30000亩日本优质、薄皮“清香”中晚实良种核桃种植示范基地项目可研报告 定稿 - 图文

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乐山中天地林产业有限公司30000亩

优质核桃产业化开发项目

可行性研究报告

编制单位：乐山中天地林产业有限公司 编制时间：2012年8月

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目 录

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第一章 项目概况 ......................................... 1

1.1、项目地点和建设内容 ......................................... 1

1.2、项目建设进度计划 ........................................... 1 1.3、项目建设投资及构成 ......................................... 1 1.4、项目效益 ................................................... 1

第二章 项目建设背景 ..................................... 3

2.1、新农村建设发展的需要 ....................................... 3 2.2、国内外核桃种植和生产消费状况 ............................... 3 2.3、核桃独具的生态、经济和社会效益 ............................. 4

第三章 项目建设的必要性 .................................. 6

3.1、促进现代、生态、高效与观光农业的发展 ....................... 6 3.2、带动核桃加工产业、贸易业、林下多种经营产业发展，促进就业 ... 7 3.3、我国核桃的贸易状况 ........................................ 12 3.4、林下多种经营产业 .......................................... 15 3.5、促进就业 .................................................. 15

第四章 项目区建设条件及优势 ............................. 16

4.1、社会状况 .................................................. 16 4.2、果树生产状况 .............................................. 17 4.3、自然环境适宜 .............................................. 17 4.4、交通区位优势明显 .......................................... 18 4.5、有较好的发展基础且发展时机成熟 ............................ 18

第五章 市场需求预测分析 ................................. 20

5.1、核桃产业概况 .............................................. 20 5.2、国内外核桃市场概况 ........................................ 20

第六章 项目建设方案 ................................... 23

6.1、指导思想 .................................................. 23 6.2、建设布局及内容 ............................................ 23 6.3、建设目标 .................................................. 23 6.4、建设规模与产品方案 ........................................ 24 6.5、项目建设所需的条件 ........................................ 24 6.6、工程技术方案 .............................................. 25 6.7、生产核桃油技术方案 ........................................ 28 6.8、劳动定员及人员要求 ........................................ 30

第七章 投资估算及资金筹措 ............................... 30

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7.1、建设投资估算 .............................................. 31 7.2、有关问题说明 .............................................. 33 7.3、建设期利息 ................................................ 35 7.4、流动资金测算 .............................................. 36 7.5、资金来源及筹措 ............................................ 36

第八章 财务评价 ........................................ 38

8.1、基本数据 .................................................. 38 8.2、营业收入、营业税金及附加和增值税 .......................... 38 8.3、成本费用测算 .............................................. 38 8.4、利润及利润分配 ............................................ 40 8.5、财务盈利能力分析 .......................................... 41 8.6、建设投资借款偿还 .......................................... 42 8.7、财务计划现金流量 .......................................... 43 8.8、不确定性分析 .............................................. 44 8.9、财务评价结论 .............................................. 45 8.10、项目实施风险评价 ......................................... 47

第九章 项目预期效益分析 ................................. 50

9.1、成果转化目标分析 .......................................... 50 9.2、经济效益分析 .............................................. 50 9.3、经济效益分析 .............................................. 53 9.4、项目投资评价 .............................................. 55 9.5、社会效益、生态效益分析 .................................... 55 9.6、项目支撑条件分析 .......................................... 57

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第一章 项目概况

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为适应四川省木本油料作物科学发展的新形势和人们食用油消费水平不断提高的要求，四川省乐山中天地林产业有限公司把调整林业树种结构、提高农民收入确定为发展合作经济与社会可持续发展的一项重要举措。经过认真考察论证，认为在3年内建30000亩日本优

质、薄壳“清香”中晚实良种核桃示范基地，该项目前景广阔、市场空间大、效益高。

1.1、项目地点和建设内容

30000亩日本优质、薄皮“清香”中晚实良种核桃种植示范基地项目主要涉及乐山市马边县的三河口乡涉水坝村、沙腔乡二坪村，民建镇水碾坝村等3-5个乡镇，项目区具有种植和高接日本“清香”核桃得天独厚的自然地理、气候、土地资源等条件。

1.2、项目建设进度计划

项目建设自2012年开始，建设期限为3年，拟发展优质、薄壳中晚实核桃30000亩，其中：2012年和2013年发展 5000亩，2014年发展10000亩，2015年发展15000亩。

