我国商业银行的组织形式是 分行制 。

4、分行制的银行组织形式可以划分为 总行制 和 总管理处制 两种。

5、股份制商业银行的内部组织结构可以分为 决策机构 执行机构 监督机构 。 6、实行单一银行制的典型国家是 美国 。 二、不定项选择题

1、人们公认的早期银行的萌芽，起源于（C ）。 A古巴比伦 B希腊 C意大利 D英格兰 2、（ B ）的产生，标志着中国现代银行的产生。

A东方银行 B中国通商银行 C浙江兴业 D交通银行

3、商业银行是一种特殊的企业，与一般工商企业的不同体现在（ABC ）。 A经营对象特殊 B社会经济的影响特殊 C责任特殊 D经营目标特殊 4、下列银行组织形式中，（ D ）曾经普遍存在于美国。 A分行制 B银行持股公司制 C连锁银行制 D单一银行制 5、股份制商业银行的最高权利机构是（ B ）。 A董事会 B股东大会 C监事会 D行长或总经理

三、名词解释

1、金融机构 2、商业银行 3、交易成本 4、信息不对称 5、道德风险 6、逆向选择

1、金融机构：为市场资金融通提供各种服务的机构就是金融中介机构，简称金融机构。

2、商业银行：是现代金融制度的重要组成部分，是以经营存放款和其他金融服务为主要业务的金融中介机构。 3、交易成本：指达成一笔交易所要花费的成本，也指买卖过程中所花费的全部时间和货币成本。 4、信息不对称：在金融市场上，社会资金的需求方所拥有的市场信息远远大于资金的供给方所获得的有关信息。 5、道德风险：当投资者在市场上购入股票或债券等金融产品之后，作为股票和债券发行者的资金需求方往往存在隐瞒公司经营及赢利方面信息以获取经济利益的强烈动机。这就是金融市场上存在的道德风险。

6、逆向选择：是指由于交易双方信息不对称和市场价格下降产生的劣质品驱逐优质品，进而出现市场交易产品平均质量下降的现象。 四、简答题

1、商业银行的性质是什么？

答：商业银行首先是企业，与其他各种企业一样，以利润最大化为经营目标。 （1）商业银行必须面向市场，千方百计地去满足市场的各种现实需求。 （2）商业银行业务开发或创新的最终目的是获取利润。 （3）商业银行的一切经营管理活动必须讲求效益。 （4）商业银行必须依法经营。 2、商业银行的特点有哪些？ 答：商业银行的特点主要有：

（1）商业银行的业务活动对整个社会货币供应量有着重要的影响； （2）商业银行的业务活动对国家宏观经济政策的实施具有重要影响； （3）商业银行的经营活动受到整个社会经济运行的影响十分明显；

（4）商业银行的业务活动过程充满了风险； （5）商业银行是现代经济社会各种风险的集散地。 3、商业银行面临的风险有哪些？ 答：商业银行面临的风险主要有：

（1）商业银行一旦吸收了存款，就必须把它运用出去，如果存款人大量提取存款，或者违约支取存款，银行就会面临流动性风险。

（2）商业银行把资金贷放给借款人但由于经济活动的不确定性，借款人往往不能按期偿还贷款，从而给银行带来信用风险。 （3）银行在经营活动中，由于经营环境的变化等，也会产生其他风险，如利率风险、外汇风险、管理风险等。 因此，商业银行在其业务活动过程中，自始至终充满了各种风险。 五、论述题

商业银行是经营存放款和其他金融服务业务的金融机构，无论在数量上（资金资源的筹集与分配总量）还是在质量上（提供金融服务的项目和范围），都在现代金融体系中起着主导性作用。论述商业银行存在的经济原因。

答：商业银行在整个金融体系或资源配置中的作用不尽相同，但作为金融中介的商业银行的存在都有其客观的必要性。这可以从以下两个方面来说明。

1、微观视角的分析

在现实生活中，金融市场远不是充分有效的市场，由于市场交易成本和市场信息障碍的存在，将大大地降低社会资源配置及整个经济运行的效率。而商业银行等金融中介机构的存在，可以大幅度地降低市场交易成本，消除信息障碍所造成的逆向选择和道德风险问题，从而提高融资效率，并进而从总体上提高社会资源配置和经济运行的效率。

