固定资产管理系统操作手册

固定资产管理操作手册

金蝶软件（中国）有限公司

北京分公司

实施部

2006年4月

目 录

第一章 固定资产系统主要流程 ....................................................................................................................... 2

1.1 固定资产系统总体流程 ............................................................................................................................. 2

1.2 固定资产初始化流程图 ............................................................................................................................. 2

1.3 日常业务操作流程图 ................................................................................................................................. 3

第二章 系统设置............................................................................................................................................... 3

第三章 基础资料............................................................................................................................................... 5

3.1变动方式类别 ............................................................................................................................................. 5

3.2使用状态类别 ............................................................................................................................................. 7

3.3 折旧方法定义 ............................................................................................................................................. 7

3.4卡片类别管理 ........................................................................................................................................... 10

3.5存放地点 ................................................................................................................................................... 12

第四章 初始化操作说明 ................................................................................................................................. 13

4.1 历史卡片的录入（初始化卡片录入） ................................................................................................. 13

4.1.1 如何录入固定资产的初始化卡片 .................................................................................................. 13

4.1.2修改固定资产初始化卡片 ............................................................................................................... 18

4.1.3 将固定资产的初始数据传递到总帐 .............................................................................................. 19

4.2 结束初始化 ............................................................................................................................................. 19

第五章 日常操作处理......................................................................................................................................... 21

5.1 固定资产新增 ......................................................................................................................................... 21

5.2 固定资产变动 ......................................................................................................................................... 21

5.3 固定资产清理 ......................................................................................................................................... 23

5.4 凭证管理 ................................................................................................................................................. 24

5.4.1 凭证生成 .......................................................................................................................................... 25

5.4.2 凭证查询 .......................................................................................................................................... 25

第六章 期末处理................................................................................................................................................. 26

6.1 折旧管理 ................................................................................................................................................. 26

6.1.1 计提折旧 ........................................................................................................................................ 26

6.1.2 折旧管理 ........................................................................................................................................ 26

6.2 自动对帐 ................................................................................................................................................. 26

6.3 期末结帐 ................................................................................................................................................. 27

固定资产管理系统

第一章 固定资产系统主要流程

1.1 固定资产系统总体流程

1.2 固定资产初始化流程图

注：蓝色表示必须由用户自定义项，其它资料有系统预设内容，不需要全部自定义，折旧方法基本上不需要用户自定义。

1.3 日常业务操作流程图

第二章 系统设置

系统参数反映了企业管理固定资产的个性化需要，它的设置关系到以后系统的业务和流程的处理，用户在设置前要根据企业的管理制度和要求慎重考虑。在“金蝶 K/3主控台”，选择【系统设

置】→【系统设置】→【固定资产系统】→【系统参数】，打开“系统参数”界面。设置“固定资产”页签：（如下图）

参数说明：

第三章 基础资料

基础资料是系统运行的数据基础，在固定资产卡片上，既有固定资产的价值信息，如原值、净残值等等信息，还包括了大量的静态基本信息，如供应商、变动方式、存放地点等。对于这些静态的基本信息，不仅仅是一个简单的记录，与之相关的还会有很多的属性，决定了在系统中对相关业务的处理，例如不同变动方式将决定系统对卡片变动业务的处理。因此，需要在正式的固定资产卡片数据录入前，先进行基础资料的设置。

在 K/3 系统中基础资料根据系统归属，分为公用基础资料和系统特有基础资料两类，公用基础资料是由 K/3 多个业务系统共用的，固定资产系统特有的基础资料则包括固定资产的变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点等，这些特有的基础资料反映了企业根据会计制度并结合自身具体情况，体现固定资产的划分标准和管理要求。

3.1 变动方式类别

变动方式指固定资产发生新增、变动或减少的方式，是固定资产卡片上的属性资料，需要结合企业固定资产管理的需要事先进行设置，这样在进行固定资产业务处理时，可直接从已有的变动方式中选择。

