2009.12市会计电算竞赛 - 图文

二00九学年第一学期广州市中等职业学校财贸类专业学生

会计电算化技能竞赛题

（完成时间2小时30分钟）

一、竞赛要求

根据广州市阳光有限公司有关会计资料及其2009年2月份的经济业务，采取2006年的《企业会计准则》，运用记账凭证核算形式，该企业会计电算化使用用友通(10.2版)软件。要求完成以下内容：

1．电算操作部分 （1）系统管理

①修改账套名称为参赛号。 ②增加用户并进行授权。

编号 01 02 陈 明 03 张 芳 会计员 “出纳签字”以外的所有权限 出纳员 总账中的出纳签字、现金管理 姓名 李 海 岗位 账套主管 职责 全部权限：审核、记账、结账、报表 总账权限：公用目录设置，“总账”中除了“审核”、“恢复记账前状态”和（2）账套部分初始化 ①增加两个客户档案。

客户编码 002 003 客户简称 广州市南方有限公司 广州市好运有限公司 纳税人识别号 地 址、电 话 开户银行 工商银行荔城支行 广州市商业银行白云支行 开户账号 123457766 020345622 440123456789222 增城荔城路188号，36754321 440103245678900 白云路236号， 23456789 ②增加一个供应商档案

供应商编码 104 供应商简称 肇庆市红光有限公司 开户银行 中国银行端州支行 开户账号 66633399 ③增加“待处理财产损溢—-待处理流动财产损溢”账户。

④指定科目：库存现金总账指定为“库存现金”，银行存款总账指定为“银行存款”。

⑤在“库存商品”科目下增加明细科目“乙产品”，并且设置为数量核算，单位为套，将账页格式修改为数量金额式，并录入乙产品的期初余额：120套，55 800元。

⑥将“应收股利”科目设置成“客户往来”辅助核算，并录入期初余额。

应收股利期初明细

日期 2008-11-21 客户 摘要 20 000 金额 广州市华夏有限公司 08年度分配利润 ⑦将“应付账款”科目设置成“供应商往来”辅助核算，受控系统为空，并录入期初余额。

应付账款期初余额

日期 2009-1-15 供应商 佛山市北方有限公司 购材料 摘要 15 250 金额 ⑧完成期初对账工作，并试算平衡。

⑨设置“出纳凭证”必须经由出纳签字的这一工作流程。

（3）根据经济业务填制、审核会计凭证：电脑填制记账凭证（通用记账凭证）、审核记账凭证。 （4）登记账簿：登账、对账、结账。并按要求写出其中两个账户的本期发生额或余额。 （5）编制会计报表：资产负债表、利润表[调用一般企业（2006年企业会计准则）的报表模版] （6）保存和输出资料（资产负债表及利润表保存到D区指定位置）

2. 手工操作部分：每组选手有A、B两份相同的试卷，统一在 A 卷上完成要求的原始单据填制，并判断全部的原始单据去向，即在表格内选定的项目中打“√”。为了便于评卷，请不要将单据撕下。

3．选手注意事项

（1）会计核算中的单据签章使用规定的用名或赛场提供的预留银行印鉴（财务专用章和法人章）、发票专用章，出纳员、

1

会计员、审核人按指定的授权人名签名，不得在自制原始单据中使用参赛者私章或签名等留有参赛者信息的标记，也不得在电算操作中留有参赛者信息的标记。

（2）对于自制原始单据的“收款”处签出纳员名，其“填票人”处签会计员名，除此之外，自制的原始单据须签名或盖章处均视为已签章。

（3）采购和销售业务的单价均为不含税价格。 （4）单位成本、分配率计算均保留四位小数。

（5）本资料配备的单据数量有限，请谨慎作答，出现错误可用规范的方法更正。

（6）竞赛过程应遵守赛场纪律，不得喧哗及擅自离位，有问题或特殊要求，应示意监考老师处理。对于机器故障可举手向监考人员提出，经同意可以更换竞赛机器。

（7）竞赛结束前，当听到监考教师提示“最后10分钟”时，要将全部试卷（A、B卷）整理装入资料袋，并将场地配备的用具装回原袋，不得将竞赛资料和用具带出场外，否则，将酌情扣分。

