国际结算实验报告

德 州 学 院

实 验 报 告

课程名称： 国 际 结 算 实验项目数： 6 实验报告份数： 1 学生姓名： 王 超 学生学号： 200901901167 专业班级： 2009级国贸本科 一 班 指导教师： 毛丽君 实验室名称： 经济管理系综合实验室

2011年 11 月 30 日

一、实验项目名称

1.熟悉外贸单证实习平台的基本用法。 2.掌握国际结算中票据的填制与使用。 4.熟悉汇付结算方式的灵活使用。 5.熟悉托收结算方式的灵活使用。 6.熟悉信用证结算方式的具体操作。

7.熟练掌握国际结算中各种商业单据的制作和审核。 二 实验目的

本实验以国际贸易模拟实习软件为基础模拟操作国际贸易结算的实际过程，通过网络模拟实验了解各种结算方式下各个当事人的责任，掌握各种结算单据的制作和审核，熟悉各种结算方式的灵活使用。通过分别充当结算业务中的进出口商和进出口银行等当事人，熟悉和掌握多种结算方式，学会使用各种结算工具，学会各种商业单据的制作和审核。 三、实验环境

1.操作系统：Windows XP

2.应用软件：世格外贸单证教学软件、世格SimTrade外贸实习软件。

四、实验内容与要求

1.通过签发票据实验，使学生熟悉汇票、本票和支票等票据的签发，能较熟练运用；通过上机实验，使学生熟悉信用证的使用及审核等相关业务。

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2. 提供单证实践的机会，深化学生在《国际结算》课程中学到的各种单据的基本概念和信用证与物权单据之间的有机衔接，熟悉信用证内容，掌握制单技术和实践审单原理。

3．帮助学生在实验中获取知识，在实践中增长才干，巩固、深化书本所学的理论业务知识，缩短课堂与社会实务部门的距离，缩短实际工作中的磨合期。 五、实验总结

（根据自己在实验中的收获感受、出现的问题及最终需要注意和提高的方面进行总结。）注：实验报告正文字数不得少于2000字。

总结

国际结算（Internation settlemen）是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际商品贸易、服务贸易、非贸易贷款融资、黄金和外汇买卖、私人和团体汇款以及其他经济、文化、科技事业的交往，必然要产生国与国之间的货币收付行为，与此同时也就发生了国际间债权债务关系。国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。

国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实

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践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。

通过这一学期的实验上机，对汇款结算业务有了进一步的了解，对汇款申请书填写完整性、准确性的审核，根据汇款申请书和条件，对汇款电文、信汇委托书、支付授权书、银行即期汇票的正确缮制有了进一步的体会，并且掌握了汇入汇款，汇出汇款业务处理流程；电汇、信汇、票汇业务处理流程及退汇合查询的处理。

在汇款申请书项下，我进行了汇出汇款申请书（代支款凭证）业务的处理。汇款业务中，汇出行应按照汇款申请书指示处理业务，在对汇款申请书填写正确性审核的基础上，向汇入行发送汇款指示，汇入行应按照汇款指示所示内容进行处理。①审核汇款申请书：汇款方式：电汇、信汇、票汇；汇出货币金额及大小写；收款人全称和详细地址；收款人银行（汇入行）及收款人账号；附言：进口合同号码、款项用途；外国银行费用由何方负担、授权银行借记汇款人账户。②审核外汇管理规定中指定的文件。③收取汇款。④计收汇费和邮电费。汇款申请书的至少有两联，一联为申请书正本，作支款凭证；另一联为汇款回执或汇款收据，银行受理汇款后，退还汇款人做收条或会计凭证。电汇、信汇、票汇业务中，汇款人填写汇款申请书除汇款选择种类不同外，其他内容的填写都一样。尤其要注意的是，在汇款申请书的背面还注明着银行在哪些情况下可以免责；在我国现行外汇管理规定下，汇款人办理汇款业务时应注意的事项等问题。

在如下情况下银行可以免责：①有关电汇汇款的一切电文，本

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行可用显白言语、暗码或密码发出，对于代理行或同业之一切错误、疏忽或过失，本行概不负责。②倘若因下列情况而引致之任何损失，包括：款项交付或通知延误，书函、电报或其他文件在寄发或传送途中遗失、残缺、错误、遗漏、中断或延误，代理行或同业之行为，战争、检查、封锁、叛变或骚乱，本地或外国政府或其他行政机构所实施之一切法律、规定、条例、管制及其他难以控制之事故，或由于收到时误解，本行概不负责。