2、宏观视角的分析

市场经济在自发地发挥资源配置作用的过程中，存在着同样是其自身难以克服的缺陷，即市场调节的盲目性、自发性和滞后性。因此必须运用“看得见的手”，即由政府对经济实施宏观调控。而政府对经济的宏观调控也必须运用价值手段，实行间接调控。在国家调控经济的各种宏观经济政策中，货币政策处于核心地位。在制定和实施货币政策的过程中，离不开商业银行体系的支持和配合。中央银行通过调整存款准备金率、再贴现率、公开市场业务以及其他各种手段，影响商业银行体系的信用创造能力，进而影响货币供应量，达到调节经济的目的。因此，在现代市场经济条件下，商业银行作为政府对经济实施宏观调控的一个重要的传导环节，在现实经济生活中具有无可替代的作用。 第二章 商业银行的价值理论 一、填空题

1、商业银行的经营目标要实现 流动性 、 盈利性 、 安全性 的组合。

2、围绕着股东价值的最大化，银行管理者在其业务发展中，需要做出几个重要决策：投资决策，筹资决策，盈利决策。 3、隐藏资本产生的两个来源：资产负债表内项目的市场价值与账面价值的差额，资产负债表外项目。 4、货币的时间价值就是当前所持有的一定量的货币比 未来获得等量货币 具有更高的价值。

5、在商业银行的经营管理理论中，久期缺口主要是指银行资产的综合久期和负债的综合久期乘以 总资产与总负债之比的积 之间的差额。

6、如果银行想使其股权的市场价值不受利率变动的影响，就必须调整其久期缺口，并使其保持在 零缺口 状态。 二、不定项选择题

1、银行股票的市场价值，取决于哪几个因素：（ ABC ） A、银行股东应得到的现金流量 B、现金流量的时间期限 C、与现金流量有关的风险 D、银行股东的股利 2、银行的风险成本由什么决定：（ ABCD ） A、资产的流动性成本； B、银行倒闭成本； C、政府对资本的管理； D、存款保险。 3、久期缺口对银行净值的影响：（ B ） A、如果 Dgap = DA－u DL<0，则久期缺口为正。 B、如果 Dgap = DA－u DL<0，则久期缺口为负。

C、如果 Dgap = DA－u DL > 0，则久期缺口为零。 D、如果 Dgap = DA－u DL <0，则久期缺口为零。 4、关于久期和利率敏感性的关系，正确的是：（ BD ） A、资产价格的变动率与久期或修正久期成反比。

B、在收益率变动大小确定的情况下，资产价格变化大小与资产的价格和修正久期的乘积成正比。

C、在收益率变动相同的情况下，久期或修正久期较大的资产，其价格的变化率也较大，相应的利率风险也就越小。 D、如果考虑利率风险的控制问题，就应选择久期或者是修正久期较短的资产。 5、下列哪项资产可以视为商业银行的利率敏感性资产。（ A ） A、1个月到期的浮动利率债券 B、2年期的固定收益证券 C、1年期的固定利率贷款 D、5年期的浮动利率贷款

三、名词解释

1、银行的市场价值 2、账面价值 3、隐藏资本 4、久期 5、缺口 6、利率风险

1、银行的市场价值：一般是指以市场价格的高低来衡量银行权益资本的状况。 2、账面价值：企业资产、负债与所有者权益的法定的会计价值都被称为账面价值。 3、隐藏资本：也称未登记资本、非入账资本，即银行的账面价值和市场价值之间的偏差。

4、久期：是一种计量资产或负债利率敏感性或弹性的方法。也即：所计算的资产或负债的久期值越大，则该资产或负债的价格对于利率的变动或波动就越敏感。

5、缺口：银行的浮动利率资产和浮动利率负债之差。

6、利率风险：由于银行的浮动利率资产和浮动利率负债的配置不当，银行带来的敞口，利率的变动导致银行的净利息收入下降导致的风险。 四、简答题

1、在计算商业银行的市场价值时，必须注意什么问题？

1、答：在计算商业银行的市场价值时，必须注意银行业务活动的基本特点。如从银行获得资金来源的角度来考虑，当商业银行仅仅是一个单纯的股份制企业时，其基本的管理目标可以主要通过对资金成本以及盈利的管理来实现。然而，商业银行因吸收各种存款以及借入资金，并将其作为主要的资金来源而成为典型的负债机构，此时，银行资产的流动性成本、银行的破产成本等风险成本以及与银行负债额有关的税收减免等多种因素，便会对银行管理基本目标的实现产生重大的影响。

2、为什么商业银行的市场价值与账面价值一般不相等？

2、答：首先，银行的账面资产等于银行的账面负债与银行的账面净值或银行的账面股份价值之和。而就银行的市场价值而言，银行市场资产加上银行的无形资产才等于银行的市场负债与市场净值或市场股份价值之和。所以银行的各种无形资产往往可以抵消银行净值的账面负值；

