邵西县农村信用合作联社案件防控长效机制实施细则 - 图文

邵西县农村信用合作联社案件防控长效机

制实施细则

近年来, 我县农村信用社按照银监会案件专项治理的有关要求,采取了一些积极有效的措施,案发态势得到了有效遏制，案件专项治理工作取得了实质性进展，成效显著。但是，由于农村信用社管理体制几经更迭，机构网点遍布城乡，案防工作难度较大，加之人员整体素质不高，部分农村信用社内控制度存在漏洞或形同虚设，违章不究或追究不严等问题依然存在，违纪案件时有发生，案件专项治理工作任重道远。根据银监会案件专项治理有关精神及省联社案件防控长效机制指导意见，结合全县案防工作实际，特制定邵西县农村信用社案件防控长效机制实施细则。

一、指导思想

以科学发展观为指导，按照中国银监会关于?农村中小金融机构案件防控治理2009-2011年工作规划?和?关于促进银行业金融机构进一步加强案件防控工作的通知?（银监发[2009]83号）以及认真贯彻落实防范操作风险“十三条”规定的有关要求，在巩固案件治理成果，有效防控案件反弹的基础上，以建立健全规章制度为核心,以明确案防责任为重点,以稽核检查和责任追究为手段，以强化风险管理和内控执行力为保障, 不断提高经营管理水平，增强风险防范、识别和控制的能力,降低新发案件的数量和涉案金额，通过案件专项治理,切实建立起不愿违的自律机制、不能违的防范机制、不敢违的惩戒机制，形成教育、制度、管理、监督“四位一体”的案件防范体系，促

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进我县农村信用社各项业务又好又快发展。

二、基本原则

建立案件防控长效机制应坚持标本兼治、重在治本；查防结合、预防为主；权责对等、逐级追究；多策并举、遏制新案；尽职从宽、失职从严；完善机制、长抓不懈等基本原则。

三、工作目标

进一步加强内控制度建设，规范操作流程，逐步形成人人有职责、部门有措施、操作有制度、过程有监控、风险有防范、工作有评价、事后有考核的全面有效的内控制度体系。力争在2011年的基础上，有效控制新发案件和同类同质案件，严格控制百万元以上重大案件，杜绝千万元以上大案要案。牢固构筑思想、制度、责任、监督检查、安全设施五道防线，真正建立起“查、防、堵、惩、教”相结合的案件防控长效机制。

四、案防制度

规章制度是案防工作的有力保障，是防范经营风险的关键环节，是构建案件防控体系的内部堡垒。近年来，银监部门和省联社已经制定了150多个有关案防规章制度，银监部门主要的案防制度已列举附后，县联社各职能部门要结合业务发展、监管要求和案防形势的新变化、新情况，结合农村信用社工作实际，将现有制度进行全面梳理、整合，及时完善、健全，弥补制度漏洞，将风险管理和案防工作要求贯彻到各业务领域、各业务条线和营业网点，落实到岗位和人员，切实建立起覆盖全部业务的防案规章制度体系和精细化业务操作流程，增强制度、流程的风险防控功能。

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需要进一步建立与完善的主要案件防控规章制度

牵头 部门 办公室 制度名称 印章和机要文件管理制度、突发事件应急处臵制度及预案、保密制度、车辆管理制度、信息披露制度、协调联动制度、三会一层议事规则 亲属回避制度、岗位轮换制度、强制休假制度、干部交流制度、人事 管理 教育培训制度、农村信用社主任管理制度、定编定岗定责制度、劳动用工管理制度、“九种人”管理制度、员工违规行为积分考核管理办法、员工违规处理办法、操守基金制度、员工福利管理办法 重要空白凭证管理办法、印押证机管理办法、业务授权管理制会计 度、现金管理办法、股金管理办法、账务核对管理办法、会计管理 出纳交接管理办法、委派会计管理办法、查库制度、“四双”制度、“六相符”制度 事后监督管理办法、财务管理办法、禁止设臵“小金库”的财财务 务管理规定、费用预决算审批制度、风险等级考核办法、经营管理 目标考核办法、招投标采购管理办法、基建预决算管理办法、固定资产管理办法 贷款“三查”制度、贷款面谈面签制度、抵押担保制度、客户业务 评级授信制度、社（银）团贷款制度、到期贷款收回率管理办管理 法、银行承兑汇票管理办法、违规贷款责任认定及处罚办法、客户经理管理办法、信贷系统违规操作处罚办法、中间业务管 - 3 -

理办法、贷款保险管理办法 稽核 审计 整体移位稽核办法、突击交叉稽核办法、非现场稽核办法、稽核处罚办法、稽核责任追究办法、稽核回避制度、稽核工作考评制度、稽核人员管理暂行办法 案防基金制度、案件责任追究制度、述职述廉制度、廉政谈话制度、廉政鉴定制度、重大案情报告制度、案件防控工作考核评价办法、员工违规处理办法 不良贷款（资产）清收处臵办法、抵债资产和呆账核销管理办风险 法、不良贷款责任追究管理办法、丧失贷款诉讼时效责任追究管理 管理办法、臵换贷款管理办法、信息科技风险管理办法、流动性风险管理办法、市场风险管理办法 安全 保卫 安全设施达标管理办法、电视监控系统管理办法、守库值班管理办法、消防安全管理办法、金库及尾箱管理办法、社会治安综合治理考核办法 资金融通管理办法、富余资金管理办法、存放同业款项管理办法、资金拆借管理办法、债券回购和债券买卖管理办法、购买理财产品管理办法 结算资金管理办法、系统操作管理办法、通存通兑业务差错处结算 理办法、结算账户管理办法、预警系统风险处臵管理办法、反管理 洗钱制度、网上银行管理办法、柜员制管理办法、支付清算系统管理办法、支付工具管理办法 技术 保障 银行

纪检 监察 资金 营运 计算机安全管理办法、操作柜员卡管理办法、密码密钥管理办法、系统与网络管理办法、研发科技项目风险管理办法、信息科技发展战略规划 ATM机管理办法、POS机管理办法、银行卡内部操作风险管理- 4 -

卡 办法、贷（借）记卡管理办法及操作规程 五、案防职责

为了进一步明确案防工作职责，根据省联社对县级行社和农村信用社高级管理人员主要案防职责规定，结合本单位实际，制定各职能部门负责人、重要岗位人员和其他岗位人员的案防职责，并在案防责任书中予以明确，做到案件防控人人有责，确保案防责任落到实处。 职位 理 事 长

案件防控主要职责 1.案件防控第一责任人，对本单位案防工作负总责。 2.根据上级案防工作要求，结合本单位实际，研究制订案防规划，安排部署案防工作，建立健全案防机制，制订完善案防制度，并抓好组织实施。 3.督促职能部门采取有效措施，抓好规章制度落实工作，认真落实干部交流、岗位轮换、亲属回避、强制休假、信贷管理、财务管理等制度办法，提高规章制度的执行力。 4.与联社社班子成员、信用社主任、部室经理签订案防责任书及联保责任书。 5.加强本单位党风廉政建设、干部队伍建设、思想作风建设、以及党（团）工青妇组织建设。 6.研究制订对违规违纪违法人员的教育、培训及惩处的办法和措施，并按照管理权限，对违规人员实行问责。 7.总结推介案防工作经验，树立先进典型，对有功人员实行精神鼓励和物质奖励，对案件防控作出特殊贡献的人员给予嘉奖。 8.每年组织开展至少一次案防部门联谊活动，按照银监会“四个联动”的要求，与当地公、检、法、宣传等部门建立案件防控查处联系会议制度，积极营造良好的案件治理外部环境。 - 5 -

理 9.每年组织至少一次法律知识、警示教育和思想道德教育学习，做到?员工违规处理办法?人手一册，不断提高员工的遵纪守法合规意识和理念。 10.每半年带队组织至少一次突击性专项检查，重点检查营业部库存现金、中心库房、信用社库存现金尾箱、ATM机尾箱、重要空白凭证、计算机安全等项目，对自己检查发现的问题以及有关部门在稽核审计、业务专项检查时发现的问题，要认真研究整改措施，落实整改部门及人员，确保整改效果，对不整改或整改不到位的单位和个人，要按照有关规定实行问责。 11.每季组织召开至少一次案防分析会，分析问题形成的原因，事 查找制度漏洞，采取有效防范措施，消除案件隐患，完善内控制长 度。 12.根据工作需要，按照省联社有关规定配齐稽核人员，安排职能部门开展专项稽核检查工作，并听取检查情况汇报，研究整改意见，制定整改措施，并将整改任务落实到部门、到岗位、到人员，同时要对整改落实情况进行“回头看”，对没有整改或整改不到位的单位和个人，既要问责又要再督促再整改再问责，直至消除了隐患。 13.每年组织召开至少一次社员代表大会，向社员代表报告上年工作情况及下年工作思路等。每季召开至少一次理事会，研究决策重大事项。 14.完成上级主管部门和领导交办的其他案防工作。 主 1.案件防控主要负责人，对经营层的案件防控工作负责。 2.围绕本单位案防工作的整体部署，认真抓好贯彻落实，把执行力作为防范风险、防控案件、规范管理、规范经营的切入点和任 着力点，与理事长签订案防责任书。