二、企业基本情况

企业名称 法人代表 会计主管 会 计 出纳员 住址、邮编 电 话 纳税人识别码 开户银行、账号 主营业务 生产组织形式和工艺流程 广州市阳光有限公司 冯阳光 李海 陈明 张芳、身份证号码：440203198605232345、发证机关：凤凰公安分局 广州市友谊路68号 510068 020-34567890 440103456789111 建设银行大东支行 22233344 生产销售甲产品、乙产品 多步骤的大量大批重复生产，企业管理层不要求提供各步骤半成品成本资料 2月份产量 产品名称 甲产品 乙产品 投料方式 一次投料 一次投料 完工产量 800套 560套 在产品产量 200套 100套 完工程度 50% 40% （一）广州市阳光有限公司采用的会计政策和核算方法 1．公司执行《企业会计准则》（2006年）。

2．公司经广州市国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税率17%；广州市地方税务局核定城市维护建设税税率7%、教育费附加费率3%，企业所得税税率25%（企业所得税实行查账计征，按季预缴，年终汇算清缴）。

3．存货按照实际成本核算，发出存货计价采用月末加权平均法。在存货成本计算时，采取顺算法，即先计算发出存货成本 ，后计算存货结存成本，将误差挤入结存成本。材料采购费用按材料重量分配。

4．采用“品种法”计算产品成本。月末，完工产品成本和在产品成本采用约当产量法计算。生产工人工资、制造费用按产品生产工时分配（本月产品生产工时：甲产品2000小时、乙产品1000小时）。

5．固定资产按年限平均法计提折旧，采用分类折旧率。 6．损益结转采用账结法。 （二）账套已有信息

参赛选手请注意：以下信息为账套已存数据，只作选手了解账套的相关信息，不必进行建账。 用户：默认用户为demo 账套:

账套号：111，账套名称：广州市阳光有限公司，启用期间：2009年2月，单位名称：广州市阳光有限公司，单位简称：阳光，企业类型：工业，行业性质：2007年新准则（按行业性质预置科目），账套主管为：demo

基础信息：存货、供应商、客户不分类，无外币核算，编码方案：科目编码42222 启用模块：总账，启用日期：2009年2月1日。 1.部门档案

编 号 1 2 部门名称 行政部 财务部 编 号 4 5 部门名称 销售部 采购部 2

3 生产部 2．职员档案

编 号 001 002 003 004 姓 名 梁林森 汪小强 余伟华 邹青春 所属部门 行政部 销售部 生产部 采购部 编 号 005 006 007 008 姓 名 杨彩虹 李 海 陈 明 张 芳 所属部门 销售部 财务部 财务部 财务部 4．客户档案

客户编码 001 004 005 006 客户简称 广州市富丽有限公司 纳税人识别号 44010824531894X 地 址、电 话 多宝路25号 开户银行 工行粤绣支行 开户账号 99887766 020888766 0200331100 575869089 广州市自强有限公司 440102567891234 昌岗路165号，农业银行城西支行 88549011 东华路2号 西京路43号 工行东华支行 工行西京支行 广州市华夏有限公司 440103879389005 广州市东升有限公司 440105785746008 5．供应商档案

供应商编码 101 102 103 供应商简称 佛山市北方有限公司 广州市供电公司 广州市自来水公司 开户银行 中行祖庙路支行 建行北门支行 建行西场支行 开户账号 6634603 123456789 66554433 6.结算方式

结算方式编码 结算方式名称 1 2 3 现金 支票 委托收款 票据管理 是 否 7.凭证类别：记账凭证 8．2009年2月1日有关账户余额

科目代码 1001 1002 100201 1003 1122 1221 122101 122102 122103 1231 1301 1403 140301 科目名称 库存现金 银行存款 建行存款 应收账款 其他应收款 养老保险费 失业保险费 医疗保险费 坏账准备 在途物资 原材料 A材料 科目账页格式 类型 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 月初余额 辅助核算 客户往来 数量核算 （千克） 数量核算 （千克） 数量核算 （套） 客户往来 3

方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 金额 4 800.00 1 247 900.34 1 247 900.34 10 000.00 6 000.00 10 500.00 484 000.00 302 000.00 @200.00 1510千克 182 000.00 @182.00 1000千克 173 500.00 117 700.00 @535.00 220套 1 200 000.00 800 000.00 100 000.00 300 000.00 96 000.00 200 000.00 10 000.00 18 150.00 16 500.00 交易性金融资产 资产 资产 数量金额式 140302 1405 140501 1601 160101 160102 160103 1602 2201 2203 2221 222101

