证券资产估值与会计核算系统的设计与实现

证券资产估值与会计核算系统的设计与实现

摘要：证券资产估值与会计核算系统是一个用于基金公司的财务管理软件，是以基金作为会计核主体，将基金业务规范到严谨的会计系统中，通过财务的视角来评估基金的运营情况。由于开发时间有限，本系统只是一个简易版的系统，主要业务涉及股票买卖、新股、股票增发和回购。

本文结合了相关系统的发展史，并从多个方面进行系统可行性分析，然后进行业务需求分析，接着根据业务需求进行系统的总体设计和数据库设计，最后完成系统的编码和测试。

本系统是C/S架构，主要开发工具用到了Delphi7.0 和 Oracle 11g，其中Delphi7.0 负责开发系统的前台界面，后台数据库是用Oracle 11g开发，主要实现数据存储，存储过程开发的工具用的是PL/SQL Developer。系统模块包括用户系统、基础设置、证券业务、日常操作，能根据交易所文件对金融资产进行清算估值，生成财务凭证和业务报表。

关键词：基金、资产估值、会计核算、财务凭证

Design and implementation of securities assets valuation and accounting system Abstract:Portfolio valuation and accounting system is a management software used to fund company's financial. Fund is the subject of accounting. The Fund's operations specification to accounting system rigorously, through the perspective of the financial assessment to evaluate the Fund’s operations. Due to the limited development time, this system is only a simple version of the system, the main business of stock trading, shares, stock issuance and buybacks.

In this paper, I combine the history of the development of related systems and feasibility analysis from many aspects, and for business needs analysis, followed by system design and database design based on business needs, to finalize the system of coding and testing.

This system is C/S architecture, the main development tools used in the system are Delphi7.0 and Oracle 11g.Delphi7.0 is responsible to development the front interface of the system. Back-end database is developed with Oracle 11g, the main function of Oracle 11g is foe data storage. Storage process development tools is the PL / SQL Developer. System module includes the user's system, basic settings,

securities business, daily operations. It can liquidate financial assets valued according to exchange files, generate financial documents and business reports.

Keywords: Fund；Asset valuations；Accounting；Financial credentials 第1章绪论

1.1 系统开发的背景及意义 1.1.1背景

中国改革开放后经济发展十分迅猛，为了适应这样的竞争环境我国会计准则体系的建设进入了一个加速发展新阶段，在2007年《企业会计准则》就已经施行。在新的企业会计准则下，金融行业十分需要一套准确、及时、安全、稳定、方便的资产管理系统来满足资产的计量、结算和估值的电算化自动处理需求。

同时随着我国证券行业的蓬勃发展，证券行业每日巨大的资产和投资交易额也决定了高效、准确的资产管理的重要性。券商、基金、信托公司发行各种理财产品，需要一套支持基本的资产估值与财务核算功能，满足监管部门对资产管理要求以及财政部会计核算管理办法的要求的资产管理财务估值系统，需要支持管理产品从成立、运作到终止的全过程财务核算处理的需要，支持各种投资品种等业务的应用系统。因此券商、基金、信托公司对于资产管理业务越来越重视，开展资产管理与会计核算业务成为各家券商、基金、信托公司业务发展的重点。

1.1.2意义

基金财务与传统的企业会计核算体系有很大的区别，首先基金财务核算的主体是基金，核算的内容主要是基金投资的相关业务；同时也与一般的证券投资估值不同，基金财务需要进行单位净值的计算。证券资产估值与会计核算系统提出了将基金业务数据财务化的新观点，即把基金业务的投资数据依照财政部的要求进行核算，然后通过严谨的会计核算体系来进行处理，透过财务化的观点对基金的运营情况进行分析、评估。

本软件实质上是一个面向基金公司的资产管理类的软件，主要功能是对金融市场的证券进行估值和解决基金会计业务相关的财务管理问题。资产估值与会计核算系统主要是通过财务化的观点对基金资产在证券市场上的投资交易行为进行价值分析。即通过处理交易数据将各类投资品种的投资成本与市场公允价值进行比较、分析，及时反映资产的真实价值，并满足资产的综合管理、监控和数据

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