详解金蝶KIS专业版其他收款单的应用

详解金蝶KIS专业版其他收款单的应用

本期概述

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z 2009年06月05日 V1.0 编写人：何会能 z 2009年06月25日 V1.1 审核人：彭 琴 版权信息

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背景

在企业实际业务中，除了主营业务产生的应收账款、应收票据外，可能还会存在其他类型的应收款项，例如应收职员借款、应收租金收入、应收代客户支付的运费等。这些业务也可能涉及到查询、对账等后续业务，因此对该类型的应收款项也应详细记载并定期核对检查。

功能介绍

金蝶KIS专业版10.0应收应付模块提供了其他收款单，主要处理企业除主营业务之外的其他收款款项。其他收款单根据业务性质分为“收款结算”和“其他应收”两种类型。

收款结算主要用于接受现金或支票入账等收款业务；其他应收，主要是处理同客户之间的其他收入业务，比如运费代垫等需要收款或核销的业务，因此其他应收单据保存审核后可直接通过收款单参与后续收款核销流程。

金华电子公司于2009年6月开始使用金蝶KIS专业版10.0，企业通过其他收款单处理企业非日常业务类型的收款业务，包括租金收入、押金收付、代垫运费等业务。6月发生如下业务：

1、6月10日，收到百甲电脑有限公司交来6月租金20000元和6月押金30000元，存入银行。

2、6月12日，现金代客户太和网络有限公司支付采购运费4000元，该运费在后期需从太和电脑公司收回。

3、6月20日，收到太和网络公司银行汇来的前期代垫运费4000元。 4、月底对业务单据生成凭证并查询相关报表数据。

一、 基础资料设置

1、收支类别

收支类别是针对金蝶KIS专业版应收应付模块的其他收款单和其他付款单而设计的，它分为收入类别和支出类别，分别在其他收款单、其他付款单中引用。通过收支类别的定义，可以统计和核算非主营业务收支的资金分类，收支类别同时绑定会计科目，在生成凭证时引用。

在金蝶KIS专业版主界面，单击【基础设置】→【收支类别】，进入【收支类别】窗口，新增“001租金收入”类别，租金收入作为企业非主营业务，因此选择对应科目“其他业务收入”，新增界面如图1-01所示：

图1-01 新增收支类别

同样按照此步骤新增其他收入类别，如图1-02

所示：

图1-02 收支类别

注意：

一般情况下，企业的采购业务过程中发生的采购运费，是由采购方支付，因此代客户代垫的采购运费，以后需要收回，因此计入“其他应收款”科目。

2、凭证模板

金蝶KIS专业版应收应付模块提供了各种事物类型单据的凭证模板，便于业务单据生成凭证。针对其他收款单，系统根据其单据类型分为收款结算和其他应收两个凭证模板，两者设置相同。

在金蝶KIS专业版主界面，单击【应收应付】→【凭证模板】，系统根据其他收款业务性质设置凭证模板，如图1-03

所示：

图1-03 凭证模板

根据业务性质，凭证借方的会计科目设置为单据头的“结算账户”科目，金额来源为单据表头的收款金额合计；贷方根据单据上的收入类别分别对应该类别资料中对应的会计科目，金额来源为表体该类别对应的收款金额。

二、 业务处理

1、6月10日，收到百甲电脑有限公司交来6月租金20000元和6月押金30000元，存入银行。

进入金蝶KIS专业版主界面，单击【应收应付】→【其他收款单】，填制其他收款单，如图2-01所示：

注意：单据类型选择“收款结算”。

图2-01 收款结算

“收款结算单”单据特点：

⑴客户、经手人、部门三者为非必录项，可以录入，也可以不录入；

⑵单据头的“应结算金额”和“已结算金额”均为不可编辑字段，“应结算金额”自动取的表体收款金额，“已结算金额”等于“应结算金额”； ⑶单据头“结算账户”为必录项，选择结算会计科目，收款结算单的结算账户一般为“库存现金、银行存款”等科目。

2、6月12日，现金代客户太和网络有限公司支付采购运费4000元，该运费在后期需从太和电脑公司收回。

分析：该业务属于现金支付业务，一般应制作其他付款单单据，但此垫付的运费会从客户处收回，因此建议制作其他收款单处理。此时需要涉及两种类型的其他收款单，首先制作收款结算单，此处金额为负数，表示付款业务，应付出的款项需要转入客户的应收款处理，因此还需制作其他应收单处理。

首先制作收款结算单，确认现金支付业务，注意单据类型选择“收款结算”，结算账户选择“现金”科目，如图2-02所示：

图2-02 收款结算单

注意：收款金额为-4000元。

制作收款结算单后，需要将该笔其他应收款转入百甲网络公司的应收账款科目，制作其他应收单，如图2-03所示：

图2-03其他应收单

“其他应收单”单据特点：

⑴单据类型选择“其他应收”时，客户为必录项，经手人、部门为非必录项； ⑵单据头的“应结算金额”和“已结算金额”均为不可编辑字段，“应结算金额”自动取的表体收款金额，“已结算金额”根据后续收款金额或核销金额自动反写，上图中的“已结算金额”为0，即还未进行后续收款或核销；

⑶单据头“结算账户”为必录项，选择结算会计科目，其他应收单的结算账户一般为“应收账款、其他应收款”等同类型科目。

⑷在保存其他应收单时，系统会给与提示：此单审核后，会生成客户的一笔应收账款，可以通过收款单或核销单对此单进行后续收款处理。为确保同财务的对账一致，结算账户请选择应收账款、其他应收款或同类型科目！

3、6月20日，收到太和网络公司银行汇来的前期代垫运费4000元。

分析：此项收款是对前期其他应收单的后续收款，因此关联前期的其他应收单制作收款单处理。如图2-04所示：

图2-04 后续收款

4、业务单据记账处理。

单击【应收应付】→【生成凭证】，选择事务类型“收款结算”，过滤出本期的收款结算单，如图2-05所示：

图2-05 过滤单据

选择系统自带凭证模板，选择【按单】生成凭证，凭证如图2-06、2-07所示：

图2-06 收款结算单凭证

图2-07 收款结算单凭证

同样操作对其他应收单、收款单生成记账凭证如图2-08、2-09所示：

图2-08 其他应收单凭证

图2-09 收款单凭证

三、 账簿报表

1、收款结算明细表

金蝶KIS专业版提供了收款结算明细表，供用户查询某种收入类型一段时间内发生的收入记录，也可以按照部门、经手人进行一段时间内的收入记录查询。在KIS专业版主界面，单击【应收应付】→【收款结算明细表】，设置过滤条件，如图3-01、3-02所示：

图3-01 过滤条件

图3-02 收款结算明细表

2、往来对账单

金蝶KIS专业版提供的往来对账单也可包括企业与客户的其他应收单及收付款结算业务，更详尽的描述了企业与客户的往来业务。在金蝶KIS专业版主界面，单击【应收应付】→【往来对账单】，设置过滤条件，如图3-03、3-04所示：

图3-03 设置过滤条件

图3-04 往来对账单

总结

本文档结合企业实际业务，详细讲解其他收款单两种类型单据的应用情况，仅供参考！

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/g3vq.html