其次，利率风险或信贷风险所导致的隐藏亏损（也称未完成亏损）也可导致两者的差异，利率风险与信贷风险对于银行盈利能力的影响巨大，如大幅度变动的市场利率，可以引发银行因资产负债匹配等方面的问题而出现较大亏损，从而导致银行账面资产与市场资产价值的差距。

3、为什么货币具有时间价值？

3、答：货币之所以具有时间价值，主要是因为以下三个原因：一是货币可以用于投资，能够获得利息，从而使投资者在将来可以获得更多的货币量；二是货币的购买力会因通货膨胀的影响而随时间改变；三是一般来说，未来预期的收入具有不确定性。 五、论述题

久期的概念起源于证券投资组合理论。当时仅仅是将其作为测量债券持续期限的一种手段，并未引起人们多少重视。进入20世纪80年代后，久期这一概念开始被广泛地用于财务、金融与投资领域。银行家们将其作为分析市场利率变动对银行净值影响的一种分析手段。试分析久期缺口管理的利弊。

答：1、久期缺口管理方法的积极作用

第一，保值。对于谨慎的银行资金管理人员来说，为了防范利率风险，可以设法调整资产和负债的结构，以促使资产和负

债的久期基本相等。如银行负债的久期小于银行资产的久期，也即存在正的久期缺口。此时若利率处于上升趋势，则管理者可以利用套期保值的方法来防范因利率上升所造成的损失，如延长负债的久期、缩短资产的久期以及使用期货等套期保值工具来弥补久期缺口。

第二，套利。对于偏好风险的银行资金管理人员，可以通过调整资产和负债的结构，使得银行资产和负债的久期不相等，以获得由于市场利率变化所带来的资本收益。如果银行管理人员预期市场利率会下降，则可以通过调整资产和负债结构，使得银行久期缺口为正。此时，若市场利率确实如预期一样下降，则投资者就可以获得相应的资本收益。反之，则做相反操作。

2、久期缺口管理方法的局限性

首先，为了使得资产得到保值，银行需要寻找具有相同久期的银行资产和负债组合，而这是一件十分困难的工作。因为这取决于当时的市场条件等诸多因素。

其次，银行某些资产和负债的现金流量的方向与方式可能很难确定，这使得银行在久期的计算中会遇到很大困难。 再次，银行必须面对久期的偏差问题。尽管初始时银行资产与负债的久期是匹配的，但两者的期限是不匹配的。这就需要处理重新平衡资产负债组合的频率问题。但是由于这种重新平衡的成本很高，并且一般不会实施（除非可以明确地说明好处），因此使银行在具体实施时面临两难。

最后，久期缺口的分析方法的假定前提是资产与负债的市场价值与利率之间存在着线性关系，而这并不完全符合事实。因此需要银行管理者运用价格曲线凸性，来对久期分析进行修正。也就是说，久期缺口管理模式在各种市场状况下，并不都是十分健全的。

第三章 商业银行的财务报表与收益—风险分析 一、填空题

1、商业银行的财务报表是揭示银行在一定时期内财务状况、经营成果等方面信息的书面文件，主要包括资产负债表、利润表、 资金流量表，股东权益报表，补充信息表 等财务报表。

2、在银行的资产中，所占比例最大的项目通常是 贷款 。

3、银行的利息收入包括 贷款利息 收入及从货币市场工具、应纳税证券和 免税证券 中获取的利息。 4、判断银行价值有许多指标，其中一个重要指标就是银行的 股票价值 。

5、银行的风险指数是在 资产收益率 、 股权乘数 和 资产收益率标准差的基础上计算得出的。

6、关于股权收益率的改进分析方法是将银行股权收益率分解为 投资资金收益率，金融杠杆收益率 两个部分，分别分析银行的投资决策和财务决策对银行股权收益率的影响。 二、不定项选择题

1、下列对银行传统评价方法说法不正确的是（ C ）。

A、传统的方法主要从财务角度，利用会计历史数据，衡量银行的收益和风险状况。 B、杜邦分析法容易混淆银行的投资决策与财务决策对银行的股权收益率的影响。

C、沃尔比重分析法在分析银行经营业绩时，在选择分析指标和确定重要性系数方面不容易受主观因素的影响。 D、雷达图分析法的最大优点是简洁明了，但在说明银行经营业绩方面，缺乏深度。 2、银行非财务业绩评价内容还包括（ ABCD ）。 A、银行计划 B、银行的技术 C、银行的人力资源开发 D、银行的市场份额 3、衡量利率风险的方法主要有（ ABCD ）。