1.3、项目建设投资及构成

项目总投资6169.26万元，其中公司固定资产及递延资产投资5,018.71万元，占84.12%，流动资金1150.55万元，占15.88 %。项目固定及递延资产建设投资中，企业自筹2018.71万元，占40.22%，项目贷款3000万元，占59.78%。

1.4、项目效益

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近几年，膨化食品市场经久不衰，深受广大消费者的欢迎。其原因是膨化食品改善了食品的风味，方便食用，易于储藏。核桃膨化食品的开发，是以核桃乳饮料生产的辅料——核桃渣为原料，配以淀粉、白砂糖、营养强化剂、稳定剂和调味剂等，通过膨化技术生产的一种强化营养的休闲食品。其特点突出了核桃风味，原料成本低，生产设

备结构简单，操作方便，设备投资少，收益大。另外用核桃渣生产膨化食品，还可突出产品品牌，从而促进核桃乳饮料的销售，调节其广告宣传费用，使企业经济效益增值。 （5）核桃休闲小食品

核桃仁经轻微脱脂后制得的核桃饼，复水后可基本恢复核桃仁原形，可用来加工一系列核桃休闲小食品，如核桃酥糖、琥珀核桃仁等。

核桃酥糖的基本生产工艺：核桃仁及辅料→混合粉碎→蘸糖→掺粉→切分→造型→包装。产品特点是形态完整美观，表面光亮，酥脆香甜，是很有特色的一类核桃食品。

琥珀核桃仁系用核桃仁、白砂糖、食用油等制成，是南味小食品之一。该产品具有琥珀的色泽，保持了核桃仁的自然形态，食用时香甜适口，老少皆宜，是很受大众欢迎的一类核桃休闲食品。

3.3、我国核桃的贸易状况

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图表 1：2006-2011年5月份国内未去壳核桃进口量及增长率

图表 2：2006-2011年5月份国内未去壳核桃进口金额及增长率

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图表 3：2006-2011年5月份国内未去壳核桃出口量及增长率分析

图表 4：2006-2011年5月份国内未去壳核桃出口量及增长率分析

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图表 5：2011年6月份全国部分批发市场核桃批发价格

3.4、林下多种经营产业

核桃树下搞立体经营，可种植食用菌和养殖鸡、鸭、猪。利用树下阴凉和少光照，种植食用菌，效益很高。养殖鸡、鸭、猪既吃树下杂草和虫子，又可减少喂食的饲料量，降低养殖成本，其粪便又可作为核桃的基肥，还可减少人工和化学除草次数，降低了果园的资金投入，促进树体生长和结果。另外，这些散养的鸡、鸭、猪及相关产品的售价是圈养的2-5倍，又可为农民增加收入。

3.5、促进就业

项目区有几千农户、1万多口人，有数万剩余劳动力，核桃基地种植、采收管理、带动的观光产业、加工产业、林下多种经营产业用工，可安排大部分剩余劳动力，这些劳动力既安排了就业，又掌握了一门专业技术，还提高了他们的收入，也将促进农村的和谐稳定。

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第四章 项目区建设条件及优势

马边县发展优质、薄壳核桃具有诸多得天独厚的优势，只要认真加以引导，必将促进马边林果业高效快速发展。

4.1、社会状况

马边彝族自治县位于四川盆地西南边缘小凉山区，地处乐山、

宜宾、凉山三市州结合部，全县幅员面积 2383 平方公里，总人口 17.3 万人，彝族占 37 %。

马边资源丰富，开发前景广阔，是乐山亟待开发的处女地，是乐山跨越式发展的后劲所在。有磷﹑铅锌﹑铜等多种矿产资源，其中磷矿储量 24.8 亿吨，列全国八大磷矿第四位，是乐山市磷化工基地。水能资源可开发 32 万千瓦，是乐山市两河流域开发的重点区域。境内旅游资源得天独厚，开发潜能巨大。有“养在深闺人未识”的马边大风顶国家级自然保护区﹑黄莲山万亩人工林和石梁大佛（宋代）﹑明王寺（明代）﹑荣丁东皇殿及佛殿（明代） 3 个市级文物保护单位，还有不少可供漂流的河段。其中马边大风顶国家自然保护区总面积 3 万公顷，主要保护大熊猫﹑金丝猴﹑珙桐﹑水青树等珍稀动植物及其栖息地，保护区内具有典型的亚热带山地常绿阔叶林至高山草甸森林生态系统，主峰海拔 4042 米，海拔 3000 米以上山峰 43 个。

