存款人类别

1、哪些存款人可以开立基本存款账户

《办法》第十一条对申请开立基本存款账户的存款人的身份资格进行了明确的规定。根据规定，具备开立基本存款账户资格的存款人大部分是具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其它组织，包括企业法人、机关、事业单位、社会团体、军队、武警部队、民办非企业组织（如不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院）等。

同时，考虑到有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，因此，也允许其开立基本存款账户，包括非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构（强调只有单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园）等。

2、存款人应出具的开户申请资料 （1）证明文件

申请开立单位银行结算账户的存款人均应是依法登记注册和经有权机关批准成立的合法单位，如成立公司必定要在工商行政管理部门申领营业执照，机关单位必定有政府人事部门或编制委员会的批文，事业法人单位必定有人事部门或编制委员会的登记证书或批文。因此，存款人出具的证明文件，是证明存款人合法身份和具备开户资格的有效依据，是银行了解客户的重要手段，是进行支付交易监测分析的基础信息。提供真实、完整、合规的开户证明文件是存款人的义

务，要求存款人提供相关证明文件并负责审核是开户银行的责任。

存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行提交《办法》第十七条、第二十三条、第二十六条规定的证明文件。

企业法人：是指具备企业法人条件的全民所有企业、集体所有制企业、私营企业、联营企业、在中国境内设立的外商投资企业(包括中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业)和其他企业。工商管理部门核发的《企业法人营业执照》是企业取得法人资格和合法经营权的凭证。因此，企业法人申请开立银行结算账户时应出具《企业法人营业执照》正本(经国家工商部门同意)。

非法人企业：非法人企业包括企业法人的分支机构、合伙企业、个人独资企业等。企业法人的分支机构申请开立银行结算账户时应出具《营业执照》正本、个人独资企业应出具《个人独资企业营业执照》正本、合伙企业应出具《合伙企业营业执照》正本、合伙企业分支机构应出具《合伙企业分支机构营业执照》正本。

职工技协：可分为职工技术协会、技协办、技协服务部（公司、中心）。

省、市、县三级地方总工会所办的职工技术协会需到同级民政部门办理登记手续，由同级民政部门发给《社会团体法人登记证书》，具有社团法人资格。同时又是上级职工技术协会的团体会员。

凡具有社团法人资格的产业或企业基层工会组织，可以向省职工技术协会提出成立职工技术协会的书面申请，经省职工技术协会审查

同意，由省职工技术协会发给《某某省社会团体单位会员证》，不具有社团法人资格。产业工会所办的职工技术协会，是上级总工会领导下的职工技术的团体会员，不需民政登记。

凡具有社团法人资格的产业或企业基层工会组织，可以向省总工会技协办提出开办职工技协服务机构的书面申请，经省总工会技协办审查同意，凭省总工会技协办批复到工商行政管理机关申请开业登记。经核准，领取《企业法人营业执照》及组织机构代码证，办理税务登记并购领发票及在银行开立基本存款账户后，方可开展有偿技术服务活动。技协服务部（公司、中心）是具有社团法人资格的职工技术协会或具有社团法人资格的基层工会（包括产业工会、工委会）所举办的、经过工商注册登记的具有企业法人资格的经济实体。

尽管三者都叫技协，但有联系有区别，三者之间的法律地位完全不同。

机关：应出具政府人事部门或编制委员会的批文（一定要有批文号），要区分是中央预算还是非中央预算，中央预算的机关，应出具财政部或财政专员办签发的《中央预算单位开立银行账户批复书》；地方预算的机关，应出具地方财政部门同意开户的证明。

事业单位：要区分是预算事业单位还是非预算管理事业单位，是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。事业单位应当具备法人条件。经登记或备案的事业单位，由登记管理机关发给《事业单位法人证书》。事业单位按照是否实行预算管理分为：