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3.根据业务发展和防案控案工作需要，按照干部交流、岗位轮换、强制休假等制度的规定，对不适应重点岗位、重点部位、重主 点环节、重要领域的员工，提出合理的调整意见和建议。 4.每年至少组织开展一次业务技术比武、一次合规经营知识竞任 赛、两次以上专项业务检查等活动，加强员工合规意识，提高综 合业务素质和案防工作能力。 5.每年组织至少一次经营管理基础工作的全面检查，做到不放 过一个基层网点，不放过一个业务环节，不放过一个案件漏洞， 不放过一个可疑行为，认真查处和解决问题。每年对所有的营业 网点进行一次查库。要认真研究有关部门在稽核审计和业务专项 检查时发现的问题，采取切实可行的整改措施，确保整改工作落到实处。 6.按照银监会和省联社有关经营管理和案防工作的要求，每半年组织开展一次信贷前台、中台、后台经营风险控制分析例会，研究完善信贷管理制度办法，规范信贷行为，规避信贷风险，强化制度约束，加强监督管理，提高管理水平。 7.每半年开展一次财务会计风险控制分析检查，不断提高执行财会制度、规范财务收支、经营核算的水平。 8.每半年组织召开人力资源、财务、信贷、稽核、监察、科技、结算等职能部门负责人参加的座谈会，研究如何加强经营管理、防范经营风险、堵塞管理漏洞、提高制度执行力等问题，制定相应的对策和办法，增强合规意识，提高案防能力。 9.完成上级主管部门和领导交办的其他案防工作。 监 事 长

1.案件防控其他间接责任人，对分管部门的案防工作负责。 2.根据理事会案防工作的决策部署，将案防工作目标、任务、责任落实到部门、到岗位、到人员，制定案防工作考核办法，完善案防工作机制，与理事长签订案防责任书。 3.加强案防制度建设，每年组织有关部门对案防制度的执行和- 7 -

监 事 长 监督情况进行分析与评估，对现有的案防制度进行清理和疏导，对不适用的制度要求有关部门废止或修改，对有漏洞的制度要求进一步完善和补充，对有缺失的制度要求尽快建立和完善，要与时俱进，开拓创新，不断提高案防制度的完整性、时效性和适用性。 4.根据理（监）事会的工作安排和部署，认真组织、指导、督促开展专项业务稽核检查活动，对稽查发现的问题，要客观公正、实事求是地对待，不隐瞒、不夸大、不缩小，该揭露的要揭露，该整改的要整改，该处罚的要处罚，该移交的要移交，对检查发现重大问题，要直接向理事长报告，并提出相应的对策、措施和建议。 5.根据银监部门和省联社有关文件规定，认真组织开展高级管理人员、要害岗位人员离任或经济责任审计，在审计过程中发现违规行为、案件线索、案件隐患，既要及时报告，又要防范处臵。 6.每年组织人员对辖内重点机构、重点业务、重点岗位、重点人员进行清理排查，尤其要抓住问题比较突出的机构，风险频发的业务，易发案件的要害部位和漏洞较多的薄弱环节进行深度排查。 7.加大案防工作的考核力度，严格执行案防责任追究制度，做到苗头风险不扼制不松手，案件成因不查清不放过，处理不到位不罢休，对发现重大案件线索，挽回重大经济损失的稽核人员，建议给予精神和物质奖励。对稽核人员有不廉政行为或因工作不- 8 -

监 负责，该发现的问题没有及时发现，检查发现案件线索和违规问题不报告或报告不实而酿成重大案件的，要追究稽核人员责任，建议调离稽核岗位。 8.每年组织至少一次全员廉政教育、警示教育活动，建立廉政工作台账。建立对“九种人”的结对帮教等制度，落实转变措施，实现“九种人”逐年较大幅度地减少。 9.每年组织一次“防抢、防盗、防火灾”演练，落实遇险应急事 预案，确保控制事故发生和蔓延。 长 11..每季度召开一次监事会，安排部署案防工作，研究解决案防工作存在的问题和困难。每季组织一次全辖网点常规业务操作风险防范检查，及时发现风险隐患，加强风险管控。 12.完成上级主管部门和领导交办的其他案防工作。 副 主 任 分 1.案件防控分管负责人，对分管部门的案防工作负责。 2.根据经营管理工作的整体部署，制订完善信贷风险及案件防范措施，提出并落实信贷及资金营运人员的调整、选用、考核措施，并切实组织实施，与理事长签订案防责任书。 3.组织开展对信贷及资金营运规章制度、流程风险控制、技术保障支持等内容的检查分析评价。推进信贷及资金营运制度、流程改造、技术保障等机制建设，特别要重视信贷、资金营运业务10.每年组织开展一次与当地纪委、司法、消防等相关部门的联系协调，完善案防综合协调工作机制。 管 IT平台的风险控制。 4.至少每半年组织开展一次信贷及资金营运人员的职业道德、信

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贷 法律法规和专业知识培训教育，重点学习贷款新规、新会计准则、、 新综合业务系统、新的贷款操作流程、资金营运管理与操作流程资 以及新知识、新业务、新制度，并采取考试考核方式检查学习培金 训效果。 营 5.认真研究制定信贷授信、授权管理办法、资金营运审批制度，运 并依据国家宏观调控政策、信贷（产业）政策、利率政策、资本副 货币市场行情变化、资产质量和效益、客户状况等因素，合理确主 定对客户和内部各层级的授信、授权权限和额度，同时要根据工任 作实际，向理事会、经营层提出调整意见和建议。 6.每半年至少组织一次表内外信贷资产和大额资金流向专项 分 检查，重点检查是否存在违规揽存、违规拆借、违规存放、违规办理银行汇票业务和收存、收贷、收息不入账等行为，重点核实抵（质）押物、债权的时效性、超过诉讼时效的贷款、超过约定时间的存放同业款项，重点检查信贷和资金营运人员的尽职表现、风险资产控制措施、新放到逾期贷款收回率，以及大额贷款、资金存放到期收回等情况，对自查和有关部门稽核检查发现的问题，要及时督促信用社有关部门和营业网点，认真研究整改措施，落实整改岗位和人员，限期整改，确保整改效果，防范经营风险。 7.每季至少组织开展一次以清收盘活不良贷款为主题的活动，通过专题活动，加大对不良贷款的清收和处臵力度，规范不良贷款清收和处臵行为，防范道德和操作风险，总结和推广典型经验，管 揭露和纠正不良贷款及风险资金形成过程中的各类违规违纪违加大对内部员工拖欠贷款的清收力度，防范和化解内部信 法行为，资金管理特权作案的风险。同时要加强表外不良贷 人员利用信贷、、 资产的管理。 - 10 -

资 8.每月组织开展一次信贷、资金营运合规情况抽查分析，采取金 互评、点评等方式，实事求是评价分析前、中、后台履职情况，营 提出有针对性、建设性的意见和建议。 运 9.每月要保证至少三天以上走访不同类型的客户，了解其对业副 务工作、信用社主任、客户经理的现实表现以及工作评价，及早主 预防和发现信贷、资金营运管理人员可能存在的经营风险和不良任 行为。 （行10.每年与辖区内同行业开展形式灵活多样的学习交流活动，长） 学习借鉴同行业在信贷、资金营运、不良资产清收处臵方面的先 进管理理念、经验和风险防控措施。 11.完成上级主管部门和领导交办的其他案防工作。 1.案件防控分管负责人，对分管部门的案防工作负责。 2.根据经营管理工作的整体部署，制订和完善防范财务会计风险及案件的具体措施，并切实组织实施，与理事长签订案防责任书。 3.组织开展对财会、结算、银行卡、科技人员履职情况考核工作，提出调整财会、结算、银行卡、科技岗位工作人员的意见和分 建议。 管 4.每年对财会、结算、银行卡、科技人员开展至少两次政策制财 度、法律法规和专业知识学习培训，采取合适的考试考核方式，务 检查学习培训效果，提高财会、结算、银行卡、科技人员的综合、 业务素质。 结 5.每年组织开展至少一次针对固定资产、营业费用、低值易耗算 品、结算业务、中间业务、年度会计决算、会计档案管理、银行副 科技网络管理等项目的专题检查，对自查和有关部门稽主 卡业务、

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任 核检查发现的问题，要及时督促县级行社有关部门和营业网点， 分 管 财 务 、 研究制订整改措施，将整改任务落实到岗到人，切实抓好整改，确保整改效果，消除案件隐患。 6.每季组织开展反洗钱专项工作活动，对主任授权范围内的转授权事项进行检查监督。 7.每季对县级行社柜员的授权、密码管理、应收应付款项、财务收支情况、联行账务、同业往来、资金账户、计算机安全等进行一次全面检查，及时发现和查处问题，防范经营风险。 8.每月组织开展对财务收支的审查监督，突出对收支的真实、合法、及时等要素检查，防止违规收支、账外账、小金库等违纪违法行为。 9.每月对重要空白凭证及印、押、证、机、网银的管理，柜员尾箱，库存现金，银行卡业务，计算机安全，客户对账单收回，四项日志等组织至少一次以上抽查，同时要加强对县级行社事后检查事后监督员对包片网点各项结 监督中心及事后监督员的管理，要求对网点前一天的所有业务必须在次日算 业务的序时监督情况，副 审查完毕，对检查发现的问题，及时督促整改，并对违规行为进主 行严格问责。 任 分 10.按照现金支取和资金划转管理权限，对大额现金支取和大额转账资金进行审批及监督。 11.完成上级主管部门和领导交办的其他案防工作。 1.案件防控分管负责人，对分管部门的案防工作负责。 2.根据经营管理工作的整体部署，制订和完善防范人力资源管管 理领域风险及案件的具体措施，并切实组织实施，与理事长签订