A、利率敏感性缺口分析 B、久期分析 C、模拟分析 D、风险价值分析 4、下面哪些指标属于盈利性指标。（ ABC ）

A、收入净利润 B、资产周转率

C、资产收益率 D、核心存款占总资产的比率 5、下面哪些指标属于信用质量比率指标。（C ）

A、利率敏感性资产与总资产的比率 B、权益乘数 C、损失准备金占非逾期贷款的比率 D、敏感性缺口

三、名词解释

1、资产负债表 2、利润表 3、股权收益率 4、资产收益率 5、经济增加值 6、杜邦分析法

1、资产负债表：根据资产、负债及所有者权益等有关科目的月度或年度余额计算并填列的，反映银行在一定时点（如月末、年末等）的经济资源、偿债能力、经营状况及未来的财务趋势等方面的信息。

2、利润表：反映银行在一定时期（月、季度、年度）内各项业务的收益和支出情况，反映利润或亏损的实际形成情况的会计报表。报表的使用者据以考核银行的投资报酬率水平、评价银行的经营成果。

3、股权收益率：在数值上等于税后净收益除以股本总额。当一家公司取得较高水平的股权收益率时，表明它在运用股东们提供的资产时是富有效率的。

4、资产收益率：在数值上等于税后净收益除以资产总额。它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。

5、经济增加值：由美国学者Stewart提出，并由美国著名的思腾思特咨询公司注册并实施的一套以经济增加值理念为基础的财务管理系统、决策机制及激励报酬制度。它是基于税后营业净利润和产生这些利润所需资本投入总成本的一种企业绩效财务评价方法。

6、杜邦分析法：利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况，其基本思想是将企业净资产收益率逐级分解为多项财务比率乘积。它是一种用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的一种经典方法。由于这种分析方法最早由美国杜邦公司使用，故名杜邦分析法。 四、简答题

1、资产负债表反映了银行哪些方面的财务信息？

1、答：主要反映的是银行资产、负债和所有者权益三个方面的信息。银行的负债和所有者权益构成银行资金来源，而银行的资产构成银行的资金运用。

（1）银行的资产，主要由现金、证券、贷款和租赁及其他各项资产组成。报表中资产项目是按资产变现速度快慢的顺序进行排列的。变现速度快的排在前面，变现速度慢的排在后面。

（2）银行负债，主要由存款和非存款性借款组成。银行存款是银行负债的主要组成部分。各种存款账户的差别主要表现在银行支付的利率、存款的期限、签发支票的权利及保险不同。非存款性借款是银行筹集资金的另一条主要渠道。

（3）银行的权益资本或所有者权益，代表股东所拥有的银行资产与负债的账面价值的差额，表示股东对银行净资产的要求权，主要包括优先股、普通股、资本盈余和未分配利润。

2、非利息收入和非利息支出主要包括哪些内容？

2、答：非利息收入包括所有其他来源的收入，主要包括银行的信托业务净收入、代理保险业务的佣金、存款服务费、交易收入、基金销售的佣金、手续费收入等。放松金融管制及巨大的银行定价压力，使得许多银行的非利息收入在总收入中已经变得越来越重要。如近年来随着银行收费业务的大量开展，手续费收入在总收入中所占的份额处于上升的状态。

非利息支出主要包括工资和福利支出、建筑物和固定资产支出及其他非利息支出。工资和福利支出不仅包括雇员的工资还包括雇员的保险、医疗费及退休金等费用；建筑物及固定资产支出包括建筑物和固定资产的折旧、租金及税金；其他非利息支出包括银行的广告费、存款保险费、董事会费、邮资、代理人费用及与银行经营有关的各项费用。

3、如何运用杜邦分析法衡量银行的收益情况？

3、答：杜邦分析法在分析银行收益时，主要分为三个步骤： 第一步：计算银行的股权收益率指标。 股权收益率（ROE）=

税后净收入

股本总额由于资产收益率 (ROA) =

税后净收入，

总资产股权乘数（EM）=

总资产

普通股面值总额（股本总额）

因此 ROE=ROA ×EM

第二步：将银行的ROA分解为利润率（PM）和资产使用率（AU）。 利润率（PM， Profit Margin）=

税后净收入

总收入总收入 总资产资产使用率（AU， Asset Utilization）=则，ROA=PM ×AU

第三步，进一步分析有那些因素具体影响银行的利润水平。银行的PM是由银行的税后净收益与银行总收入之比计算得出的。银行净收入的大小，不仅受银行总收入的制约，还受银行经营成本的制约。银行的资产使用率还可以分解为：