在电汇中的汇款电文项下，我进行了根据电汇中所给汇出汇款电文和汇入汇款电文，将汇款业务指示内容填列出来的操作。电汇（telegraphic transfer）是指汇出行以加押电讯文件的方式将P.O.发送给汇入行，授权其借记我帐，或声明以借记他帐，或告知其头寸已通过某一银行拨付，或要其自行向某银行所偿等，并指示将此款交付给P.O.上指定的收款人。现在银行常用的电传或SWIFT文件等电讯方式，电报方式因费用高、易发生错漏等原因而逐渐被淘汰。电汇方式的优点是速度最快，且安全可靠。现在，由于SWIFT系统的普及，费用大大降低，安全系数更高，因此电汇是目前普遍使用的汇款方式。

在信汇中的委托书和支付授权书项下，我进行了填写支付授权书和审核信汇委托书的操作。具体流程如下：①汇款人填写并呈交汇款申请书。②汇出行给汇款人汇款回执。③汇出行给汇入行信汇委托书、支付授权书。④汇入行给收款人信汇通知书。⑤汇入行收到收款人收据。⑥汇入行付款给收款人。⑦汇入行给汇出行付讫借记通知

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书。

汇付的风险与防范：从贸易方的角度来看，如果贸易双方互相缺乏足够的信任，对对方的资信不够满意，采取汇付方式的风险是很大的。因此，企业对汇付风险的防范首先在于加强信用风险管理，同时，为了保障其权益，减少风险，可以在买卖合同中规定保障条款，以获得银行信用担保或第三方的商业信用加入。例如，在买卖合同中可约定卖方收取货款时，必须提供银行保函，由银行担保卖方如期履行交货义务，保证提供全套装运单据等。从银行的角度来看，国际间资金偿付作为银行的基本业务在整个业务流程中环节较多，涉及面广，加强风险防范与控制，是一项非常重要的基础工作。银行收到付款指示时，由计算机系统自动识别与控制，对指示行所有的付款指示在确认已收妥相应的头寸后方予以解付，以避免头寸风险的发生。对于经常发生头寸风险问题的国外汇款银行，应格外注意。当退汇发生时，银行要注意按国际惯例办事，防范头寸风险。

经过这短暂一学期的国际结算课程设计，使我不仅了解到有关汇款结算业务的知识，也进一步了解汇付的规则和汇付方式的应用，以及汇付的特点和汇付存在的风险及其防范。这次课程设计也为我今后在工作学习中，提供更多的帮助和经验及贸易方角度和银行角度如何来防范汇付中的风险。

附：实验结果（包括填制的票据、各种结算方式下的单据）

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出口货物运输保险单：

出口货物运输保险投保单

发票号码 客户抬头 NANJING TANG TEXTILE GARMENT CO., LTD. NT001FF004 ( ( ( ( ( ( 投保条款和险别 ? ) PICC CLAUSE ) ICC CLAUSE ? ) ALL RISKS ) W.P.A./W.A. ) F.P.A. ? ) WAR RISKS ) S.R.C.C. ? ) STRIKE ) ICC CLAUSE A ) ICC CLAUSE B ) ICC CLAUSE C ) AIR TPT ALL RISKS ) AIR TPT RISKS ) O/L TPT ALL RISKS ) O/L TPT RISKS ) TRANSHIPMENT RISKS ) W TO W ) T.P.N.D. ) F.R.E.C. ) R.F.W.D. ) RISKS OF BREAKAGE 被保险人 过户 FASHION FORCE CO., LTD ( ( ( ( ( USD ( ( ) ( 保险金额 ( HKD SHANGHAI MONTREAL 2001.3.20 35904.00 ) ) ) ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 启 运 港 目 的 港 转 内 陆 开航日期 船名航次 赔款地点 赔付币别 正本份数 HUA CHANG V.09981 CANADA USD 其 它 特 别 条 款 ( ) I.O.P. 1份正本，1份副本 COVERING INSTITUTE CIVIL COMMOTIONS CLAUSES. 以 下 由 保 险 公 司 填 写 保单号码 签单日期 投保日期：

2001年3月16日

费 率 保 费 投保人签章：

海运提单：

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1. Shipper Insert Name, Address and Phone B/L No. CHUAWEI (JIANGSU) GLOVES CO., LTD.