B材料 库存商品 甲产品 固定资产 车间生产用 车间办公用 行政办公用 累计折旧 短期借款 预收账款 应交税费 未交增值税 资产 数量金额式 资产 金额式 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 资产 数量金额式 资产 资产 资产 资产 资产 负债 负债 负债 负债 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 222102 22210201 22210202 22210203 22210204 222103 222104 222105 222106 2211 221101 221102 4001 4101 4102 4103 4104 410401 5001 应交增值税 销项税额 进项税额 进项税额转出 应交所得税 应交城建税 应付职工薪酬 工资 社会保险费 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 未分配利润 生产成本 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 权益 权益 权益 损益 权益 权益 成本 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 1 155.00 495.00 2 600 000.00 31 000.00 210 000.00 128 660.84 128 660.84 173 360.50 转出未交增值税 负债 应交个人所得税 负债 应交教育费附加 负债 500101 甲产品 成本 金额式 112 052.50 直接材料72 892.50 借 直接人工31 400.00 制造费用7 760.00 61 308.00 直接材料39 128.00 借 直接人工16 800.00 制造费用 5 380.00 借 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 500102 乙产品 成本 金额式 5002 6001 600101 600102 6101 6301 6401 640101 640102 6501 6602 6603 6604 制造费用 主营业务收入 甲产品 乙产品 其他业务收入 成本 损益 金额式 金额式 数量核算 （套） 数量核算 （套） 数量核算 （套） 数量核算 （套） 损益 数量金额式 损益 数量金额式 损益 金额式 金额式 金额式 营业税金及附加 损益 主营业务成本 甲产品 乙产品 其他业务成本 管理费用 销售费用 财务费用 损益 损益 数量金额式 损益 数量金额式 损益 损益 损益 损益 金额式 金额式 金额式 金额式

应收账款期初明细

日期 2009-1-16 日期 2009-1-25 客户 摘要 6 000 金额 10 000 金额

预收账款期初明细

广州市自强有限公司 销售商品 客户 摘要 广州市东升有限公司 购货订金

三、填写单据，并在软件中进行账务处理

广州市阳光有限公司2009年2月发生的经济业务如下，要求填写单据，标示单据的去向，并在软件中进行账务处理。 1．4日，开出支票支付费用。

4

1-1下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 广 东 省 广 州 市 广告 业 发 票 发 票 联 广东广州市

No.21116456 顾客名称： 广州市阳光有限公司 2009 年 2 月 4 日 金 额

项 目 单 位 数第超 量 单 价 过万 千 百 十 元 角 分 二联 甲产品广告费 次 2 2 500.00 十0 5 0 0 0 0 ：万发

招聘出纳员广告费 次 2 2 000.00 元 4 0 0 0 0 0 票联 （

无效 报 销 凭证 合计人民币（大写） 零万玖仟零佰零拾零角零元 ￥ 9 0 0 0 0 0 ） 开票人：方芳 收款人： 收款单位： 44010319049286X

1-2下一张单据左边联的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 1-3下一张单据右边联的去向

作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

中国建设银行支票存根（粤） 中国建设银行 支 票 （粤） EC 05666631 EC 02

02

05666631

出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：建设银行大东支行 附加信息 收款人： 出票人账号： 22233344

本 人民币 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 支 票（大写） 付出票日期 年 月 日 款 收款人： 期限用途 金 额： 十 用 途： 天上列款项清从 单位主管 会计

我账户内支付 出票人签章 复核 记账 (支票背面)

附加信息： 被背书人 （ 贴粘 单处 ） 身份证件名称： 发证机关： 背书人签章 号码 年 月 日

2．5日，开出支票委托银行转发放1月份工资。 2-1下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

5

10-1下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 4400022699

广东增 广值 东税 专用发票 No 0813701222 发 票 联 开票日期：2009 年 02月 15 日

名 称：广州市阳光有限公司 购 货纳税人识别号：440103456789111 密 单位地址、电话：广州市友谊路68号 020-34567890 码（略） 开户行及账号：建设银行大东支行 22233344 区 第三 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数 量 单 价 金 额 税率 税 额 联： 工业电价 千瓦时 12000 0.80 9 600.00 17% 1 632.00 发票 联 购 合 计 ￥9 600.00 ￥1 632.00 货方记 价税合计（大写） ? 壹万壹仟贰佰叁拾贰圆整 （小写）￥11 232.00 账凭 名 称：广州市供电公司 证 销货纳税人识别号：440102312345888 备 单位地址、电话：北门大街8号电力大厦 注440102312345888 开户行及账号：建设银行北门支行123456789 收款人：李珀 复核：韩宏 开票人： 冯峰 销货单位（章）