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人 案防责任书。 事 副 主 任 分 管 3.组织开展对人力资源管理人员履职情况考核工作，根据授权和管理权限，结合工作实际，认真贯彻落实好高级管理人员交流、岗位轮换、亲属回避、强制休假以及“定机构、定编制、定职责”等制度办法，按照内控制度的要求，足额及时确定人员编制，配备好人员，该轮岗的要轮岗，该交流的要交流，该回避的要回避，从机制上、源头上防范和杜绝案件的发生。 4.牵头做好员工教育培训工作，提高员工案防意识、案防能力和综合业务素质。 5.加强员工思想政治教育，了解掌握员工思想动态，重点关注问题比较突出的机构、风险频发的业务岗位、易发案件的要害部位和漏洞较多的薄弱环节上的工作人员，要特别关注“九种人”思想变化，采取相应的对策和办法。 6.加强本单位党风廉政建设、干部队伍建设、思想作风建设、以及党（团）工青妇组织建设，从思想上筑建案防防线。 7.按照有关规定和员工管理权限，根据联社党委会研究的意人 见，对需要进行离任或经济责任审计的高管人员和要害岗位人员事 向稽核部门提出审计建议书，对审计中反映的问题要进行认真研副 究，避免因用人失误或用人失察导致案件风险和隐患。 主 8.建立健全人才培养、选拔和任用机制，用好的作风选人和选任 作风好的人，培育正确用人导向。同时，要按照有关规定和要求，认真落实县级行社党委会研究的意见，配合有关部门做好对违规违纪违法人员的责任追究工作。 - 13 -

9.经常与员工开展交心谈心活动，了解员工思想变化、家庭情况、社会交往、合理诉求等情况，把案件风险隐患解决在萌芽状态，防患于未然。 10.完成上级主管部门和领导交办的其他案防工作。 1.案件防控经营管理责任人，对本单位的案防工作负责。 2.按照县联社案防工作的安排和部署，结合本单位实际，认真贯彻落实信用社案件防控工作措施，与理事长和员工签定?案防责任书?，督促指导本单位员工之间签定?员工经济责任联保责基 任书?。 层 社 主 任 3.认真遵守农村信用社各项规章制度，经常督促检查制度执行情况，对在执行过程遇到新情况新问题，及时向有关部门反馈。对上级检查发现并要求整改的问题，要认真研究，认真落实，认真整改，确保整改效果，既不能走形式、走过场，也不能搞“亡及 羊补牢”式或“上热下冷、上严下宽、上紧下松”式的整改。对营 因管理失职、整改不力、监督不力，出现屡查屡犯、屡纠屡错和业 各种重复出现的操作风险隐患和重大违规行为，甚至因严重违规部 引发案件的，将按照有关规定严格问责。 主 任

4.每季与员工谈心至少一次，建立谈心工作笔记，掌握思想动态，帮助解决实际问题，并及时向上级反映员工的合理意愿和诉求。 5.每月组织开展至少一次法律法规、规章制度、业务知识、廉政建设等项目的学习培训活动，学习培训方式可以采取专门或以会代训方式进行，并采取适当的考试考核方式，检验学习培训效- 14 -

果。 6.每月对管辖网点的“九种人”开展行之有效的“支、帮、促”和“传、帮、带”活动，建立帮教工作日志，积极配合联社教育和改造“九种人”。 7.每月召开至少一次业务发展与风险管控分析会，从源头上和基 制度上防范案防风险，落实案防措施。 层 社 主 任 及 密码管理及安全设施（器材）等内控检查工作。 9.按照“了解你的客户”（KYC）和“了解你的客户业务”（KYB）8.每月对管辖网点进行一次案防检查，按照有关规定，认真检查库款、重要空白凭证、柜员尾箱、ATM尾箱、账户、柜员授权、每月至少对两个对公存款客户进行上门对账与访谈，达营 的原则，业 到全年对本单位对公存款客户全部了解核对。 部 主 任 10..每季度组织一次“三防”演练，每半年召开一次“四邻联防”会议。开展民主管理，定期向本单位员工进行信息披露，如业务发展和财务收支等情况。 11.城区网点每天要试行10分钟工作晨会制度，总结前一天工作，明确当天工作要求，因公出差或休假时授权本单位副职落实。 12.每天审签“四项日志”， 因公出差或休假时授权本单位副职落实。 13.完成上级主管部门和领导交办的其他案防工作。 六、案防措施

案防措施是防范风险的重要防线，是落实案防责任的重要抓手，是从源头上杜绝案件隐患的有力保障。县联社对职能部门的案防措施

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总体上进行了明确。 牵头 风险点 风险表现 部门 组织机构决策行为 风险防范主要措施 ①坚持社员代表大会、理事会决策制度 ①重大决②重大项目、重大问题、重大经营决策事项策失误 按照决策制度执行，监事会进行监督 ③制定长远发展规划和年度工作目标 ①印章保管与使用实行分开管理，使用印章①丢失 要履行审批手续，严禁分支机构或营业网点印章 ②盗用 自行刻制重要印章 管理 ③私自刻②选择经工商行政管理部门和公安机关批准制 的，且具备良好资质的企业刻制印章，并签订保密协议 办 公 室 ①金融挤①设立接访办公室，明确负责部门与工作职兑事件 责 ②聚众上②建立突发事件应急处臵预案，制订与各专访、静坐、业相配套的具体措施和专项预案，提高突发冲击、围攻 事件预测、分析和处臵能力 突发事③抢劫机③定期组织突发事件应急处臵预案演练 件处臵 构、运钞车 ④以属地管理为主，建立健全由牵头部门承④高管人办，相关业务主管部门负责，其他部门积极员被绑架、参与、配合的突发事件应急处臵体系 失踪 ⑤发生突发事件后，坚持依法、快速、高效、⑤突发自稳妥、科学应对，对涉及机密事项应严格遵然灾害 守保密和信息披露有关规定 机要文①泄密 件保管 ②丢失 人 事

①按照有关规定，做好机要文件收发、传递、使用、保管、销毁等工作。 ②在物理上实行内、外网分离，切断互联网上黑客入侵渠道 员工在同一岗位满三年，特殊岗位确因工作需要不超过五年，必须实行异地交流 - 16 -

异地 交流 涉案

管 理 人 事 管 理 “九种人”管理 亲属 回避

员工在基层信用社主任、委派会计、以及涉及信贷管理、客户存款、票据业务、支付结算、现金管理、网银管理等业务岗位上工作①短期轮岗 ②强制休假 涉案 每满一年，联社要安排一次短期轮岗或一次强制休假（强制休假可结合年休假进行），每次短期轮岗和强制休假时间应不少于10天，各业务部门和职能部门的设臵要相互制约，不相容的岗位（会计、出纳）不能由一人担任（除柜员制外），不相容的业务部门负责人不能由同一人兼任 ①营业网点无论业务量大小，只要正常营网点 人员 混岗 业，上岗人数不得少于4人 ②按照有关规定和业务发展要求，设立专门的授权岗和事后监督岗等岗位。 ①新员工岗前必须培训，培训时间一般不少①不会操于10天 员工 培训 作 ②每年员工脱产培训时间一般不少于40个②违规操小时 作 ③对屡次考试不合格的，要调整岗位，调整岗位仍不适应的，可依法解除劳动合同 严禁“九种人”担任信用社主任、委派会计涉案 以及从事涉及信贷管理、客户存款、票据业务、支付结算、现金管理、网银管理等业务 ①混岗 ②涉案 建立健全亲属回避制度，有直系亲属关系的员工不得同在联社机关和同一个网点上班 - 17 -

人 事 管 理 营业机构负责人的管理 ①滥用职权 ②以权谋私 ③泄密 ④指使或授意下属违规 严禁营业机构负责人发生下列行为： ①指使或授意下属越权、违规、违章处理业务，干预委派会计或会计主管独立履行职责 ②使用其他柜员章、证、卡办理业务 ③经商或参与协助客户之间的资金借贷、融资担保、集资经商等活动 ④将个人名章、授权卡、密码交给他人使用 ⑤不按规定的频率和方法查库 ⑥违规揽存 ⑦泄漏客户信息及本社商业秘密 ⑧开具虚假资信证明、出具担保承诺书 ⑨搞账外经营和设立“小金库” ⑩对发生的违法违规案件、责任事故等重大事项拖延上报或隐瞒不报 会 计 管 理 会计基①混岗 本制度 ②涉案 重要空白凭证和有价单证的领用、保管、使用、销毁管理 ①单人直接领用 ②领用后不按规定清点、登记入库，被截留、盗用 ③编造虚假使用份双人临柜（柜员制除外）、双人管库、双人守库、①坚持双双人押运 ②钱账分管、换人复核，日清日结，账款、账实相符 ①营业网点领用重要空白凭证和有价单证须事先预约、双人领用、手续齐全 ②营业网点调剂须通过上级主管部门同意，并完善相关手续，严禁私下调剂。 ③重要空白凭证和有价单证领用、使用纳入系统管理，在系统中进行全程控制 ④重要空白凭证和有价单证领用、保管应指定专人负责，并定期进行岗位轮换 ⑤手工操作的网点，必须将重要空白凭证和有价单证统一纳入表外科目核算 - 18 -

会 计 管 理

重要空白凭证和有价单证的领用、保管、使用、销毁管理 数，盗取凭证 ④跳号使用或窃取凭证 ⑤违规在重要空白凭证上预盖业务印章和经办人私章 ⑥伪造、克隆未销号凭证 ⑦内部人员利用停用、作废凭证违法吸收股金、存款 ①丢失 ②盗用 ③涉案 ④泄密 ⑤为他人提供担保资信证明 ⑥业务人员不得领用与所经办业务无关的凭证 ⑦重要空白凭证必须按顺序使用，非系统自动销号的，应及时逐份销号。为加强重要空白凭证使用管理，日终应采取换人进行二次再销号核对 ⑧内勤主任或会计主管每月应对重要空白凭证的使用、结存数量至少进行一次清查核对，并在登记簿上进行登记；县级行社财会部门每季要对所辖信用社的重要空白凭证管理、使用、销号等情况进行一次检查，并核对账、证、表、簿，发现问题要及时督促纠正。稽核部门定期或不定期对重要空白凭证进行检查和稽核 ⑨从严监管外来凭证，严格实行印证分管，相互制约，对存放中央银行或存放同业款项要定期进行认真核对 ⑩财务部门对需要销毁的重要空白凭证统计造册，由稽核、监察保卫部门进行二次复点，三方共同签字后，统一到指定地点进行销毁 ①印、押必须按照重要物品的运输要求实行运输，严禁邮寄、托运。对运送时间、地点和路线严格保密，押运车不得搭乘无关人员 ②严格执行印、押、证分管制度，严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证 ③柜员临时离岗必须做到人离章收，并在监控范围内入箱加锁，不得将业务印章交给他人代为使用或代为保管 ④使用密押机的机构，密押机管理员与编押员必须设臵不同的开机密码并定期修改；不得采用电话等其他方式代其他机构编押、核- 19 -