资产使用率(AU)=

利息收入+非利息收入

总资产总资产利息收入主要受银行资产利率水平、银行资产结构、银行收益资产数量决定；非利息性收入主要由银行的佣金收入、服务收入等决定。

4、简述风险调整的资本收益率业绩评价方法的优点。

4、答：风险调整的资本收益率（RAROC）技术，改变了传统上银行主要以会计股本收益率（ROE）为中心考察银行经营业绩的模式，已经成为许多银行评价管理业绩的主要方法，是国际上先进商业银行用于经营管理的核心技术手段。

（1）通过该方法的使用可以将有限的资本在各类风险、各种业务之间进行合理有效的分配，对银行的总体风险和各类风险进行总量控制。

（2）该方法是银行在进行单个业务评价的主要依据，通过该方法将一笔业务的风险与收益进行衡量，看风险与收益是否匹配，决定该笔业务的可操作性

（3）该方法是银行资产组合管理的有利工具，银行在考虑单个业务和组合之后的效应后，主要依据对组合资产的RAROC方法测算、衡量各类组合的风险收益是否平衡，并对RAROC指标恶化或有明显不利趋势的组合采取积极的措施，为效益更好的业务腾出空间，力争实现银行在可接受风险的条件下收益最大化。 五、论述题

商业银行经营的是货币信用业务，经营对象特殊性决定了其在整个业务经营过程中自始至终都充满了各种各样的风险。而商业银行同时又具有明显的宏观性特征，商业银行一旦产生风险损失，尤其是商业银行的倒闭，将会产生严重的社会后果，影响整个经济和社会的稳定。因此，在商业银行的经营管理过程中，将始终围绕着在坚持安全性原则的前提下去追求利润的最大化。试论商业银行面临的主要风险以及影响因素。

答：商业银行面临的风险主要有四大类：环境风险、管理风险、交付风险和财务风险。

（1）环境风险，主要是由银行所处社会的宏观经济环境决定。环境风险中的法律风险，是由于立法改变而对商业银行经营产生的风险；经济风险是指国家或地区经济运行结构或运行方式发生变化对银行产生的影响所带来的风险；竞争风险是由于众多的银行及非银行金融机构参与到金融活动中来，剧烈的竞争所产生的风险；监管风险是由于监管部门改变管理条理或管理规则而使银行处于不利竞争地位而产生的风险。

（2）管理风险，主要是因人力资源因素产生的风险。银行管理者或雇员素质过低产生的欺诈风险；管理人员由于素质因素不能做出正确的经营决定而产生的管理风险；管理者缺乏正确的组织领导能力而导致的组织风险等，都是由于人力资源因素而产生的。

（3）交付风险，是由于银行给客户提供金融服务而产生的风险。其中的操作风险是指银行是否有能力在获利的情况下提供金融服务的风险，这种能力是由银行提供金融服务的能力和控制相关的运营成本的能力所构成的；技术风险是指由于服务的创新，现有的银行服务系统由于技术原因不能有效运做而产生的风险；新产品风险是指银行引进新的金融产品和新的服务种类可能产生的风险；策略风险是指银行对未来经营发展方向，如重大投资、新产品研制开发方向等所做出重大决策产生的风险。

（4）财务风险，又可分为信用风险、流动性风险、利率风险、杠杆风险和国家风险。信用风险是指银行从已承诺的资产中收到现金流的可能性。影响信用风险的关键因素包括借款人的还款能力和意愿、资本实力、借款人的经营环境、贷款类型、商业贷款与其他行业贷款的比例关系及发放贷款时运用的信用标准等。流动性风险是银行没有足够的现金和借款能力满足提款、净贷款增长需求及其他现金需求的危险。利率风险是指由于利率变化对银行的现金流量和资产负债的价值产生潜在的负面影响

的可能性。杠杆风险，也称为资本风险，是指银行用资本来缓冲资产价值下降对存款人和借款人产生冲击的能力。国际风险是指由于货币汇率波动和超过普通信用风险范围的国家风险。

除上述所讲风险之外，银行还面临一系列其他风险的影响，如通货膨胀风险、政治风险等。

第四章 商业银行资本管理

一、填空题

1、从资本的来源渠道看，商业银行可以通过 留存盈余 的方式从内部来增加资本；还可以通过发行 普通股 、优先股、资本票据、债券以及国家注资等方式从外部来获取资本。

2、1988年7月底，由西方十国集团的中央银行和金融监管机构组成的巴塞尔银行管理与监督实施委员会通过了 《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》 ，也称《巴塞尔协议》。