10-2下一张单据的去向

作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

4400022699

广东增 广值 东税 专用发票 No 0813701222 抵 扣 联 开票日期2009 年 02月 15 日

名 称：广州市阳光有限公司 购 货纳税人识别号：440103456789111 密 单码（略） 位地址、电话：广州市友谊路68号 020-34567890 开户行及账号：建设银行大东支行 22233344 区 第二 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数 量 单 价 金 额 税率 税 额 联：抵 工业电价 千瓦时 12000 0.80 9 600.00 17% 1 632.00 扣联 ￥购合 计 9 600.00 ￥1 632.00 货方 价税合计（大写） ? 壹万壹仟贰佰叁拾贰圆整 （小写）￥11 232.00 扣税凭 名 称：广州市供电公司 证 销货纳税人识别号：440102312345888 备 单位地址、电话：北门大街8号电力大厦 注 开户行及账号：建设银行北门支行123456789 收款人：李珀 复核：韩宏 开票人： 冯峰 销货单位（章）

10-3下一张单据的去向

作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

中国建设银行特种转账借方凭证

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币种：人民币 流水号：5462

付全 称 广州市阳光有限公司 收全 称 广州市供电公司 款人账 号 22233344 款 号 123456789 开户行 建设银行大东支行 人账 开户行 建设银行北门支行 金 （大写）壹万壹仟贰佰叁拾贰圆整 额￥11 232.00 客中国建设银行股份有限公司 户 用途 代收电费 回广州市大东支行 单备注： 2009.02.15 转讫 银行盖章

11．16日，交水费。 11-1下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 4400022699

广东增 值广 税东 专用发票 No 0987654321 发 票 联 开票日期：2009 年 02月 15 日

名 称：广州市阳光有限公司 购 密 货纳税人识别号：440103456789111 单 电话：广州市友谊路68号 020-34567890 码（略） 位地址、 开户行及账号：建设银行大东支行 22233344 区 第三 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数 量 单 价 金 额 税率 税 额 联： 水费 ㎡ 187.50 1.60 300.00 13% 39.00 记账 联 购 合 计 ￥300.00 ￥39.00 货方记 价税合计（大写） ? 叁佰叁拾玖圆整 （小写）￥339.00 账凭 名 称：广州市自来水公司 证 销货纳税人识别号：440100987654321 备 单位地址、电话：水厂路8号 注440100987654321 开户行及账号：建设银行西场支行66554433 收款人：李海鸿 复核：马宏 开票人： 魏峰 销货单位（章） 11-2下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

广东增值税专用发票 联第 4400022699

No 0987654321 二 抵 扣 联 购联 开票日期2009 年 02月 15 日 货：方抵扣12

名 称：广州市阳光有限公司 购货纳税人识别号：440103456789111 密 单码（略） 位地址、电话：广州市友谊路68号 020-34567890 开户行及账号：建设银行大东支行 22233344 区 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 广数 东 量 单 价 金 额 税率 税 额 水 费 ㎡ 187.50 16.00 300.00 13% 39.00 合 计 ￥300.00 ￥39.00 价税合计（大写） ?叁佰叁拾玖圆整 （小写）￥339.00 名 称：广州市自来水公司 销货纳税人识别号：440100987654321 备 单 位地址、电话：水厂路8号 注 开户行及账号：建设银行西场支行66554433 收款人：李海鸿 复核：马宏 开票人： 魏峰

销货单位（章）

11-3下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

中国建设银行特种转账借方凭证 币种：人民币

流水号：5462

付全 称 广州市阳光有限公司 收全 称 广州市自来水公司 款人账 号 22233344 款账 号 66554433 开户行 建设银行大东支行 人 开户行 建设银行西场支行 金额（大写）叁佰叁拾玖圆整 ￥339.00 客 中国建设银行股份有限公司 户用途 代收水费 回单备注： 广州市大东支行 2009.02.15 转讫 银行盖章