印章 密押 管理

会 计 管 理 印章、密押 管理 ①丢失 ②盗用 ③涉案 ④泄密 ⑤为他人提供担保资信证明 ①超库存限额 ②白条、发票、应收账款等抵库 ③柜员用假币调换现金尾箱中的真币，或直接盗取、挪用现金 ④虚增存款，致使尾箱短款 尾箱 管理 押；应采用隐蔽措施实施编押、核押工作，严禁随意记录编押、核押规则文字信息；严禁印、押使用责任人将印章、编押、核押规则告诉他人代为行使职责 ⑤建立健全印章管理制度，各类印章启用时应在?印章保管使用登记簿?上登记启用日期、停用日期、保管人等要素 ⑥对基层网点停用或作废的印章应由联社财务部门统一收缴和保管，然后再按照有关规定进行销毁 ①上级管理部门应按网点、柜员实际业务现金需求量核定合理库存限额 ②网点、柜员应确保在核定限额内使用、保管现金，对超限额部分及时上缴，特别是要做好节假日超限额现金的上缴 ③严禁以白条、发票、已签发的股金证、应收账款等充抵库款 ④柜员之间不得私自借用现金，确保账账、账款相符 ⑤出纳人员按照有关规定办理交接手续。业务主管（授权人员）每日日结核对尾箱，并在尾箱清单上盖章 ⑥委派会计（管库员）或指定专人要坚持日常账款核对，每天对现金的出、入库进行验票，营业网点主管每周验箱查库，会计主管每月检查不少于三次；社主任每月不定期对社本部查库至少一次，分社至少一次。禁止使用白条和任何凭证顶替尾箱现金 ⑦综合柜员尾箱每天由网点事后监督员盘点，社主任每月至少对每个柜员不定期抽查四次 ⑧营业期间柜员离开岗位时，必须将现金等入箱上锁保管 ⑨柜员尾箱出入网点库时，严格执行“五同- 20 -

会 计 管 理 ①兼岗、混岗 ②挪用、侵占、套取资金 内外账 ③未达账务核对 未落实，对账流于形式 ④业务“一手清” 规定” ①建立规范的内部对账管理制度，严格设立记账、对账岗位，执行双人对账、换人对账、上门对账、法人（单位负责人）对账制度，推行集中对账、电子化对账，落实对账责任，严防“一手清” ②认真执行每日现金“三碰库”和对账制度，逐笔跟踪现金调拨单或下解款项，认真审核相关业务凭证，核实大额进出款项 ③对内部账抹账或冲销业务要进行重点核对，核查流水、凭证，对不符的账务要及时查明原因，作出相应的处理 ④社（行）内往来科目资金不得直接转入储蓄、存款科目，社（行）内往来收、付资金在双人复核的前提下坚持分级授权 ⑤在全面核对账务的基础上，重点加强对同业往来、系统内部往来、资金调拨、应收应付等账务核对，确保账款、账实、内外账“五无”（账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支）和“六相符”（账账、账款、账据、账表、账实、内外账务全部相符） ⑥财会部门每季至少对表外应收利息（130科目）、抵押物品价值（125科目）、质押物品价值（126科目）等科目进行一次检查，确保账表、账实和内外账务相符 ⑦按照与企业事先约定时间、方式、频次及时进行对账，双方签字盖章确认，妥善保管对账单。如无办理业务需要，要敦促其及时销户。严格执行“对账不记账，记账不对账”的原则 ⑧对长期未对账的客户，信用社应主动上门对账，并查明原因。对长期（两年以上）未对账的客户，建议转入久悬户 ⑨加大内部稽核检查力度，重点检查对账率和账户发生额的真实性，及时发现风险隐患 - 21 -

会 计 管 理 ①严禁逆程序办理入股手续，认真审查入股人的资格和入股资金来源 ①虚假 股金 管理 股金 ②违规 分红 ②将股金证纳入重要空白凭证管理，空白股金证不得加盖印章，严禁员工留存空白或作废股金证 ③定期开展股金的函证对账工作，每年不得少于一次，非柜台人员不得领用股金证。分红或派息前，必须先对股金进行函证对账。 ④建立健全股金上划联社集中管理制度 严禁会计主管或委派会计发生下列行为： ①在未审核传票、核实账务的情况下授权、编押、签章。 ②使用他人名章、柜员卡、密码、业务印章、有价单证、重要空白凭证等进行业务操作。 ①指使或授意柜员 会计主管或委派会计违规 ②滥用职权 ③泄密 ⑤转移挪用资金 ③将授权卡、密码交他人授权。 ④擅自垫款、压款，违规使用内部账户，授意、指使、强令柜台人员违规操作。 ⑤不督促注销已调离、停用柜员的柜员号。 ⑥不按规定检查或督促检查库存现金、重要空白凭证、业务印章等重要物品，不对外出办事离开营业场所的现金柜员碰库，不坚持对账制度和账户管理等有关规定 ⑦对柜员违规操作行为不制止、不纠正、不处理。 ⑧弄虚作假，向上级和监管机构提供不真实信息。 ⑨泄露客户信息及本社商业秘密。 ⑩对发生的案件和重大差错事故隐瞒不报或拖延上报。 的管理 ④做假账 - 22 -

财 务 管 理 固定 资产 费用 管理 事后 监督 ①操作 风险 ②道德 风险 ①按照省联社有关要求，结合本单位实际，建立会计业务集中事后监督中心 ②采取全部集中事后监督 ③事后监督人员按照有关规定，及时对每日账务进行核对。 ①加强营业费用预决算管理，严格控制不合理的工资性增长，严禁乱发钱物 ②严格实行分账管理，规定经费账户的列支范围 ③加强网点的费用使用监督检查，委派会计对费用支出进行审核 ④加强费用的合规性管理，严格执行费用三签、分级审批的制度 ⑤客观、真实、完整、及时、准确地提供反映资金营运、财务状况、经营成果的会计报告，防止窜改数据，提供虚假信息 ⑥建立相互监督的审批制度，费用须公开、透明 ⑦加强对应计利息入账情况检查，加强利息回收的管理 ①巧立名目滥发钱物 ②超授权列支费用 ③违规超费用限额 ④恶意窜改数据，提供虚假信息 ⑤费用审批、列支不透明 ①因重大①加强房屋建筑物、机器设备等各类固定资差错、舞产的管理，重视固定资产维护和更新改造，弊、欺诈，提高固定资产使用效能，促进固定资产处于导致资产良好运行状态 损失 ②加强固定资产管理，严格执行固定资产审②购买和批、采购、验收、使用、维护、盘点、处臵建造失等各环节有关制度，确保各个环节规范化、 - 23 -

财 务 管 理 存 款 管 理

固定 资产 误，或决制度化、程序化。 策、使用、③加强固定资产日常管理，授权具体部门或维护、处人员对固定资产日常使用与维修管理，确保臵不当，固定资产安全与完整。有条件的行社要建立造成资产固定资产信息系统。 浪费、损④加强固定资产处臵风险的控制，关注固定失 资产处臵中的关联交易和处臵定价，防范道理风险，防止资产流失。 ①违规办①严格执行存款“实名制”制度，认真审核理挂失； 客户与证件真实性、有效性相符资料，对无②随意违证、假证、证件与客户不符、代理手续不全规办理特殊业务，的客户，不得违规为其办理开户等相关业包括“当务。对客户所持身份证件，须通过“公民身日开户、份信息系统”进行身份核对，识别真假。同当日销时要审查各种类型的存款是否达到起存金户、账务撤销、账务冲正； 额 ②收取客户提交的现金时，信用社经办人员 个人 储蓄 ③违规办必须在客户视线和视频监控范围内认真清理止付、点现金 冻结、解③严禁信用社工作人员为客户保管存折除止付、（单、卡），严禁柜员自行办理本人业务或解冻等业通过掌控他人的存折（单、卡）周转、保管务； ④违规办客户资金，个人钱款禁止带入营业场所 密码挂失、印鉴挂失，理提前支④正确办理存款单证、取或部分正确处理口头挂失和书面挂失。特殊业务的提前支办理必须由客户提出，并使用“特殊业务申- 24 -

存 款 管 理 个人 储蓄 取，不交请书”，由客户填写签名确认后作凭证附件 验存款人⑤严格柜员卡（含授权卡）及密码管理，一及代理人人一卡，严禁柜员之间替、代办业务。谨慎身份证开办“卡折同开”业务。有条件的机构推广件； ⑤存款金使用支付密码器 额是否符⑥柜员临时离柜应即时暂退界面或签退系合起存金统，做到人离章收，印鉴、凭证、现金入柜额规定； ⑥防止假存单、折、冒领； （箱）保管 ⑦信用社经办人员非经单位负责人或会计卡诈骗与主管审核并签字同意，不得手工填制机打凭证 ⑦违规办⑧重点关注大量办理小额存款业务的网点、理自动转柜员，防止工作人员截留、挪用、侵占资金 存引起纠⑨建立并严格执行大额存款复核、授权制纷； ⑧不按规度。对查询、冻结、扣划业务的办理，要审审核是否出具县定协助有核是否为本网点存款账户，关机关查级或县级以上法院、检察院、公安机关、国询、冻结、家安全机关等有权机构的查询、冻结、扣划扣划业务； ⑨违规办正式通知及有关判决书；是否提供存款人的相关信息，如存款人的姓名、开户行名称、理过户、存款日期等；是否出具工作人员工作证及相分户业关介绍证件；通知书的各项要素与法律文书务； ⑩违规办理账户信息修改” 或行政机关有关决定书内容是否相符 ⑩营业网点设立事后监督岗，严格审核凭证资料的真实性、有效性、完整性 ①认真审核或换人复查单位开户资料的完 - 25 -