3、带有债务性质的 资本工具 与银行的 长期次级债务 ，通常又被称为优先类证券。

4、银行的资本成本曲线还受到银行的 资产规模，资产负债结构 以及所处的市场状况等的影响。

5、监管部门比较关心银行风险的大小，从而比较关心银行 最低收益水平 的分布情况；而银行或银行股东更加关心其收益的平均水平或者是 较高的预期收益 。

6、选择性后期偿付证券的起始利率一般为 固定利率 ，但在一定时期后可以由其持有者选择而转换为浮动利率计息。 二、不定项选择题

1、英国的英格兰银行在1980年发表的一份“资本标准”中，确认资本的重要作用包括：（ ABCD ） A、作为损失的缓冲。

B、对潜在的存款者表明股东用自己的资金来承担风险的意愿。 C、提供无固定融资成本的资源。

D、作为对总的经营基础投入资金的合宜形式。

2、2001年1月，为了适应新的形势要求，巴塞尔委员会公布了《新巴塞尔资本协议》，其基本内容主要体现在建立所谓“三大支柱”上，也即：（ ABC ）

A、最低资本规定 B、监管当局的监督检查 C、市场纪律 D、最低资产规模

3、银行内源资本的增长，也不是无限度的。其限制性的因素，主要包括：（ ACD ）。 A、银行以及金融监管当局所确定的适度资本的数额。 B、公众对银行的期望值。 C、银行所能够创造的收入数额。 D、银行的净收入总额中能够提留的数额。 4、银行过多地发行优先股会（ B ）银行的信誉。 A、扩大 B、降低 C、不影响 D、以上都不对

5、《巴塞尔协议》中，0风险权数的表内资产有（ABD ）。 A、现金。

B、以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权。 C、对经济合作与发展组织（OECD）内的外国公共部门实体的贷款。 D、对经济合作与发展组织（OECD）国家的中央政府和中央银行的其他债权。

三、名词解释

1、核心资本 2、附属资本 3、资本充足率 4、纽约公式 5、资本票据 6、经济资本 7、金融债券

1、核心资本：又叫一级资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，至少要占资本总额的50%，不得低于兑现金融资产总额的4%。

2、附属资本：附属资本，也称二级资本，是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构成。

3、资本充足率：资本对加权风险资产的比率。巴塞尔协议规定，商业银行的资本充足率应达到8%，核心资本充足率应达到4%。

4、纽约公式：是美国纽约联邦储备银行设计的一种资本需要量的测定方法。即按照银行资产风险程度的不同，将全部资产进行分类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量相加，就可以求得在既定时期内应持有的资本总额。

5、资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，其原始到期期限一般为7-15年。这种资本票据可以在金融市场上出售，也可以向银行客户推销。外源融资。

6、经济资本：描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失（unexpectedlosses）所需要的资本。它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。也即从银行所有者和管理者的角度讲，经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。

7、金融债券：是银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券，是表明债务、债权关系的一种凭证。债券按法定发行手续，承诺按约定利率定期支付利息并到期偿还本金。它属于银行等金融机构的主动负债。 四、简答题

1、商业银行资本具有哪些功能？

1、答：商业银行资本的功能主要有三个：保护功能、营业功能和管理功能。

（1）保护功能。银行资本的突出作用是具有保护作用。当商业银行发生经营亏损甚至破产倒闭时，资本可以保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行或者是银行体系、甚至是整个金融体系的信心。

（2）营业功能。资本是商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营活动的必要保证。

（3）管理功能。由于商业银行的经营活动直接关系到整个社会及各阶层民众的利益，关系到社会各个行业的经济运转，各国政府的金融管理部门普遍对商业银行实行一种比一般工商企业更加严格的管制，以保证金融安全并维护社会的稳定。另外，资本的管理功能还表现在以下两个方面：其一，金融监管当局对于银行资本的有关规定，如资本与资产或负债的比例、最低资本充足率等，可以起到控制银行资产无限膨胀的作用。其二，银行资本的有关规定，有利于促进银行通过改进经营管理的方法来增加盈利，而不是单纯靠资产数量的扩张来取得利润。