12. 17日，向广州市南方有限公司销售甲产品700套，不含税单价750元/套，乙产品450套，售价600元/套。款未收。 12下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

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广东增值税专用发票 广 东 此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期 年 月 日

名 称： 购 货纳税人识别号： 密 单码（略） 位地址、电话： 开户行及账号： 区 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数 量 单 价 金 额 税率 税 额 合 计 价税合计（大写） （小写）￥

名 称：广州市阳光有限公司 销货纳税人识别号：440103456789111 备 单地址、电话：广州市友谊路68号 020-34567890 位注 开户行及账号：建设银行大东支行 22233344 收款人： 复核： 开票人：

销货单位（章）

13．17日，支付销售产品的运杂费。

13-1 下一张单据的去向

作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

公路、内河货物运输业统一发票 发票代码 231000810453 广东省 开票日期：2009-02-17 发 票 联 发票号码 01146303 机打代码 231000810453 税机打号码 01146303 控略） 机器编号 49910080775 码（ 收货人及 广州市南方有限公司 承运人及 广州市浚顺有限公司 第三纳税人识别号 440123456789222 纳税人识别号 440101234567891 联 发发货人及 广州市阳光有限公司 主管税务机关 广州市地方税务局南区征收分局 票联 纳税人识别号 440103456789111 及 代 码 02051111 付款货物名称 数量（重量 ） 单位运价 计费里程 金额 费用名称 金额 备注 方运其记账输甲产品 200千克 0.0333 40公里 266.40 他 凭项证目乙产品 250千克 0.0333 40公里 333.60 项现金付讫 及 目及金额 金 额（ 手写运 费 小 计 ￥600.00 其 他 运 费 小计 无效合计（大写） 陆佰圆整 （小写）￥600.00 ） 承运人盖章 440101234567891开票人：邓萍

13-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

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第一联：记账联 销货方记账凭证

= 公路、内河货物运输业统一发票 广东省 发票代码 231000810453 发票号码 01146303 开票日期：2009-02-17 抵 扣 联

机打代码 231000810453 税机打号码 01146303 控（略） 机器编号 49910080775 码 收货人及 广州市南方有限公司 承运人及 广州市浚顺有限公司 第二纳税人识别号 440123456789222 纳税人识别号 440101234567891 联 抵发货人及 广州市阳光有限公司 主管税务机关 广州市地方税务局南区征收分局 扣联 纳税人识别号 440103456789111 及 代 码 02051111 付款货物名称 数量（重量 ） 单位运价 计费里程 金额 费用名称 金额 备注 方运扣 200千克 0.0333 40公里 266.40 其税输甲产品 他 凭项乙产品 250千克 0.0333 40公里 333.60 项现金付讫 证目及 目及金额 金 额（ 手写运 费 小 计 ￥600.00 其 他 运 费 小计 无效合计（大写） 陆佰圆整 （小写）￥600.00 ） 承运人盖章 开票人：邓萍

14．17日，购入材料，承付货款。

14-1下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

4402012345

广东增值 广税 东 专用发票 No 0987657777 发 票 联 开票日期2009 年 02月 16日

名 称：广州市阳光有限公司 购 货纳税人识别号：440103456789111 密 （略） 单码 位地址、电话：广州市友谊路68号 020-34567890 区 开户行及账号：建设银行大东支行 22233344 第三 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数 量 单 价 金 额 税率 税 额 联： A材料 千克 500 200.00 100 000.00 17% 17 000.00 发票B材料 千克 200 180.00 36 000.00 17% 6 120.00 联 购 合 计 ￥136 000.00 ￥23 120.00 货方记 价税合计（大写） ? 壹拾伍万玖仟壹佰贰拾圆整 （小写）￥159 120.00 账凭 名 称：肇庆市红光有限公司 证 销货纳税人识别号：440211116789111 备 单位地址、电话：肇庆市端州路38号 62567811 注440211116789111 开户行及账号：中国银行端州支行 66633399 收款人：陈霞 复核：邓鸿 开票人： 微微 销货单位（章）