实行预算管理的事业单位和非预算管理的事业单位。实行预算管理的事业单位申请开立银行结算账户时应出具《事业单位法人证书》正本和财政部门同意其开户的证明（中央预算的事业单位，应出具财政部或财政专员办签发的《中央预算单位开立银行账户批复书》；地方预算的事业单位，应出具地方财政部门同意开户的证明）；非预算管理的事业单位，应出具《事业单位法人证书》正本。1、是全额拨款，差额拨款是预算单位，自收自支是非预算单位；2、财政部门提供清单；3、自已确定。强调存款人类别是不能变更，要变只能删除所有的账户。

社会团体：是指中国公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会组织。具备法人资格的社会团体经登记后，由民政部门发给《社会团体法人登记证书》。社会团体的分支机构，是社会团体根据开展活动的需要，依据业务范围的划分或者会员组成的特点，设立的专门从事该社会团体某项业务活动的机构，分支机构可以称分会、专业委员会、工作委员会、专项基金管理委员会等。社会团体的代表机构，是社会团体在住所地以外属于其活动区域内设置的代表该社会团体开展活动、承办该社会团体交办事项的机构，代表机构可以称代表处、办事处、联络处等。社会团体的分支机构、代表机构经登记后，由民政部门发给《社会团体分支机构登记证书》或《社会团体代表机构登记证书》。工会是职工自愿结合的工人阶级的群众组织。强调中华全国总工会、地方总工会、产业工会具有社会团体法人资格，基层工会组织具备民法通则规定的法人条件的，

依法取得社会团体法人资格。根据<<工会法>>规定，取得《工会法人资格证书》是社会团体，具有法人资格的工会组织经批准登记后，由工会管理部门发给《工会法人资格证书》。因此，社会团体申请开立银行结算账户时应出具社会团体登记证书正本，工会组织应出具《工会法人资格证书》正本。

工会组织的名称处理

宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。 相关制度：

民办非企业组织：是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织。如果出示分支机构证书，肯定是假的，民办非企业单位不得从事营利性经营活动，不得设立分支机构。民办非企业组织经登记后，由民政部门发给《民办非企业单位登记证书》。因此，民办非企业组织申请开立银行结算账户时应出具《民办非企业单位登记证书》正本。

相关制度：

个体工商户：个体工商户分为有字号的个体工商户和无字号的个体工商户。如何区分有字号和无字号个体工商户；个体工商户的字号名称，是指个体工商户为其营业厂、店等所起的名称。个体工商户的字号名称，在申请登记的市、县范围内，同一行业中不得相同。个体工商户申请开立银行结算账户时应出具《个体工商户营业执照》正本。

应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

出具的身份证件应比照《办法》第二十二条开立个人银行结算账户应出具的身份证件。

授权书上应有法定代表人或单位负责人的个人签章和单位拟预留的银行签章。

相关制度：

（4）组织机构代码证

组织机构代码是指根据国家标准GB 11714-1997《全国组织机构代码编制规则》规定的编制规则，赋予每一个组织机构在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码标识。国家机关、企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位以及其他依法成立或者核准登记的组织机构，应当办理组织机构代码登记。组织机构代码证书和组织机构公共信息卡，分别作为组织机构代码标识与公共信息的载体。组织机构代码证分为正本和副本，正本一份、副本若干份。

在银行结算账户开立过程中，将组织机构代码作为确认存款人基本存款账户唯一性的有效手段之一，有利于加强银行账户管理。由于目前全国各地组织机构代码的赋码工作进程不一，赋码对象覆盖不全，如军队、武警部队单位、外国驻华机构以及个体工商户等尚未纳入全国组织机构代码赋码范围，现阶段将组织机构代码作为开立人民币银行结算账户的必备条件，时机尚不成熟。但银行在开立银行结算账户时，可根据当地组织机构代码的推广情况，对赋码范围内的组织机构，只要其组织机构代码信息符合银行结算账户的管理要求，均要查验其组织机构代码证。同时，要积极创造条件，实现人民币银行结算账户管理系统与组织机构代码信息系统数据库的连接，对存款人的组织机构代码进行信息比对。以利于对开户申请人基本信息的比对、

甄别，加强银行账户的管理。

相关制度：国家技术监督局、中央编制委员会关于发送〈企业事业单位和社会团体代码管理办法〉的通知（国技监局[1993]14号）。

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