马庄镇农村集体“三资”检查整改报告最新

马庄镇农村集体“三资”委托代理服务工作

自查及整改的报告

根据固纪字[2012]81号《中共固安县纪委固安县监察局转发市纪委、监察局＜关于对农村集体＂三资＂委托代理服务工作开展专项检查的通知＞的通知》的精神，我镇党委、政府高度重视，在中共马庄镇党委王书记的领导下，镇“三资”管理领导小组协调指挥，镇农村集体“三资”委托代理服务中心狠抓落实。我们将以此次活动为契机，大力推进我镇的农村集体“三资”管理升级，加强基层党风廉政建设，保证农村的发展稳定，用优异的成绩迎接党的十八大胜利召开。

在自查过程中我们本着实事求是的精神，科学严谨的工作作风，和工作高度负责的态度，敢于深挖“三资”管理中存在问题的根源，敢于剖析“三资”管理中存在问题的本质，敢于纠正“三资”管理中存在的弊病，和弥补工作中的不足。

此次检查整改内容如下： 1、 查组织保障

我镇于2012年1月以文件的形式加强了“三资”管理工作的组织建设：成立了马庄镇农村集体“三资”管理领导小组，由镇长安哲任组长，成员有人大主席勾金榜，纪检书记孙春雨；成立了马庄镇农村集体“三资”委托代理服务中心，由人大主席勾金榜任主任，农经站长路志广任副主任兼总会计，成员有专职会计、总出纳王艳合，专职会计、微机操作员高晓芳。

硬件设施比较齐全：单门独院，有正房三间，按有防盗门，防盗

窗，有机构牌子，有微机两台，打印机一台，一体机一台，档案柜七组，办公桌六张，椅子八把，空调机一台。

2、 查制度建设

在我镇2006年1月1日印发的《中共马庄镇党委、马庄镇人民政府关于对农村集体“三资”管理的实施办法》的基础上，我们制定了农村集体“三资”委托代理服务中心工作职责，对中心主任、副主任、总会计、总出纳、专职会计、微机操作员的职责作出了明确的规定；对中心工作人员作出了明确的分工；制定了代管资金账务处理的流程，并制做了展板向服务对象公开。

3、 查“三资”台账

我镇曾于2006年对各村的“三资”，进行了一次摸底并建立了台账，我们又于2012的8月15日村集体“三资”进行了摸底，重新建立台账，收回了各村的经济合同，进行了整档，并保证以后做到及时更新，对村务公开档案进行了归档，对现金账、银行存款账进行了盘点，对现金账面余额大的，要求马上缴存，对不能缴存的要求说明原因并给出书面答复。

4、 查银行账户

我镇以往的做法是：将各村的资金，统一存入农经管理站开设的一个基本账户，由农经站为各村建立代管资金明细账，分别核算，村街将取得的现金收入，限期缴存入户，支取时填写取款审批表并注明用途，经审核签字后方可凭支票取款。

整改办法：现在我们正在与马庄信用社联系，为各村分别开设

账户，待开立账户后，将代管资金转存入各村账户中，支取资金实行“双印鉴”监管，此项预计8月25日完成。

5、查代管资金流向

经盘库存，账实核对，对超过周转资金上限的金额进行了追缴，对特殊情况，如正在进行工程的，要求负责人写出说明。

6、查委托代理协议

我镇曾于2006年1月与各村签定了委托代理服务协议书，但当时没有履行规范程序，缺少同意托管的村民会议录、委托申请书、委托批复。

整改办法：我镇于2012年1月按规范程序，各村召开了村民代表会，由村出具委托申请书，镇政府作出批示并签定了委托代理协议书。

7、查报账票据，看审批程序，账务处理是否合理。

我们对2010年以来的票据进行了自查，发现了2010年、2011年存在审批手续漏项，收入票没有负责人签字，入账不及时，小额票据存在白条的问题。

整改办法：对2010、2012年票据审批手续漏项进行弥补，对收入票由负责人补签字，对于入账不及时及白条入账的问题，已于2012年1月1日得到全面纠正，不再出现一张白条，且严格按照账务制度入账。

8、查村街集体收入，是否全部纳入委托代理。

村委会已于2012年1月起撤销了会计岗位，设立了驻村报账员。

2010至2012年7月部分村街存在，坐收坐支现金的问题，主要原因是，村干部对按会计规章办事的意识淡薄，图省事怕麻烦，收入现金不经缴存就作开支处理。由于以前对资源监管不及时，村街有存在部分收入游离监管的可能，目前还没有具体案例。

整改办法：对于坐收坐支现金的问题，一加强教育使村干部加深认识，二加强审查对村级收入及时崔缴。对于收入监管漏洞，一方面加强资源及各项经济合同的管理，制定收入预决算制度加强监管，另一方面配备人力坚持把定期审计工作落到实处。

9、查委托代理服务效能，服务是否到位。

2010至2011年存在结报账不及时的问题，2012年以逐步得到纠正。

10、查报账流程，看程序是否严格。

备用金控制在1000元以内，对超限额的要求给出合理的书面理由并备案。

2010年2011年500元以上的大额开支有经手人、负责人签字，村民理财小组及“三资”委托代理报务中心审核，3000元以上的还有村民代表会的会议记录。2012年的所有票据都有经手人、负责人签字，村民理财小组签章，500元以上的开支，有“三资”委托代理报务中心审核，3000元以上的有村民代表会的会议记录。

11、查村级收支，看是否按规定办事。

村级重大项目，采取一事一议的办法，实行预决算审核审批制，经村民代表会议讨论决定，财务公开，有档案及村民代表会议记录。

12查资产资源处理，看是否民主决策、招标竞标。

重大工程有会议记录，进行了公开招标竞标，对相关资料及合同进行了归档管理。

13查信息网络平台，看是否财务电算化和“三资”网络实时监管。

已实现账目电算化，还没有实现网络化。 整改办法：正在与农业局联系网络化软件。 14、查资产保值增值，是否建立集体财富积累机制。

已建立“三资”台账，摸清了家底，避免了村“三资”的浪费和流失，使村级各项开支量入为出，实现村级集体财富积累。

经过此次自查与整改，村级白条抵库、白条下账问题得到了及时纠正；有效的堵塞了资金体外循环的漏洞。本次活动已收缴未及时入库资金五万余元，对３１个村的账目进行了检查，对未报账的票据并作了入账处理，村干部的认识水平普遍提高。

我们的工作还存在以下不足及解决办法： 1、 计算机老化，正在逐步更新。

2、 缺乏会计专业工作人员，需添加专业工作人员，使整体工

作不断推进和细化。

3、 资源、村级重大事项的监管，还需要完不断善规章制度，

提高工作效率，使监管更科学和严密。

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