2、简述商业银行以资本性票据和债券形式筹集资本的优缺点 2、答：银行以资本性票据和债券形式筹集资本既有优点也有缺点。

（1）优点。首先，与发行优先股一样，通过发行资本型票据和债券筹集资本，对原有普通股股东的控制权与收益率的影响不大。并且，在银行经营状况较好时，可以为普通股股东带来财务杠杆效应，使普通股股东的收益率有较大的增长。其次发行成本和银行的经营成本都比较低。一般的，各国金融管理当局对资本型票据和债券的发行和管理限制较少，发行手续比较简便，发行成本较低。并且，银行通过资本型票据和债券筹集的资金，一般可以不必保持存款准备金和参加存款保险，这就使得商业银行的经营成本相对降低，而其所需支付的利息可以在银行税前列支，又进一步降低了银行的经营成本。

（2）缺点。首先，与股票资本尤其是普通股股票相比，资本型票据和债券这类债务型资本不是商业银行的“永久性”资本，其有一定的偿还期限，因此也就限制了银行对此类资本的使用。其次，资本型票据和债券的利息是银行的固定负担，如果银行盈利状况不好，商业银行不仅不能对其支付利息，而且由于过大的债务负担容易导致银行破产，因此，这种筹资方式的经营风险比较大。基于此种原因，各国银行管理当局对这类债务型资本在商业银行资本总额中所占的比例均有比较严格的规定，有的甚至还将其排斥在银行资本之外。

3、你怎样理解银行资本数量确定的依据？

3、答：确定银行的资本数量是否合适的判断依据主要有：银行资本的作用；银行资本的杠杆作用；金融监管机构对于银行资本充足率的有关规定。

（1）银行资本的作用。商业银行资本的最基本与突出的作用是防范风险。因此，在确定银行资本的数量时，首先要考虑的是：至少使银行资本与其风险水平相对应，以使银行具备抗衡风险的能力。另外，商业银行的经营是负债经营，其资本数量相对较少，因此，确定并拥有适当数量的资本是商业银行经营管理中一个必须重视并权衡其利弊的问题。

（2）银行资本的杠杆作用。由于资本的杠杆作用存在，使得银行能以较少的本金推动巨大的资产有效运行，并完成各项业

务活动。所以，商业银行在确定资本需要量时，通常会设法使自己的资本杠杆发挥较大的作用，以用较少的资本创造较大的财富。

（3）金融监管当局对银行资本充足率的有关规定。由于商业银行的特殊地位，其经营安全涉及到国家经济的健康发展以及社会的稳定，因此，各国的金融监管当局都对银行资本的数量确定以及资本管理进行了相应的规定。

除此之外，资本数量的多少，还与银行筹集资本的成本有关。 4、商业银行如何制定资本计划？

4、答：资本计划是商业银行资本管理的一个重要领域。首先，计划者须详细分析银行过去和当前的经营状况，以预测影响银行未来经营的若干重要变量，并据此编制在不同市场环境下的银行总体计划；第二，在银行未来的总体财务计划的基础上，确定银行的资本要求；第三，在分析未来资本结构的同时，决定银行利润的提留程度，以确定可以提供多少内源资本；第四，分析不同形式的外源资本的成本以及优缺点，并决定采取何种外源资本形式来筹集资本。 五、论述题

商业银行资本具有保护功能、营业功能和管理功能。因此，资本对于商业银行是非常重要的。论述银行可以用于增加资本的不同形式，并讨论其优缺点。

从来源角度看，商业银行资本的筹集方式，主要包括从银行内部筹措和从银行外部筹措两种类型，从而形成银行的内源资本与外源资本。

（一）内源资本的增长

1、银行内源资本的来源与基本特点

商业银行的内源资本，主要来源于银行的留存盈余。商业银行以留存盈余方式增加资本，具有以下明显的优点：第一，商业银行只需将银行的税后净利转入留存盈余帐户，即可增加银行资本，从而节省了银行为筹措资本所需花费的费用，简单易行。第二，商业银行的留存盈余作为股东的未分配利润保留在银行，其权益仍属于普通股股东。但是，商业银行以留存盈余增加银行资本也存在诸多缺陷。

2、银行内源资本增长的限制性因素

商业银行的持续发展或资产增长需要足够的资本支持。但是，银行内源资本的增长，也不是无限度的。其限制性的因素，主要包括三个方面：银行以及金融监管当局所确定的适度资本的数额；银行所能够创造的收入数额；银行的净收入总额中能够提留的数额。