大风顶国家级自然保护已被乐山市列为乐山大佛﹑峨眉山﹑黑竹沟四大旅游景点之一。全县有林地面积 130 万亩，森林覆盖率 40.8 % , 盛产茶叶﹑竹笋﹑酸梅﹑中药材等。绿茶历史悠久，

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项目投资现金流量表 单位：万元

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8.6、建设投资借款偿还

本项目建设投资借款为3,000万元，在项目建成后归还。偿还建设投资借款本金的资金来源为：折旧及未分配利润。详见《借款还本付息计划表》。

借款还本付息计划表 单位：

万元 序 号 1 1.1 项 目 合计 计 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 注 备 建设投资借款 期初借款余额 2000.0 3000.0 42

1.2 1.3 1.4 当期借款 当期应计利息 其中：建设期利息 当期还本付息 3000.0 2000.0 1000.0 270.0 270.0 540.0 675.0 135.0 270.0 270.0 3540.0 3000.0 675.0 135.0 270.0 3270.0 270.0 270.0 3000.0 270.0 270.0 43 1.4.1 还本 1.4.2 付息 其中：⑴、由业主 1.5 自有资金支付 ⑵、计入总成本费用 期末借款余额 偿还借款本金的来源 可用于还款的折旧、摊销及未分配 利润 其他来源 小 计 借款年利率 540.0 5000.0 2000.0 3000.0 927.3 2072.7 927.3 2072.7 10.00% 8.7、财务计划现金流量

详见《财务计划现金流量表》。

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8.8、不确定性分析

8.8.1盈亏平衡分析

以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP) 固定成本 ＝ ×100% 营业收入－可变成本－营业税金及附加

＝42.23%

计算结果表明：当达到设计能力的42.23% ，企业可以保本。 8.8.2敏感性分析

为测算项目可能发生有关不确定因素变动，而使项目的经济指标有所波动，从而给项目带来风险，应控制其负影响，以确保项目的总

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体安全。本项目采取经营成本、销售收入的可能增减而产生变动因素对项目内部收益率、净现值及静态投资回收期的相应影响进行税前敏感性分析见下表。

表8-1 项目敏感性分析 变化财务内部净现值 投资回 情 况 比 较 项目 幅度收益率(税收期 与 正 常(%) 前)(%) （万元） （年） 内部收净现值 投资回收益率(%) （万元） 期（年） 基本方案 22.50% 3,763.68 5.01 5 20.72% 2,590.35 5.39 -1.77% 经营成本 -1,173.33 0.38 -5 23.80% 4,937.01 4.71 1.30% 1,173.33 -0.30 5 23.09% 4,258.59 4.88 0.60% 销售收入 494.91 -0.13 -5 21.82% 3,268.77 5.16 -0.68% -494.91 0.15 从上表可以看出，从敏感性角度看，项目销售收入和成本的增减变化，对项目影响较大，企业须注意确保销售收入和产量，同时还应严格控制成本。

8.9、财务评价结论

主要数据及评价指标详见《主要数据及评价指标汇总表》。

主要数据及评价指标汇总表

序号项 目 单位 数据及指标 备 注 1 总投资 万元 6,169.26 1.1 建设投资 万元 4,343.71 1.2 建设期利息 万元 675.00 1.3 流动资金 万元 1,150.55 45

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2 项目资本金 万元 3,169.26 2.1 用于建设投资 万元 1,343.71 2.2 用于建设期利息 万元 675.00 2.3 用于流动资金 万元 1,150.55 3 债务资金 万元 3,000.00 3.1 用于建设投资 万元 3,000.00 3.2 用于流动资金 万元 - 4 原有固定资产原值 万元 - 5 折旧及摊销 万元 2,146.31 6 流动资金借款利息 万元 - 7 总成本费用 万元 51,758.81 8 经营成本 万元 49,612.50 9 产品销售收入 万元 70,875.00 其中：出口创汇 万美元 - 10 增值税 万元 5,542.43 营业税 万元 - 11 消费税 万元 - 12 城市维护建设税 万元 387.97 13 教育费附加 万元 277.12 出口退税 万元 - 14 利润总额 万元 18,451.10 15 所得税 万元 4,612.78 46

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