同时，系统已设置了增加、减少、其它等三大默认类别。增加类中包括固定资产购入、评估增值、融资租入、投资转入、自建、盘盈、其它增加等方式；减少类包括报废、评估减值、融资租出、投资转出、盘亏、其它减少等形式；其它类是与固定资产要素增减无关的变动，如：部门、地点、类别、使用状态、附属设备等的变动。各类别中的子类可以通过修改代码的方式，改变其所属类别。另外，系统支持变动方式的多级管理，并可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。

用户可以在系统预设数据的基础上，进行变动方式类别的增加和修改。操作方法：进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【变动方式类别】，就可以进入“变动方式类别”界面，进行变动方式类别的设置。

固定资产操作手册

(1) 新增

在“变动方式类别”界面中选择【新增】，弹出“变动方式类别-新增”界面，在其中分别输入变动方式的代码和名称、凭证字、摘要、对方科目、核算项目等信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增变动方式，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。

（2）修改和删除（见下图）

3.2 使用状态类别

固定资产的使用状态是指固定资产当前的使用情况，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等，固定资产的使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧，一般在用的固定资产要计提折旧，未使用的固定资产不提折旧。也有特殊的，比如房屋及建筑，无论是否使用均要提取折旧，土地则一定不提折旧。系统预设了使用中、未使用、不需用三类使用状态，用户也可以根据本企业的实际情况定义自己的固定资产使用情况。进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【使用状态类别】，就可以进入“使用状态类别”界面，进行使用状态类别的设置。

(1) 新增

在“使用状态类别”界面中选择【新增】，弹出“使用状态类别-新增”界面，然后分别输入增加的使用状态代码、名称及是否提取折旧等信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增使用状态，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。

(2) 修改

在“使用状态类别”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出“使用状态类别-修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。

(3) 删除

如果要删除某一使用状态，在“使用状态类别”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。

注意：已使用的固定资产使用状态项目不能被删除。

3.3 折旧方法定义

为了实现自动计提折旧的功能，必须预先设置好要用的固定资产折旧方法。系统根据会计准则和会计学原理，共预设了九种折旧法，包括直线法和加速折旧法的静态方法和动态方法，能分别针对无变动的固定资产和变动折旧要素后的固定资产计提折旧。所以金蝶固定资产系统中预设的折旧方法一般是不需要客户修改的，如遇特殊需求可以稍做修改。

进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【折旧方法定义】，就可以进入“折旧方法定义”界面，进行折旧方法的查看和设置。此界面分为三个页签：

<显示>：在此显示系统预设和用户自定义的所有折旧方法，双击其中的折旧方法，可进入该折旧方法的编辑界面中。

<编辑>：在此对折旧方法进行编辑和新增，只有单击【新增】或【编辑】按钮后，此界面上的内容才可进行编辑操作，对于预设折旧方法，只有折旧选项是可以改动的。

<折旧方法定义说明>：在此有对各类系统预设折旧方法和自定义每期折旧率法的说明，供用户查询。

接下来对预设折旧方法进行说明。

固定资产操作手册某年折旧额=该年折旧率*( 固 定资产入账原值 — 入账净残 值 ) 月折旧额=该年折旧额/12 在该固定资产预计使用年 双 倍 余 额 递 是一种加速折旧法，注意使用该法一定要选择“以年 1) 为计算基础” 如果用户在使用过程中发生了原值等折 限到期的两年前： 。 减法 旧要素的调整， 并且希望相应的调整以后各月折旧额， 年折旧率=2 / 固定资产预 请在变动的同时选择动态双倍余额递减法。 计使用年限 期折旧率=年折旧率 / 一 年中的会计期间数 各年折旧额=年折旧率×该 固定资产账面净值 各年每期折旧额=各年折旧 额 / 一年