14-2下一张单据的去向

作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

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4402012345

广东增值税 专广 用东 发票 No 0987657777 抵 扣 联 开票日期2009 年 02月 16 日

名 称：广州市阳光有限公司 购 密 货纳税人识别号：440103456789111 单码（略） 址、电话：广州市友谊路68号 020-34567890 位地 开户行及账号：建设银行大东支行 22233344 区 第二 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数 量 单 价 金 额 税率 税 额 联：抵 A材料 千克 500 200.00 100 000.00 17% 17 000.00 扣B材料 千克 200 180.00 36 000.00 17% 6 120.00 联 购 合 计 ￥136 000.00 ￥23 120.00 货方扣 价税合计（大写） ? 壹拾伍万玖仟壹佰贰拾圆整 （小写）￥159 120.00 税凭 名 称：肇庆市红光有限公司 证 销货纳税人识别号：440211116789111 备 单位地址、电话：肇庆市端州路38号 62567811 注 开户行及账号：中国银行端州支行 66633399 收款人：陈霞 复核：邓鸿 开票人： 微微

销货单位（章）

14-3下一张单据的去向

作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

广东省肇庆市运输发票广东滨海 NO：145002 收货单位：广州市阳光有限公司 2009年2月16日 类别 货名 起止地点 件数 重量 金 额 （吨） 单价 千 百 十 元 角 分 运费 肇庆至广州 1 9 1 5 0 0 包装费 5 0 0 0 0 合计人民币（大写） 贰仟肆佰壹拾伍元零角零分 2 4 1 5 0 0 工作项目 备注： 托运单位：肇庆市红光有限公司440204444467891 承运单位：肇庆市运输有限公司 开票人：王明 收款人：王明 开票单位：

14-4下一张单据的去向

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托收凭证 (付款通知) 5

委托日期 2009年2月16日

付款期限2009年2月17日

业务类型 委托收款(?邮划、■电划) 托收承付（?邮划、?电划） 付全 称 广州市阳光有限公司 收全 称 肇庆市红光有限公司 此联款账 号 22233344 款账 号 66633399 是付人 地 址 广州 市 开户行 建行大东支行 式 地 址 肇庆 市 开户行 中行端州支行 款人金人民币 亿 千开额 (大写) 壹拾陆万壹仟伍佰叁拾伍元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分 户 ￥ 1 6 1 5 3 5 0 0 银行款项给内容 购货款、运杂费 托收凭据名称 购销合同22018 附寄单证张数 3 付款人商品发运情况 已发运 合同名称号码 22018 按期备注： 付款人注意： 付款 中国建设银行股份有限公司1．根据支付结算办法，上列委托收款（托 通知 广州市大东支行支收承付）款项在付款期限内未提出拒付，即 2009.02.17 视为同意付款，以此代付款通知。 付款人开户银行收到日期 2009年4月2日 付款人开户行银行签章 转讫 2．如需提出全部或部分拒付，应在规定期限内，将拒付理由书并附债务证明退交开户 复核 记账 2009年4 月 2 日 银行。 16

15．19日，购入经理专用小车。

15-1下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

广东省机动车销售统一发票 144000424168 发 票 联 No 00746572 2009年2月19日 购货单位（人） 广州市阳光有限公司 身份证号码或 组织机构代码 456789111 车辆类型 小型轿车 厂牌型号 颐达DFL7160AA 产地 湖北 合格证号 CZX00020922 进口证明书号 商检单号 发动机号码 HR16014522A 车架号码/车辆识别代码 LGBG12E75Y012626 第数量 壹 单价 129 800.00 合同单号 二价外 名 称 费 费 费 联费用 金 额 价费合计金额 （大写）零佰壹拾贰万玖仟捌佰零拾零元零角零分 ￥129 800.00 销售单位名称 大盛贸易有限公司 地址 机场路288号 电话 39269456 发 纳税人识别码 44010889966678 开户银行 交行机支行 账号 23456789 票 一车一票。 联审 核 备 单 位 注 （盖章） 销售单位（章）：44010889966678 开票人：刘哲 收款人：张夏 15-2下一张单据的去向