存 款 管 理 对公 存款 ①虚假或整性、真实性、合规性； 无效资料②监管部门对违规开立的对公账户进行清开户; ②洗钱、诈骗、挪用、侵占客户存款; ③开户未理，重点关注柜员自办业务、现金收取和操作流程合规性；对频繁发生大额存款且于短期内迅速支取的可疑业务进行重点检查。会计主管对客户信息修改进行授权时，认真审查，不走过场，严禁将授权卡交给柜员，由柜员自行授权； ③加强技术防范，在业务系统内增加控制功能，使企业无法在同一网点开立多个银行账提供资料户； 原件或代④严禁信用社经办人员离柜办理业务，清点理开户手现金应在客户视线内和视频监控范围内进续不全; 行。严禁将柜员卡、授权卡私自交由他人办④收款不理业务； 入账; ⑤建立并认真执行大额存款复核、授权制⑤授权复度，对频繁发生大额存款且于短期内迅速支取的可疑业务，重点进行检查； 核流于形⑥严格控制单位账户支票等重要空白凭证式; 的申购数量。禁止信用社工作人员代企业领⑥公款私购重要凭证；严格执行查询、冻结（解冻）、存,侵占扣划的有关规定，查询、冻结（解冻）、扣或挪用单划等重要法律文书资料和执法人员和身份位资金; 证件（复印件）应作永久保管； ⑦银企对⑦认真审查票据和票据要素，发现票据纸账制度不张、格式、书写、资金额度等异常情况，及落实 时与客户联系或报警，防止资金诈骗； - 26 -

存 款 管 理 对公 存款 严禁为客户违规⑧违规挂⑧认真执行现金管理规定，失 办理提现业务，严禁以现金结算代替转账结⑨信用社算； ⑨加强事后监督，定期对企事业单位账户进工作人员行清理、核对，及时更新替换超期的开户资私自盗用料。严格执行分级授权、换人复核制度，防授权卡或止信用社工作人员违规办理大额支付业务；相互勾结办理业务挂失，应严格执行授权、复核制度；擅自修改严格抹账、冲账类特殊业务真实性的审查，客户信所有抹账、冲账业务必须经会计主管审核； 息，挪用、⑩单位定期存款、通知存款、一般账户销户，盗取存款必须以转账结算方式将销户本息转到基本的账户资账户或其他指定账户。 金 信 贷 管 理 贷款申请、受理、评级授信 ①提供虚①按照信贷管理基本制度有关要求，对申请假资料骗贷款的条件进行严格审查和面谈； 取授信； ②认真调查核实贷款抵（质）押物的真实性、②内外串合法性和有效性； 通，人为③对关联企业、集团客户加强统一授信管调整评级理； 结果 ④对内部人员介绍特别是领导介绍（授意）③评级授受理的贷款应登记留存记录。对明显有不良信走形信用记录等不符合贷款条件的，不得受理。 式、走过⑤评级授信调查要严格审查贷款申请人的场 有效资产 - 27 -

信 贷 管 理 贷前 调查 ①借款人及担保人主体资格不符； ①按照有关规定，严格执行贷款“三查”制度和面谈面签制度； ②认真调查核实贷款抵（质）押物的真实性、合法性和有效性； ③贷前调查配备专职调查人员，双人实地调②借款虚查，调查人员要对贷前调查的真实性负责，构贷款用属关系人的予以回避。要重点调查借款人的途骗取信生活习性，有涉毒、涉赌的人不能介入，对贷资金 存在恶意逃债或严重不良记录的客户要坚③担保人决杜绝。 ④通过人民银行征信系统或其他渠道查询无代偿能借款、担保人、共同还款责任人（配偶）以力或代偿及关联企业的信用记录。新进入的公司类客愿望； 户必须到工商行政管理部门查询注册登记④借款人信息。 不良信用⑤对内部人介绍特别是领导授意受理的贷记录未被款，应严格调查程序。特别关注贷款企业法揭示； 人及股东、高管人员的社会关系和资信状⑤挪用贷况，严禁向关系人发放信用贷款或发放担保款资金贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件，严禁发放借、冒名贷款。 （主要针⑥要进行流动资金需求量测算，防止超额授对流动资信和超额发放贷款，同时调查借款人的真实金） 财务状况。 - 28 -

信 贷 管 理 ①调查审查一人完成； ②审查人员隐瞒重贷款 大问题； 审查 ③与客户串通，向有关审批人提供虚假审查报告； ①审贷会构成不合规定； ②未经审批发放贷款，或逆程序审批贷款； ③越权或贷款 变相超权审批 审批贷款； ④化整为零贷款； ⑤指使、暗示贷审会审批通过违规贷款 ①合同主 体不真签订贷实; 款合同 ②合同文本错误; ①落实审贷分离，单独设立贷款审查岗，审查岗至少配备2人，实行双人或多人审查，形成有效岗位制约，确保审查的严肃性； ②信贷审查人员严格按照有关规定审查，明确提出审查意见，并对审查内容真实性、合法性、合规性负责； ③对审查中发现的重大问题或疑点，必须进行换人核查，予以确认并作出详细说明 ①严格授权管理制度，严禁越权或变相越权审批贷款； ②贷审会要按照规定程序和要求审批贷款，严禁逆程序、缺程序、简化程序审批贷款； ③审贷会人员结构、数量应符合规定，严禁接受他人暗示或授意、暗示他人支持不符合条件的贷款审批； ④上级信贷部门和稽核监督检查部门要定期或不定期地对贷审会会议记录进行查询，对贷款审议不尽职、违规审批贷款的行为，要按照有关规定，严肃追责。 ①承贷单位和部门要认真执行审批意见，落实各项提款条件和风险控制措施后方可签署合同； - 29 -

信 贷 管 理 ③主从合同之间无 法律关系; ④合同要签订贷素未经法款合同 律部门审查,存在 瑕疵; ⑤不执行审批意见或擅自变更审批条件放贷 ②在律师或其他专业人员协助下拟定、修改和完善合同文本； ③根据信贷业务特点选择合同文本，合同文本要合法合规、要素齐全、通俗易懂、符合实际； ④合同签订必须在规定的信用社营业场所，由信用社的工作人员和借款人、保证人、抵押人、共有人、质押人的法定代表人或授权委托人在合同上签字、盖章，核对预留印鉴，确保合同真实有效。 ①借冒名①设立独立放款管理部门或岗位，逐项审查贷款 担保权利、贷款合同、贷款额度、贷款期限、②化整为贷款 发放 零贷款 ③关系人贷款 贷款用途、资信状况、支付方式、贷后管理等； ②认真执行审批意见，落实各项提款条件和④审批意风险控制措施后发放贷款； 见不落③借款凭证必须由借款人本人持有效身份实； ①借款人与使用人不一致，形成借、冒名贷款； ②直接将贷款资金提现或转入其他账户； ③违规委托支付或授托支付 证，到营业场所面签。 ①严格按照规定程序和要求办理支付手续； ②贷款资金必须转入借款人开设的结算账户，严格按照有关规定办理受托支付或自主支付； ③承贷机构要依据借款合同约定，对信贷资金的支付进行管理与控制。认真审查借款人相关交易资料和凭证，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。 - 30 -

贷款 支付

信 贷 管 理 贷款 展期 贷款 收回 贷后 管理 款 贷 金 ①做好跟踪检查、定期检查和特别检查，及①挪用贷时掌握借款人（担保人）资信状况和贷款资金使用情况，发现重大问题，及时报告并预②对大额贷款和出现风险苗头的贷款，应双③重点监控借款人的主营业务收入是否进②恶意骗警； ③套取资人或换人进行贷后检查； ④信贷档入承贷行结算账户，对借款人的现金流出现案缺失、异常要及时采取应对措施。 毁损 ①收贷不入账； ②擅自减免贷款本息； ③违规展期、借新还旧、放贷收息。 ④借新还旧不能落实贷款责任人 ④安排专人建立专门信贷档案库，妥善保管信贷资料。 ①现金还贷时坚持柜面缴款，转账或汇款还贷时，坚持款项转入借款人账户后进行扣款，严禁信用社工作人员违规采用内部凭证直接从借款人账户划扣贷款本息的行为； ②加强重要空白凭证管理，严格领用、销号手续； ③防止擅自停息（减息、缓息）和豁免本息行为 ④上级主管部门和稽核监督部门，定期或不定期加强检查监督，逐笔核对贷款的合规性、真实性。 ①流动资金贷款需要展期的，贷款人应审查贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要，决定是否展期，并合理确定贷款展期期限，并要加强对展期贷款的后续管理 违规展期 ②个人贷款需要展期的，经贷款人同意可以展期，一年以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限；一年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限。 - 31 -