（二）外源融资的筹集 1、银行外源资本的类型

商业银行的资本大部分还是从外部筹措的，其筹措的方式主要有发行股票、资本性债券与票据等。 2、对外源资本筹集方式的选择中，应注重的因素主要有以下几个方面。

（1）每种筹资方式的相对成本（包括利息成本、承销费用和手续费、管制监督等）；

（2）对股东收益的影响（一般以每股普通股的收益来表示），以及是否影响现有股东以及未来可能的银行新股东对银行的所有权与控制权等；

（3）每种筹资方案的相对风险以及银行整体的风险状况；

（4）筹集新的资本时，银行所面临的市场状况，如筹资的难易程度、市场利率等； （5）影响资本数量以及构成的各种管制规定等。

第五章 商业银行负债管理

一、填空题

1、资金成本是指为筹措资金而支付的一切费用总合，包括 利息费用 和 营业费用 ，反映银行为筹措资金所付出的代价。

2、利息成本按计息方式不同分为按 固定利率 计息的利息成本和按 浮动利率 计息的利息成本两种。 3、回购协议是银行通过暂时性出售政府债券或其他证券获取资金，并在出售时约定在将来某一日期购回所售证券的融资方式。这种融资方式相当于银行以证券为 抵押品 进行的 短期资金融通 。

4、商业银行按规定应向中央银行缴存存款准备金，由于多数国家对准备金存款 不支付 利息，因此商业银行将超额存款准备金在同业市场上拆借出去以获得拆借利息收入。

5、在上述众多银行存款形式中，活期存款账户、储蓄账户、小额定期存款及可转让支付命令账户中的存款资金通常被人们称为 核心存款 。

6、商业银行的借款也称 非存款资金 来源，是银行为调整流动性需求而筹措的 债务性资金 ，主要由短期借款和长期借款组成。

二、不定项选择题

1、欧洲货币市场以其不受任何国家政府法规管制、资金调度灵活、手续简便吸引许多金融机构到此拆借资金。下列说法正确的是（ ABD ）。

A、欧洲货币市场最早起源于欧洲。

B、目前已突破欧洲地域界限，遍布世界各地，如新加坡、日本等。 C、欧洲货币市场主要指的是在欧洲境内进行资金交易的金融市场。

D、欧洲美元存款是在美国国境以外的美元存款的总称，通常以固定利息定期存款形式存在。 2、美联储规定商业票据不得超过（ B ）天，有关农产品交易的票据不得超过（ ）个月。 A、60，6。 B、90，9。 C、60，9。 D、90，6。

3、货币市场存款账户是储蓄存款账户的创新。此类账户的优势在于利率（ D ），没有（ ）限制，而且具有有限的支票服务便利。

A、较低，利率上限。 B、较高，利率下限。 C、较低，利率下限。 D、较高，利率上限。 4、可转让定期存单具有（ ABCD ）特点。 A、不记名，可以在市场上自由转让。 B、期限固定，存单的面额通常较大。 C、利率通常高于同期定期存款利率。

D、记息方式灵活，客户可以购买固定利率可转让定期存单，也可以购买浮动利率可转让定期存单。 5、银行“协定账户”是在（ B ）的基础上创设的。 A、货币市场账户 B、自动转账服务账户 C、指数定期存单 D、个人退休金账户 三、名词解释

1、定期存款 2、储蓄存款 3、活期存款 4、边际成本分析法 5、利率风险 6、流动性风险

1、定期存款：是银行与存款客户事先商定存款期限，并且客户到期取款时可以获得一定利息的存款。客户存入的定期存款由于期限较长，而且一般不能提前支取，因此银行支付的利息相对较高。

2、储蓄存款：是银行为吸收社会闲散资金而开设的一种存款业务。银行对储蓄存款账户中的资金需要支付利息。此类账户通常没有存款限额和到期日的限制。存款客户不能通过储蓄账户开出支票，但客户在需要时可以提取现金或将资金转入其他账户。

3、活期存款：又称为支票账户或交易账户，是指存款客户可以随时存取或支付使用的账户。对于活期存款，银行与客户之间没有明确的时间约定，客户提款事先不需通知银行。

4、边际成本分析法：银行负债成本分析方法之一，强调只有当银行的边际资产回报大于边际成本时，银行的筹资行为才是可行的。银行资金的边际成本是指银行每增加一个单位的资金所付出的成本。银行的边际资产回报是指每增加一个单位的资产所带来的额外收益量。

5、利率风险：利率风险是由于市场利率变动的不确定性导致的银行收益或市场价值的波动。利率风险的大小取决于利率变动引起的银行收益或市场价值变动幅度的大小。

6、流动性风险：流动性风险主要是指银行的流动性资金来源不能满足流动性资金需求，从而引发清偿问题的可能性。银行

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