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广东省车辆税购 收置 税缴税凭证

2009年2月19日 （2009）0631930号 车 主 广州市阳光有限公司 第二车辆厂牌型号 IIIDA DFL7260AA 国产/进口 国产 联 纳车辆计税价格 129 800.00 缴税金额 12 980.00 滞纳金 0.00 税人作合计金额（大写） 壹万贰仟玖佰捌拾元整 完税发给车辆购置税完税证明号码：03-2 凭 第 541 证 征收单位：广州市国税局车购办 收款人：郑秀兰 开票人：李斯

15-3下两张单据的去向

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中国建设银行转账支票存根 中国建设银行转账支票存根 EG 05666635 EG 02 02 05666636 附加信息 附加信息 出票日期2009年 2 月 19日 收款人：广州市国家税务局 出票日期2009年 2 月 19日 金 额：￥12 980.00 收款人：大盛贸易有限公司 用 途： 付车辆购置税 金 额：￥129 800.00 单位主管 冯阳光 会计 陈明 用 途： 小车 单位主管 冯阳光 会计 陈明

16．20日，材料入库。短缺部分属于不合理损耗，原因待查。

16-1下一张单据的去向

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收 料 单（财会联） 供货单位：肇庆市红光有限公司

发票编号： 0987657777 2009 年 2 月 20 日 收料第090201 号 材料类别 材料编号 材料名称 材料规格 计量单位 数 量 应收 实收 A材料 千克 500 490 B材料 千克 200 200 部门主管×××

复核×××

收料×××

16-2下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

材料采购成本计算表

年 月 日 单位：元

材料 采 购 费 用 名称 单价 重量 买价 分配分配实际采单位备注 标准 率 金额 购成本 成本 采购费用 按实收材 料的重量分配 合 计 复核：××× 制表：

17．21日，支付生产周转借款利息。

17下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

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中国建设银行（计算）利息清单

币别

人民币

2009年 2 月 20 日 流水号3220

户名：广州市阳光有限公司 计息项目 贷款 根据有关规定或双方约定，上列款项已直接扣划你单位22233344 账户，你单位上述账户不足支付贷款利息的，请另筹资金支付。 账号22233344 结息日 20090220 本金/积数 200 000.00 利率 4% 中国建设银行股份有限公司 广州市大东支行 银行签章 2009.02.20 起息日 20090121 利息 ￥666.67 合计（大写） 人民币陆佰陆拾陆元陆角柒分 第二联客户回单 转讫 会计主管 授权 复核 红霞 录入鲁花

18．21日，开出支票归还到期的生产周转借款200 000元（贷款账户名称：广州市阳光有限公司，开户行：建设银行大东支行，账号：6666888）。

18-1下一张单据左边联的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

18-2下一张单据右边联的去向

作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 中国建设银行支票存根（粤） EC 02

05666637

中国建设银行 支 票 （粤） EC 05666637 02

出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：建设银行大东支行 收款人： 出票人账号： 22233344

附加信息 出票日期 年 月 日 收款人： 金 额： 用 途： 单位主管 会计

本支票付款期限十 天 人民币 （大写） 用途 上列款项清从 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 （支票背面）

18-3下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 附加信息： 身份证件名称： 发证机关： 号码 被背书人 背书人签章 年 月 日 （贴粘单处）

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中 国 建 设 银 行 进 账 单 （回 单） 1

年 月 日 XV 16479718 付全 称 收全 称 此款账 号 款账 号 联人 开户银行 人 开户银行 是开金人民币 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 户 银额（大写） 行交票据种类 票据张数 给持票据号码 （出 ） 交给银行后视为已盖章 票人 的回 复核 记账 单

19．21日，经查实，短缺A材料由肇庆市运输有限公司赔偿，收到货款。

19下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

中 国 建 设 银 行 进 账 单 （收账通知） 3

2009 年2 月 21 日 XV 16479719 付全 称 肇庆市运输有限公司 收全 称 广州市阳光有限公司 款账 号 60933378 款账 号 22233344 此人 开户银行 工行光明支行 人 开户银行 建设银行大东支行 联是人民币 金亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 开户 额 ￥ 2 3 4 0 0 0 银行 （大写）贰仟叁佰肆拾元整 票据种类 支票 票据张数 壹张 中国银行肇庆市 交给票据号码 NY9010 收 端州支行款人 2009.02.21的收 账 转讫 通知 复核 记账

20．22日，向广州市好运有限公司出售A材料200千克，不含税单价300元，款未收。

20下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管

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