中的会计期间数 2) 在该固定资产预计使用年 限到期的两年内(含两年)改用 直线法： 每年折旧额=(到期两年的 年初净值—预计净残值) 2 / 每期折旧额=每年折旧额 / 一年中的会计期间数 动 态 平 均 法 该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其 ( 基 于 变 动 目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后 后要素) 因素计算。例如：有一台设备原值调整增加 10000 元， 后要素) 则以后各期折旧金额会相应调整，以保证在折旧期间 内把增加的金额提完。 动态平均法是以最近一次折旧 要素变动后的期末余额作为折 旧公式计算的依据， 计算以后期 间的各期折旧金额， 其公式仍遵 循平均年限法 (基于入账净值和 剩余使用期间)的原理。 公式：月折旧额=(调整后原值调整后累计折旧-调整后减值准 备-调整后净残值)/调整后剩余 使用期间 与动态平均法类似，都是在原折 旧方法公式的基础上，以最近一 次折旧要素变动后的期末余额 作为折旧公式计算的依据，计算 以后期间的各期折旧金额。公式 可参见工作量法的计算公式。 与动态平均法类似，都是在原折 旧方法公式的基础上，以最近一 次折旧要素变动后的期末余额 作为折旧公式计算的依据，计算 以后期间的各期折旧金额。公式 可参见年数总和法的计算公式。

动 态 工 作 量 该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其 法(基于变动 目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后 后要素) 因素继续使用工作量法计算折旧，将以后各期折旧金 后要素) 额相应调整， 以保证在折旧期间内把增加的金额提完。

动 态 年 数 总 该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其 和法(基于变 目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后 动后要素) 因素继续使用年数总和法计算折旧，并按照变动后的 动后要素) 折旧要素计算已使用期限的折旧额，在变动当期进行 折旧额的调整。

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温馨提醒：建议用户固定资产结束初始化以后，新增固定资产卡片，在选择固定资产折旧方法

时，如果不能预见以后期间该固定资产是否会进行原值、使用期限或累计折旧的调整时，建议选择动态的折旧方法，保证固定资产始终按照调整后的折旧要素计提折旧。但是在初始化阶段录入历史固定资产卡片时，折旧方法最好不要选择“动态***”的折旧方法。

3.4 卡片类别管理

企业的固定资产可能会非常多，如果仅仅是按卡片一张一张的进行管理，这些数据将非常庞杂零乱，因此系统提供固定资产卡片按类别的多级管理，用户可自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在卡片类别上一次录入，在卡片录入时就可以自动携带出来，避免了大量重复工作。同时，用户可按卡片类别进行分级汇总查询。

由于每个企业对卡片类别的划分原则不同，因此系统没有提供预设数据，在初始化过程中，需要用户在卡片类别管理中自行进行固定资产类别设置。

企业可参考以下分类标准设置固定资产类别：

按固定资产经济用途分类，可分为生产经营用和非生产经营用；

按固定资产所有权分类，可分为自有固定资产和租入固定资产；

按固定资产的形态和特征分类，可分为土地、房屋建筑、机械设备、办公用品、运输工具等。

进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【卡片类别管理】，就可以进入“固定资产类别”管理界面，进行固定资产卡片类别的设置。

(1) 新增

在“固定资产类别”界面中选择【新增】，进入“固定资产类别—新增”界面，依次输入固定资产类别的代码、名称、使用年限、默认净残值率、默认计量单位、预设折旧方法、对应的固定资产、累计折旧及减值准备会计科目、卡片编码规则等信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增卡片类别，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。

在“固定资产类别—新增”界面中涉及的数据项说明如下：

固定资产操作手册

数据项说明如下：

(2) 修改

在“固定资产类别”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出 “固定资产类别-修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。

(3) 删除

如果要删除某一类别，在“固定资产类别”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。

注意:已使用的固定资产类别项目不能被删除，但是可以修改类别中的设置。

3.5 存放地点

存放地点在卡片录入中，不属于必输项，所以不要求一定进行设置。

（1）新增

在“存放地点”界面中选择【新增】，弹出“存放地点-新增”界面，在其中分别输入存放地点的代码和名称信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。