信 贷 管 理 保证 贷款 信用 贷款 ①逃废 债务 ②骗贷 ③假、冒名贷款 贷款 新规 ①骗贷 ②挪用 ①按照“三个办法、一个指引”的有关要求，加强信贷管理； ②提高受托支付、资金监控的可操作性和强③转移贷制性，查实贷款投向； 款用途 ③启用新版合同文书，坚决遏制违法骗贷、借冒名贷款等违规放贷案件的发生。 ①严格准入对象和准入条件，严禁跨辖区发放农户小额信用贷款和小额商贷； ②坚持双人实地调查，核实客户申贷资料真实性； ③充分了解客户信用情况，深入了解客户经营情况及还款意愿； ④严格坚持贷款面谈面签制度。坚持贷款资金直接转入借款人账户制度； ⑤严格审贷分离、分级审批制度。严禁工作人员代客户办理贷款。 ①严格审查保证人资料，严禁对政府部门提供的担保贷款以及政府融资平台贷款； ①担保人②与保证人面谈，了解其真实代偿意愿； 不具备担③贷前调查实行双人实地调查，核实保证人保资格 能力； ②伪造、④审核保证人资料是否真实、完整，复印件虚构担保是否属实，查询保证人个人资信情况； 资料骗贷 ⑤严格审查借款人与担保人的关系，严禁关③担保人联企业和集团客户间互相担保、企业循环担无真实代保行为； 偿意愿 ⑥严禁同一实际控制人在同一地址注册多家企业，分别做账，虚增资产，相互担保，骗取信贷资金。 - 32 -

信 贷 管 理 抵押 贷款 ①坚持双人或交叉实地核实抵押物权属和有效性，确保抵押物产权明晰、抵押足值； ①抵押物②在建工程作为抵押物的，必须要求在建工的合法程承包人出具放弃享有优先受偿权的承诺。性； 必须核查在建工程款是否存在拖欠情况及②抵押物拖欠的金额，在估算在建工程价值时将此金权属不清额计入价值扣减项，并以扣除金额后的价值晰 为依据计算可以发放的贷款金额 ③抵押物③与具有资质评估机构建立互信机制，双方难以变现 签订诚信协议，双方明确权利和义务； ④合伙骗④承贷机构审查部门对抵押物、评估结果存贷 在重大疑点的，要进一步调查核实或由第三⑤评估机方评估； 构低值高⑤严禁超规定抵押率发放贷款； 估、隐瞒⑥承贷机构派双人与抵押人共同前往登记抵押物瑕部门办理抵押登记手续，不得由抵押人独自疵 押 办理，抵押登记证书必须由承贷机构派专人贷款时需告知承租方。抵押合同签订后，抵⑥无效抵亲自到登记机构窗口领取。已出租房产抵押⑦尚未办押人按合同约定的时间到有关保险公司办妥抵押登理财产保险手续 记手续的⑦严禁将借款人资质审查、办理抵押登记、情况下发签订合同等重要操作环节外包中介机构； 放贷款 ⑧抵押登记证书从签发之日起至注销日止，⑧抵押物必须由信用社保管，不得将原件交抵押人或被转移、借款人持有； 挪用、处⑨业务管理和监督部门要按照规定对抵押臵、调换，物状况进行检查核实； 逃废债务 ⑩对按揭贷款，在楼盘竣工后，督促开发商在规定的期限内协助承贷机构和借款人及时办理正式抵押登记手续。 - 33 -

信 贷 管 理 银行 承兑 汇票 管理

①出质人①承贷机构认真审核借款人、出质人身份及主体资格其与质押物（权利凭证）之间的权属关系； 不合法 结骗贷 ②质押物必须真实合法，禁止以本机构股权③严格执行中介评估机构的准入条件，采取②内外勾凭证（股金证）质押； ③出质人措施确保评估机构的合法性、公正性、合理不是真实性； 意愿质押 ④严格审查质押物、质押权属状况，对质押质押 贷款 ④提供虚物权属需由有权部门出具法律意见书； 假、伪造⑤借款合同与质押合同，必须由借款人和质的质押物押物所有权人在营业场所面签； 权证 不足值 ⑥权利质押的，在贷款发放前对权利凭证进参与，且换人或双人现场审核 ⑤质押物行止付登记。办理过程中承贷机构必须派人⑥贷款收⑦动产质押的，应移交给承贷机构指定的第回后，质三方占管或租用仓库占管，并办理财产保险 押物丢失⑧贷款收回后，按照有关规定办理质押物移或冒领 交手续 ①银行承兑汇票的付款期限自出票日起，最 长不得超过六个月，贴现金额原则上每笔不得超过1000万元； ①虚存保②严格审核票据申请人资格、贸易背景的真证金或以实性及背书流转过程合理性，严防持票人恶意串通套取银行信用； 贷款作保③办理票据业务过程中，必须确保承兑保证金比例适当且及时足额到位，不得以贷款或证金 贴现资金缴存保证金，不得挪用或提前支取②签发无保证金，不得将保证金账户与其他账户串真实贸易用； ④严禁贴现资金直接转回出票人账户，杜绝背景承兑随身携带票据和印章，凭传真和电话指挥划款，事后补办贴现资料和划款凭证的情况，汇票 严禁机构异地办理票据业务；严禁以票据查③“克隆”询代替审验，避免出现单人验票情况；对大- 34 -

信 贷 管 理 银行 承兑 汇票 管理 票据或假票诈骗 ④离行式异地票据 ⑤恶意串通套取银行信用、骗取银行资金 ⑥滚动连续签发银行承兑汇票 额银行承兑汇票100万元（含）以上必须坚持双人实地查询； ⑤办理票据贴现业务应坚持印、押、证分管原则，禁止出现“一人多岗”、“审贴不分”的情况，尤其要防范内外勾结、伪造和变造票据、“假作废，真盗用”、“大头小尾”等重大风险； ⑥严禁信用社员工为中间人介绍票据贴现业务从事资金掮客活动； ⑦银行承兑汇票的承兑业务要视同贷款管理，要认真做好“三查”工作，并严格按照规定的审批程序和审批权限操作。严禁越权、超量和违规承兑。签发银行承兑汇票，要按照贷款权限实行第一责任人逐级承诺制度； ⑧信贷部门要定期或不定期对银行承兑汇票业务办理情况进行检查，县级行社每季要自查一次，办事处（市联社）每半年要普查一次； ⑨严禁办理无真实贸易背景的票据业务，严禁办理离行式异地票据业务，严禁委托中介机构办理票据业务，严禁通过第三方账户划付资金。业务管理和监督部门要按照规定对抵押物状况定期进行检查核实；对可能列入拆迁范围的抵押物应严格控制。” ⑩制定二次查询票据的贴现管理以及转贴现的管理措施和办法。 ①严格按照有关规定审查贴现申请人资格； ②严格实行岗位分离、独立审查制度，对查询、验票、调查各个环节相关人员签章，明确责任； ③向税务部门查询其发票领取记录及发票领取人与收款人是否一致； ④查询内容必须详尽，必须包括：有无他查、挂失、冻结止付等，如有他查，要逐一对他查行进行二次查询，防止票据被办理贴现或- 35 -

贴现 业务 ①贴现人主体资格不符 ②受理背书不一致、流转过程不符常规、交易背景不真实

信 贷 管 理 贴现 业务 ③内外勾结骗取信贷资金 ④违规办理票据查询查复制度 ⑤贴现后票据遗失、毁损或失盗 ⑥贴现收入不入账 质押，对存在疑点的票据要实地验票，查询结果双人复核； ⑤严格票据审批制度，严禁逆程序操作 ⑥贴现资金全额划入贴现申请人账户，不得转向第三人或支取现金 ⑦妥善保管贴现后的票据，定期核对，并与结算专用章及汇票专用章分人保管 ⑧严禁内部人员代理客户办理贴现业务； ⑨严禁办理承兑行已发出通知停止办理的汇票、汇票本身注明不准贴现的汇票、被人民法院公示催告或通知停止支付的汇票、以及承兑附有条件的汇票。 ①农村信用社不得对大中型银行压缩的限控行业发放贷款， ①政策风②禁止发放“两高一剩”行业、政府融资平限制行 险 台贷款， 业贷款 ②贷款风③严格控制向小额贷款公司发放贷款。 险 ④严禁向担保公司、投资公司、典当行及其股东发放贷款 ①内部员工借款不得用于从事第二职业、炒①超规定内部员 额度 工借款 ②转移贷款用途 股、参股等明文禁止的用途； ②内部员工因调离或解除劳动合同等原因离开信用社的，须先清偿贷款本息。 ③信用社不接受本系统员工为他人贷款提供担保。 ①严禁私分代理手续手续费收入， 手续费 ①挪用 管理 ②私分 ②严禁账外经营、私设“小金库”， ③严禁通过私人账户或现金形式结算保费及手续费。 ④严禁少收、多收或不收手续费 - 36 -

稽核人 员配备 检查频率县级行社专职稽核人员的数量应至少达到和覆盖面辖内员工总数3%的比例，或每4个网点不少不合要求 于1人，今后逐步达到占员工总数5%。 ①联社稽核人员每季至少要对责任网点的所有业务和内控制度稽核一次以上，事后监督员至少每月对网点稽核一次，对重大问题必须查明原因，稽核部门每半年选择一个网点开展整体移位稽核； ②要害岗位的员工短期轮岗、强制休假期 间，稽核部门要对其经办的业务进行全面稽核审计； ③联社管片稽核员要进行定期或不定期循环稽核，逐步推行整体移位稽核，对没有按规定进行岗位轮换和异地交流的，联社每年必须进行一次整体移位稽核； ④加大稽核检查力度，重点对贷款、票据、财务、重要空白凭证、资金、银行卡、计算机安全、“九种人”以及内控制度执行情况等项目进行突击、交叉专项检查； ⑤对基层网点和一线柜台开展有针对性的内控制度执行力检查，检查中若发现内控制度存在缺陷或漏洞，要提出整改意见及建议； ⑥稽核部门要对检查发现提出的整改问题的落实情况进行再稽核。 ⑦对要害岗位、关键部门人员要开展离岗、在岗审计，对网点负责人及时进行经济责任或离任审计。 稽 核 审 计 ①掩报 ②瞒报 ③徇私舞弊 稽核工 ④泄密 作质量 ⑤应发现未发现 - 37 -

