增值税培训资料
更新时间:2023-10-17 05:03:01 阅读量: 综合文库 文档下载
深圳市易尚北方大酒店有限公司 增值税培训资料
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一、增值税普通发票购入 2 二、增值税发票填开与作废 2 (一)进入系统 2 (三)开具增值税普通发票 3
1.进入发票开具 3 2.普通发票票头填开 3 3.普通发货物及商品信息填开 3 4.保存及打印 4 (四)增值税普通发票的作废 4 三、增值税专用发票认证 4 四、增值税纳税申报 4 (一)征税期抄税 4
1.抄税 5 2.抄税步骤 5 (二)报税 5 (三)纳税申报 5
1.发票资料录入 5 2.报表申报 6 五、纳税扣款 7
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一、 增值税普通发票购入
购入增值税普通发票前,需要对上期已开具的发票进行上缴清零。购票前须填写增值税普通发票“验旧供新表”,购票人员需带上本人身份证、税金卡、税务登记证副本、“验旧供新表”、到国税局进行购买。
如果是超限量购买,除上述步骤外,还需到税务局申请文书“发票超限量申请”,经税务专管员批准签字后,拿去文书受理结果,才能购买发票。
二、 增值税发票填开与作废
(一)进入系统
点击桌面图标“安全开票”,选择相应的开票人,输入密码之后,进入系统界面(见下图)。
(二)系统初设定
进入开票系统之后,点击“系统设置”,进入到发票相关基础设计界面(见下图)
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在这个界面内,可以对“客户编码”、“商品编码”、“类别编码”进行添加、修改等操作,达到客户管理、商品管理、税率修改等目的。
(三)开具增值税普通发票
1.进入发票开具
登录到系统界面后,确认新购买发票已经录入开票系统。点击“发票管理”,然后选择任务栏出现的“发票开具管理”,在“发票开具管理”下拉列表中选择“发票填开——普通发票开具”,进入发票开具界面。
2.普通发票票头填开
进入发票填开界面后,首先根据客户资料,填写相应的票头信息,包括“购货单位名称”、“纳税人识别号”、“地址、电话”、“开户行及账号”。如果在系统设置中,录入有该购货单位相关信息的,只需要填写购货单位名称即可。
3.普通发货物及商品信息填开
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在填写完发票票头之后,需要填写纳税货物及商品信息(见下图),在“商品名称”一栏选择期初已设置的商品,余下类容如“规格型号”、“计量单位”、“税率”、“含税单价”等信息会自动录入,需要填写“数量即可”。
4.保存及打印
填写完发票,检查开票日期、金额等信息无误后,点击保存。然后核对空白发票的发票号是否和待打印的发票一致。无误后点击打印。
(四)增值税普通发票的作废
如果发现已开具的发票有错误,需要进行作废处理时,在发票管理界面点击发票作废。进入发票作废界面后,选择需要作废的发票,点击“作废”。作废后对相应的发票一式三联加盖作废章并保存。
三、 增值税专用发票认证
根据酒店业务需要,业务人员需凭公司支付电费的银行支票回执,于每月25日到供电局领取当月电费增值税专用发票报销联及抵扣联。业务人员带上抵扣联到税务局发票认证窗口办理,并取回发票认证属实的回执。
四、 增值税纳税申报
(一)征税期抄税
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1.抄税
纳税申报前,要进行抄税,把本期开出的发票全部记入发票IC卡,然后报国家税务局,以此作为该计算税额的依据。必须执行了抄税才能报税,而且抄过税后才能开具本月发票的。
2.抄税步骤
点击“安全开票”,进入开票系统,点击界面中的“报税处理”进入抄报税界面。
进入抄报税处理界面后,点击“抄税处理”,税期选择为“本期资料”并点击确定开始抄税。
抄税完毕后,在当前界面选择“发票资料”,栏目选择依次选择“普通发票”、当前月份、“本期累计”。查询所有发票资料,依次打印“增值税发票汇总表”、“正数发票清单”,如果当月填开有负数发票及作废发票,还需要打印相应的“负数发票清单”、“正数发票废票清单”。
(二)报税
确认本期发票资料已经写入税金卡之后,开始远程抄报税工作。点击“网上抄报税系统”,进入系统界面。在界面内,点击“远程抄报税”。抄报税结束后,点击“查询结果”,显示为“失败”。“失败”表示纳税资料已经传到局端,但是还没有进行申报。
(三)纳税申报
完成上述抄报税工作之后,开始正式纳税申报工作。点击“网上电子申报”系统,进入系统界。
1. 发票资料录入
点击“发票管理”,在下拉框中选择“专用/普通发票”进入发票录入界面。①选择“销项其他发票”,点击“增加”。根据抄税工作中打印出来的发票资料,
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