系统也支持存放地点多级管理，同时在系统参数中提供“存放地点显示全称”的选项，选择了这个选项，在查看固定资产卡片资料时，存放地点将显示包括上级存放地点在内的全部存放地点名称。并可以在生成报表的时候分级汇总，为用户提供丰富的数据。

(2) 修改

如果需要修改存放地点，在“存放地点”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出“存放地点-修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。

(3) 删除

如果要删除某一存放地点，在“存放地点”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。

注意：已使用的存放地点不能被删除。

第四章 初始化操作说明

4.1 历史卡片的录入（初始化卡片录入）

在企业启用 K/3 固定资产系统前，通常有很多固定资产已经使用了若干期，企业已经有了手工的固定资产台账，因此为了保证数据的完整性，在正式启用系统前，需要将这些固定资产的历史数据在初始化时录入系统中。

进入固定资产系统后，单击【业务处理】- 【新增卡片】，第一次进入时，会提示：“当前会计期间是某年某期，录入卡片后，将不再可以改变启用年期，继续吗？”。此提示仅在第一次录入卡片前出现，以提醒用户确定初始化期间。如果初始化期间需要调整，可以在“系统维护”功能的“系统参数”中进行设置；如确定初始化期间无误，可直接在弹出的“卡片及变动-新增”界面，根据企业已有的固定资产台账数据，开始固定资产卡片数据的录入和编辑。

固定资产的管理要记录固定资产的来源、规格型号、存放地点和使用部门，以跟踪固定资产的使用，同时需要根据固定资产的价值信息和折旧方法，进行折旧计提和折旧费用的分摊。因此在正常需计提折旧情况下，新增固定资产卡片时要录入以下方面的数据：基本信息、部门及其他、原值与折旧。

4.1.1 如何录入固定资产的初始化卡片

固定资产初始卡片的录入与其他子模块的录入位置有所不同，进入K/3客户端后的[财务会计]

[固定资产管理] [业务处理] [新增卡片]中进行录入，但是固定资产管理的初始化界面有两个明显

特征，一是在业务处理界面，只有新增卡片和标准卡片引入引出是可选的，其他功能均为灰色，二是在屏幕下方的状态栏中，显示期间的位置为“初始化”，见下图：

固定资产管理系统如果为某年度的第一期启用，那么卡片会只有录入基本信息、部门及其他、原值与折旧三个页签，如果启用非某年度的第一期，卡片上会有基本信息、部门及其他、原值与折旧、初始化数据四个页签。

（1）基本信息

基本信息数据说明：

注释：带“*”的选项为必填项！

（2）部门及其他

折旧作为一种费用，应当计入生产成本的过程，因此需要根据其使用部门，合理的的进行

折旧费用的分摊。“部门及其他”部分的信息就是为固定资产进行费用分摊提供依据的，因此需要设置使用部门、固定资产及累计折旧的核算科目、折旧费用的核算科目等，这些信息都可以按F7选择录入。由于这些信息将影响以后各期固定资产折旧费用的分配，因此在选择时务必慎重。

当固定资产归多个部门使用时，在使用部门中选择“多个”，然后点击按钮，在弹出

的 “部门分配情况-编辑”界面，单击【增加】，在“部门分配情况-新增”界面中录入部门、分配比例，单击【保存】即可，要求所增加的所有部的分配比例之和为100%。

如果折旧费用需分配到多个费用科目中，如运输设备分配到财务部和销售部共用，那么需

要分配的折旧费用科目会涉及到营业费用和管理费用，在折旧费用科目中选择“多个”，然后点

击“”按钮，在弹出的“折旧费用分配情况-编辑”界面中单击【新增】，即可在弹出的“折旧费用分配情况-新增”界面中，通过F7键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目，手工录入分配比例，如果一个部门对应多个费用科目时，那么要求几个费用科目的比例之和为100%。