①案件发生时，要按照银监会案件信息统计案件报 ①迟报 送要求 ②瞒报 制度要求，及时、全面、准确报送案件详情和查处意见 ②严肃处理瞒报、迟报机构和人员 纪 检 监 察 党风廉 政建设 行贿受贿 ①建立监督制约机制，确保权力正确行使 ②通过采取定期召开民主生活会，有效利用述职述廉、廉政谈话、诫勉谈话、廉政鉴定、重大事项报告等方式，加强对有权部门和有权人员的有效监督，防止权力失控、决策失误、行为失范。 信访 举报 风 险 管 理 ①资产流失 ②以权谋不良贷私 款清收③违规核与处臵 销贷款 ④贷款本息不入账 ⑤挪用 处臵不力越级上访 制定群众举报管理办法，对员工敢于依法检举揭发内部员工有违法违规行为，经查证属实的，应给予一定的物质奖励和精神鼓励。 ①在清收处臵不良资产的过程中，凡发生处臵损失的，无论金额和损失大小，任何个人无权单独决定，必须按规定的权限和程序，审核通过后才能实施； ②与被处臵不良资产有利害关系的人员，在整个处臵过程中必须回避； ③采取打包处臵不良资产方式的，要求一次性付款，确需采取分期付款的，首期付款不应低于成交价格的50%，且要充分做好分期付款的风险防范工作，应落实有效履约保证措施； ④联社风资管理部门要加强对两年以上收不到利息的贷款的函证催收管理，对信用社未函证催收导致丧失诉讼时效的应予问责。 - 38 -

风 险 管 理 安 全 保 卫

①业务部门签署贷款、买卖、业务洽谈、劳资、劳动、授权授信等重要协议或对外提交诉讼状、申请书、授权委托书等法律文书前， 应提交本单位法律部门进行法律审查，维护农村信用社合法权益； ②不良贷款处臵中涉及的主体资格、诉讼时合规 性合 法性 审查 法律风险 效、保证及抵（质）押等法律效力的认定问题，应在处臵前提交本单位法律事务部门进行法律审查，并出具书面认定意见； ③县级行社职能部门制定或修改规章制度，须向本单位法律事务部门进行法律咨询或审查，确保规章制度内容合法，程序合法； ④按照有关规定，实事求是地做好呆账贷款核销工作，维护信用社的合法权益。 ⑤对大额贷款发放提供风险提示，对超权限发放大额的贷款，应出具风险审查评估报告 ①营业场所未全区域覆盖 ②设备不能正常运转 ③重要区域监控失效、失真 ①监控设备布设必须覆盖营业场所和业务区域，不能存在盲点，特别是对营业大堂、防尾随门、柜员操作区、客户办理区、金库、运钞车停放车位等重要区域监控必须确保影像资料连续、清晰、完整。 ②监控设备要保证正常运行，监控设备及资料须有专人管理，并注意保密； ③监控影像数据及资料备份按规定保存； ④有条件的机构要设臵集中监控室，实行24小时值班； ①联行社对所辖乡、镇网点安全检查，每季四类案 不少于1次；对城区网点每月不少于1次，件发生 并有检查记录和通报。 ②对于检查中发现的问题，要下达隐患整改- 39 -

监控 设备 安全保 卫检查

安 全 保 卫 社会 治安 重大治 安事件 消防 工作 消防事 故安全 守库 库款头寸被盗被抢 通知书，限期整改。 ①设有金库的基层营业网点每晚必须保证至少有三人留宿（其中两人值班），守库值班绝不能留空档，要妥善解决冬季取暖问题，防止火灾及煤气中毒等意外事故的发生； ②对监控探头安装位臵不合理、图像不清晰的要及时调整和更换。对报警系统反应不灵敏，110联网反应不及时的，要及时与有关单位联系沟通，确保各营业网点和金库的电视监控及报警等安防设施时刻处于正常工作状态。对因拆迁、装修而临时租用的网点，要配备基本的安全防护设施，不能留存大额库存现金，并配足值班人员。 ③库房必须实行双人双锁，坚持密码使用制度，库房门钥匙分别有两人管理，严禁交叉或横传使用，备用钥匙按出纳制度规定封存。 ①各项基础防护设施和技术防护设施按规定与程序进行配臵、改造、达标、管理，并保证有效运转； ②对于违章使用电器、私拉乱接电源线路的必须责令整改，对于消防栓、灭火器失效及自动灭火报警系统损坏的必须尽快修复，对线路混乱、老化、插座质量差等现象要及时排查更换，确保用电、用火、用气、用油安全，对于用电、用煤、用木炭烤火取暖的，要做到人走、电断、火灭，确保安全； ③严格各项工作制度，经常进行检查，对各种隐患及时通报，并发出整改通知，督促整改到位。 加强与公安机关等相关部门良好的合作互动关系，掌握安保案件及事件信息动态，锁定工作重点，主动布防，以枪弹管理、安保- 40 -

安 全 保 卫 ①盗用 资金 达标、排查隐患为切入点推动安保工作规范化、标准化、常态化建设，同时，安全保卫部门要按照省联社有关文件要求，切实做好社会综合治理工作，提高农村信用社干部员工安全保卫工作的自觉性和主动性。 ①资金营运部门不得自营或代理交易未经批准发行的债券；不得以协议国债、融券、虚假债券回购、虚假代保管和购买股票等形式进行资金融通业务；不得以任何方式与证券公司或其他机构合作进行债券投资等资金融通业务；不得投资资产支持类债券、信托产品、理财产品；不得从事贴现、信贷、资产转让业务；禁止任何债券代理结算业务； ②资金营运部门交易人员从事市场交易业务，不得擅自越权和逆程序修改交易指令要素，不得制造或提供虚假资料和信息，不得恶意操纵交易价格或制造虚假价格。资金业务审批要严格按照逐级授权的管理方式并根据业务性质和风险程序不同，实行额度控制、分类授权。 ③大额资金转账应有分级审批、授权、监管- 41 -

资 金 资金营②截留 营 运、融收益 运 通、交③资金

易管理 损失 资金营①盗用 运、融资金 通、交②截留 易管理 收益 ③资金

资 金 营 运 损失 制度。 ①存入行为五家（工、农、中、建、交）国家控股商业银行分支行的，单个行存放余额超过1亿元以上（不含）的，须报省联社咨询；存入行为股份制商业银行分支行的，单个行存放余额超过5000万元以上（不含）的，须报省联社咨询；存入行为除上述银行以外的其他银行的，都须报省联社咨询； ②存放同业金额合计不得超过县级行社各项存款余额的8%，单个行存放金额一般控制在各项存款余额的4%以内；期限最长不得超过六个月； ③县级行社之间原则上不得办理存放同业业务，特殊情况须报省联社咨询，县级行社不得办理跨地区存放同业业务，县级行社存放同业金额不得超过存放银行上月末存款余额的8%； ④县级行社因现金供应的需要，在同城的其他商业银行分支机构开立一般性存款账户原则上不超过一家，且资金账户余额应控制在县级行社各项存款余额1％以内。利率一般应高于省联社资金营运中心公布的同期限同档次利率50个BP（含）以上。 ①挪用 ②账外 经营 存放同 业款项 ③虚假 对账 ④伪造 凭证 ⑤窜通 交易 系统 运行 ①加强系统运行管理，防止发生支付系统、①清算账农信银系统、银行卡系统对账不符，避免出现省结算中心垫资短款现象； 户透支 ②完善系统功能，制定差错处理应急机制，②差错处提高对农信银通存通兑差错处理和银行卡理 差错处理的能力，有效防范和管理结算风险。 - 42 -

结 算 管 理 风险 预警 预警信息反应和处臵不到位 ①大额可凝交易 反洗钱 ②洗钱 ③违规转账、取现 ①违规出具资信证结算账明 户管理 ②出租出 借账户 ③违规转账、取现 ①违规出具资信证结算账明 户管理 ②出租出 借账户 ③违规转①建立健全风险预警系统，完善预警规则和处警流程，有效防范预警信息核实不到位和核实后处理不到位的风险。 ②定期存款到期2年后支取应确定金额，超出核定金额应预警 ①严格按照反洗钱规定对大额和可疑资金交易进行关注、报备。 ②对大额现金支取应按权限设臵实行授权，授权人应予以签字确认。 ③定期或不定期地检查，发现问题限期整改。 ④严格客户资料审查，防止虚假账户。 加强对公账户和结算的管理，严禁发生下列行为： ①开户前不核对企业营业执照原件，不通过人民银行企业征信系统、个人征信系统、居民身份证联网核查系统对单位法定代表人和法定代表人授权的经办人以及临时验资账户投资人的身份进行核查； ②不执行双人上门核实开户资料的规定，在新开户的账户档案中不留存银行核实人员与申请开户单位的招牌或路牌或办公环境等合影的信息资料； ③明知是中介机构代理投资人办理临时验资账户不拒绝； ④已使用账户管理密码或支付密码的账户，在出售重要空白凭证、发行支付密码器和网上银行设备时，不以密码进行控制； ⑤一般存款账户办理现金支取、超期临时存款账户办理支付结算； ⑥对账人员以对公记账人员打印的对账单与企业进行对账； ⑦不按规定审核对账回执及验印； ⑧对不反馈对账信息、对账结果不符以及对- 43 -