Shanghai International Trade Center 2201 Yan An Road(W) SHANGHAI 200336

TEL: (1)7709910, FAX: (1)7701100

2. Consignee Insert Name, Address and Phone

中远集装箱运输有限公司

TO ORDER

COSCO CONTAINER LINES

TLX: 33057 COSCO CN FAX: +86(021) 6545 8984

ORIGINAL

3. Notify Party Insert Name, Address and Phone

(It is agreed that no responsibility shall attsch to the Carrier or his agents for failure to notify)

Port-to-Port or Combined Transport

BILL OF LADING

RECEIVED in external apparent good order and condition except as other-Wise noted. The total number of packages or unites stuffed in the container, the description of the goods and the weights shown in this Bill of Lading are furnished by the Merchants, and which the carrier has no reasonable means of checking and is not a part of this Bill of Lading contract. The carrier has Issued the number of Bills of Lading stated below, all of this tenor and date, One of the original Bills of Lading must be surrendered and endorsed or signed against the delivery of the shipment and whereupon any other original Bills of Lading shall be void. The Merchants agree to be bound by the terms and conditions of this Bill of Lading as if each had personally signed this Bill of Lading. SEE clause 4 on the back of this Bill of Lading (Terms continued on the back hereof, please read carefully). *Applicable Only When Document Used as a Combined Transport Bill of Lading.

JAMES BROWN&SONS.

#304-310 JaJa Street, Toronto, Canada TEL: (1)7709910, FAX: (1)7701100 4. Combined Transport * Pre - carriage by 6. Ocean Vessel Voy. No. 5. Combined Transport* Place of Receipt 7. Port of Loading CMA CGM V.26GW 8. Port of Discharge SHANGHAI 9. Combined Transport * Place of Delivery No. of Containers or Packages MONTREAL Marks & Nos. Container / Seal No. Description of Goods (If Dangerous Goods, See Clause 20) Gross Weight Kgs Measurement N/M MONTREAL C/NOS1-1000 PACKING:CARTON 1521A Latex Full Cotton Woven,Knit Wrist Liner 16065KGS 12PC/CARTON USD2.20/PC CIF LONDON 10.8CBM 10. Total Number of containers and/or packages (in words) Subject to Clause 7 Limitation 11. Freight & Charges Revenue Tons Rate Description of Contents for Shipper’s Use Only (Not part of This B/L Contract) Per Prepaid Collect Declared Value Charge Ex. Rate: Prepaid at Payable at Place and date of issue Total Prepaid No. of Original B(s)/L NOVEMBER 25, 2003 SHANGHAI Signed for the Carrier, COSCO CONTAINER LINES LADEN ON BOARD THE VESSEL DATE NOVEMBER 25, BY

Sea

2003

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GUANGDONG FOREIGN TRADE IMP. AND EXP. GRANDTON

267 TIANHE ROAD GUANGZHOU, CHINA

COMMERCIAL INVOICE

Invoice No.: Seller: Buyer: L/C No.: From 1997FT011

Date:

Mar.12,1997

GUANGDONG FOREIGN TRADE IMP.AND EXP. GRANDTON 267 TIANHE ROAD GUANGZHOU, CHINA A.B.C. TRADING CO. LTD., HONGKONG 312 SOUTH BRIDGE STREET, HONGKONG

97-34985 GUANGZHOU

Description of goods Contract No.: AB44001 to

DUBAI

Unit Price

Amount

500PCS 500PCS @HKD 1000.00 @HKD 1000.00 HKD 500000.00 HKD 500000.00

Marks and No. Quantity A.B.C./DUBAI/NOSI-1000 ART NO. P97811 KF-23GW ART NO. P97801 KF-25GW TOTAL: SAY TOTAL: H. K. Dollars ONE MILLION ONLY 1000PCS HKD 1000000.00

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GUANGDONG FOREIGN TRADE IMP. AND EXP. GRANDTON

267 TIANHE ROAD GUANGZHOU, CHINA

PANCKING LIST

Invoice No.: 1997FT011 Seller:

Date:

1997-3-12

GUANGDONG FOREIGN TRADE IMP.AND EXP. GRANDTON 267 TIANHE ROAD GUANGZHOU, CHINA

Buyer:

A.B.C. TRADING CO. LTD., HONGKONG 312 SOUTH BRIDGE STREET, HONGKONG

From GUANGZHOU

Description of goods

Quantity to DUBAJ

Package G.W N.W Meas. Marks and No. A.B.C AIR CONDITIONER DUBAJ (HUALING BRAND) NOS1-1000 ART NO.P97811 MADE IN HKD 1000.00 CHINA ART NO.P97801 HKD 1000.00 TOTAL: 500PCS 500PCS 1000 PACKING: 1 PC IN ONE CARTON 6750KGS 6750KGS 12900KGS 5750KGS 5750KGS 87CBM 87CBM 11500KGS 174CBM SAY TOTAL: HKD 1000000.00(H. K. Dollars ONE MILLION ONLY)

ORIGINAL 1.Exporter Certificate No. 10

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