（3）原值与折旧

其中：<购进原值>、<购进累计折旧>为备注信息，反映资产在购入时的原始信息，例如：评估后的资产，原购进原值与评估后的原值不一致，就可以反映在“购进原值”项目里，备注信息不参与计算，属非必录项，系统默认与原币金额和累计折旧一致。

<原币金额>为企业购买固定资产的实际金额，<原币调整>是在进行固定资产原值变动时填写调整金额的，调增为正数，调减为负数。

<开始使用日期>是固定资产的帐面使用日期，遵循购入当期不提折旧，下期计提折旧的原则，例如，开始使用日期为2006年1月，那么1月不计提折旧，2月计提折旧。

<预计使用期间数>可以从卡片类别中所填的使用年限直接带过来，但是是按期间形式显示的，例如，一年有12期，如果使用年限为10年，那么预计使用期间数为120期，此处需要填120。

<已使用期间数>是系统根据开始使用日期和预计使用期间数自动填列上的，不需要手工录入。 <累计折旧>是初始化录入的卡片，那么需要将该固定资产已经计提出的累计折旧填到此对话框中，否则无法与总帐的数据一致，也无法正确计算出剩余期间的折旧额。

<预计净残值>是根据卡片类别中的预计净残值率计算出来的，例如，原值为10000元，残值率为5%，那么预计净残值应为500元，此处虽为系统自动计算得出来的，但是是可以进行手工修改，直接填入改后的净残值即可，不需要输入残值率。

<折旧方法>是从卡片类别管理中预先输入的折旧方法直接带过来的，也可以进行手工修改，例如，运输设备类别中定义的折旧方法为“平均年限法”，但是在做某台运输设备的固定资产卡片中，需要按“工作量法”计提折旧，那么是可以手工修改折旧方法为“工作量法”的。

定义：

本币金额=原币金额X 对应币别汇率（如为多币别，则是多项之和）

净值=本币金额-累计折旧

净额=净值-减值准备

(4)初始化数据

因固定资产启用期间不为年初，所以本年已提折旧处必须填，初始化前一个月购入的固定资产除外。“本年原值调增、调减、本年累计折旧调增、调减”只要在本年发生过以上几项变动，就需要将金额填列上，否则系统无法自动算出正确的年初原值与年初的累计折旧。

4.1.2 修改固定资产初始化卡片

4.1.3 将固定资产的初始数据传递到总帐

在固定资产系统初始化时，选择固定资产对应的固定资产、累计折旧、减值准备科目，在结束初始化之前，可以将固定资产、累计折旧、减值准备科目的数据传递到总账，可以重复传递，数据以最后一次传递为准。前提是，总帐在未结束初始化的状态下，并且固定资产的启用期间与总帐一致。

传递与核对原则：

1、 账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间：

进行固定资产初始化时，“新增卡片”中“原值与折旧”中 ∑原值金额=>总账固定资产科目，∑累计折旧=>总账固定资产累计折旧科目，∑减值准备=>总账固定资产减值准备科目。

2、 账套的启用时间不是会计年度的第一个会计期间：进行固定资产初始化时，“新增卡片”中“初始化数据”中 ∑（年初原值+本年原值调增-本年原值调减）=>总账固定资产科目，∑(年初累计折旧+本年已提折旧+本年累计折旧调增-本年累计折旧调减) =>总账固定资产累计折旧科目, ∑（年初减值准备+本年减值准备调增-本年减值准备调减）=>总账固定资产减值准备科目。

4.2 结束初始化

初始化卡片的数据核对无误后，需要进行“结束初始化”操作，方可进入日常卡片的操作与维护

反初始化

结束初化后，再打开初始化功能选项，会弹出对话框，如下图所示：

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/fgq1.html