结 算 管 理 机房 管理 柜员 管理 账、取现 账回执有瑕疵的账户不重新组织对账； ⑨违规办理账户资金冻结、解冻、扣划； ⑩对没有使用支付密码的账户不按规定进行风险控制。 加强营业柜员管理，严禁发生下列行为： ①复制、共用、超权限持有柜员卡、授权卡、密码，或持有非本人操作员卡和密码； ②在未签退系统、未妥善保管好柜员卡、授权卡、密码、个人名章、业务印章、现金、有价单证、印鉴卡、重要空白凭证等物品情①密码 况下离柜（岗）(在营业场所内且在本人视盗用 线范围内除外)； ②混岗 ③未履行交接手续，将本人保管的业务印③泄密 章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人使用； ④违规 ④利用客户账户过渡本人资金，或通过本授权 人、他人账户过渡银行、客户资金; ⑤擅自 ⑤办理本人业务和将非工作用包带入现金区； 修改 ⑥代客户购买重要空白凭证、网上银行设客户 备、支付密码器、保管银行卡以及代客户签信息 名、设臵、重臵、输入密码，办理电话银行业务； ⑥涉案 ⑦输入密码时不进行物理遮挡； ⑧借行（社）名义私自代客理财； ⑨私自泄露、修改客户信息； ⑩对明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告。 ①机房建设要符合国家规定标准，指定专人负责机房安全管理，保持机房整洁卫生，对①失火 ②被盗 外来人员要进行登记，下班人走关机、断电并对其他事项进行检查。 ②在计算机机房的关键出入口设立多层次的电子保安门锁。 - 44 -

科 技 网 络 业务系统维护 软件 管理 电子化设备 财产损失 ③在主机房、柜面、自助银行等要害部位安装防盗监控设备。 ④部门负责人定期或不定期检查。 ①指定专人负责辖区内电子设备的日常管理和维护 ②所有设备要建卡、建账、账实相符 ③部门负责人要定期或不定期进行检查 ①加强计算机软件管理，建立档案专人管理，重要软件要严格保密，防止资料丢失、泄密 ①资料丢②定期对计算机病毒进行查杀和软件及时失②泄密 升级。各类业务软件必须指定专人安装、调试 ③对软件维护、升级要有记录，应用系统资源程序及各种手册实行台账管理。 ①转移挪①专机专用、专人保管； 电脑前用资金 ②严格操作员权限、密码和口令管理； 后台操②修改付③加强岗位监督，防止一人（除柜员制外）作业务息积数 管理 全程操作业务； ③私分利④按照规定对数据进行备份、打印和保管资息 料。 ①按照相关制度规定，及时对系统进行维护，维护时必须有二人在场，并详细准确登被非授权记每次维护所涉及或修改的内容，签名并长读取、修期妥善保存； 改 ②严格系统员口令保密工作； ③非正常调账要有相应授权制度，并进行记载和监督。 - 45 -

科 技 网 络 科技项 ①泄密 目研发 ②涉案 网络 安全 侵 ①加强网络安全，防止黑客入侵计算机信息①网络入系统； ②在物理上实行内、外网分离，切断互联网②病毒感上黑客入侵渠道； 染③系统③采取技术防范、口令加密、指纹管理等措瘫痪 施，防止非法用户入侵； ④关键数据等信息要进行有效备份。 ①每个项目研发要成立项目研发小组，明确项目负责人、工作职责、风险防范措施、应急预案； ②所有外包项目的开发维护技术人员必须签署保密协议，不得掌握任何生产系统密码，不得复制和保留、带走任何项目的源程序代码。 ①计算机系统管理员不能兼任柜面及事后稽核等工作，不得参与相关软件开发。参加过应用系统开发的人员，不得担任相应系统的管理员； ②系统管理人员不得泄露操作系统、数据库的系统管理员账号、密码。网络管理人员不得泄露网络设备用户密码和网络地址。要害岗位人员离岗后，系统管理人员必须即刻更换操作密码，注销其用户； ③密钥作为绝密数据由专人保管。密钥必须通过机要渠道传递或采用加密通信方式网内分配。每项密钥必须由两人以上管理不同的分量，不得一人独管。网络中心数据库和- 46 -

计算机 系统、 软件程①泄密 序、密②盗用 钥管理

应用软件的用户密码不得由同一人掌握。超级用户密码、数据库用户密码、应用软件用户密码必须由两人以上同时掌握，必须至少两人以上同时到场输入密码后，才允许使用合法用户身份登录系统； ④对生产机以及内网上的所有计算机，必须实现与国际互联网的物理隔离，不得以任何方式与国际互联网联网； ⑤所有WINDOWS系统PC机必须按要求安装防病毒软件，定期查毒，并对杀毒软件进行在线升级； ⑥在综合业务系统和信贷管理系统中探索应用指纹识别等先进的生物识别技术，防范各种内外人员的身份假冒案件，探索应用动态密码技术，防范各种系统入侵和金融诈骗案件；凡是可以用软件程序控制的，尽可能实现程序控制，能够用程序检查的，应用计算机进行检查。同时研究开发业务集中授权系统，解决信用社飞卡授权难题，将操作风险控制端口前移，有效防范操作风险。 计算机 科 系统、①泄密 技 软件程②盗用 网 序、密 络 钥管理

①伪造资借、贷记卡交易 信证明 ②骗取授信额度、 ③“克隆”银行卡 ①针对不法分子利用套装非法读卡器、摄像头，张贴虚假告示等手段盗取客户银行卡信息，骗取客户资金的情况，各地要对辖内ATM等自助设备周边环境进行清理，原有的ATM操作指南、风险提示等说明必须予以撤除，不再进行张贴；在客户办理ATM跨行转账业务开通时，严格进行身份核查并充分提示风- 47 -

银 行 卡 业 务 防范各类欺诈风险事故的发生；出现ATM④盗取资险，金 钥匙遗失和密码泄漏，必须查明事故原因，⑤泄露客根据情节追查有关人员责任，将调查情况作出书面报告上报省联社银行卡部及相关部户信息 门；各装机网点应每天对ATM机清机一次，⑥失窃以便及时发现问题和解决问题。装机网点及卡、未达各县级行社应严格对吞没卡的保管责任，因卡、伪卡保管不当造成的风险和资金损失须由经办等欺诈交人员承担责任； 易 ②发卡行提高卡片和系统加密技术，按照国际组织和国家技术规范，不断升级和改造运行系统；要加强对通讯线路和外臵POS、ATM的安全巡检，及时拆除盗录设备；防范信用卡激活流程存在的漏洞，避免由此导致利用未达卡实施犯罪行为的发生； ③ 发卡机构应成立贷记卡管理部门，负责贷记卡风险管理制度的制订、评估、审查和考核工作，并指定专人负责贷记卡日常管理工作。各发卡机构要严格规范贷记卡业务办理流程，加强申请人资料的真实性和信用状况审核，同时加强日常交易监控，发现风险隐患，立即采取措施，防止各类风险案件发生。 ①复制银行卡盗取自助设资金 备管理 ②监控设施不能正常运转 加强自助设备（如ATM、自动存款机等）业务的管理，严禁发生下列行为： ①现金类自助设备，未安装视频监控即上线运行。 ②单人办理自助设备现金的领取、上缴、装钞、卸钞等手续。 ③由同一人管理同一自助设备保险柜钥匙 - 48 -

银 行 卡 业 务 ①商户信用 ②商户套现 ③洗单 ④信息泄和密码，以及钥匙、密码不坚持平行交接和密码交接后仍延用原密码。 ④在没有视频监控的情况下进行自助设备现金业务操作。 ⑤自助设备保险柜钥匙使用完毕后，不按规定将钥匙入库（柜）保管。 ⑥不按本社（行）规定对自助设备查库。 ⑦清、装钞后不与会计账务核对现金。 ⑧加钞完成后未经测试即对外营业。 ⑨不调阅自助设备现金管理重要时段的监控资料。 ⑩对自助设备服务商或维修人员进场前不核实身份，不监督控制其使用的存储设备。 ①加强特约商户拓展与审查管理，认真调查商户的真实性和信用情况。 ②加强特约商户入网审批管理，并以商户风险级别、商户预期销售额为基准合理设臵分级审批权限。 ③谨慎对待特约商户签约，协议中必须明确相关风险必备条款。 ④加强特约商户日常管理。商户培训、机具安装、日常检查、“休眠”商户管理等工作必须落实到位，严禁走过场、流于形式。 ⑤认真做好特约商户可疑交易监控，实时掌握商户资金交易情况。 ①制定银行卡业务外包管理办法，严格外包操作流程；建立对外包单位的资质审查制度和动态关注制度。 ②加强外包业务甄别，严禁把不宜外包的业- 49 -

特约商漏 户管理 ⑤EMV迁 移 ⑥违规操作 ①外包服务机构不具备相关资质 ②外包服务机构管理疏漏，

导致客户资料、重 要信息泄 漏 ③外包机 外包服构与不法集团勾银 务机构结，盗取行 管理 信息 卡 ④县级行社把不宜业 外包的业务 务外包 ⑤县级行 社疏于对外包业务 的监管， 导致再转 包等不可 控风险 ⑥外包协议条款规定不清，无保密条款规定，责权利条款不明确等。 务进行外包。 ③与外包单位签订符合法律规定的合同，明确双方权利和义务，签署必备风险条款，明确违规操作及违规操作需承担的相关责任。 ④加强对外包单位的日常监督管理，建立无预先通知的突击检查制度。 ⑤建立突发事件的应急制度，外包业务遇到突发事件时，有相应的操作程序。 ⑥对外包单位建立明确的惩戒制度，根据不同情况决定处罚，直至取消外包资格，提起诉讼。 ⑦充分利用银联的二代风险管理系统，主动加强与同行业或者行业内实现不良外包客户名单信息共享。 七、责任追究

（一）从严惩处违规行为。根据银监部门有关“问责要从案件问责向违规问责延伸”的要求，加大对屡查屡犯、屡纠屡错和各种重复出现的操作风险隐患和重大违规行为的惩处力度，尤其是对日常专项

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