碳关税对中国出口贸易的影响及对策研究

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碳关税对中国出口贸易的影响及对策研究

摘要：

全球气候变化是当今国际社会关注的热门问题，也是目前国际学术界争相研究的一大热点问题。实施二氧化碳减排，发展低碳经济也己成为各国竞争的焦点。从可持续发展的角度来说，“低碳经济”是一个全新的经济发展模式，有助于减缓气候变暖的进程，体现人与自然和谐共处的理念。碳关税也因其保护环境的征收名义和顺应低碳经济发展的趋势而得到西方发达国家的推崇，但实际上碳关税对改善气候的作用大小还有待于考究。 从本质上看，西方征收“碳关税”一旦成为现实，不仅会使西方国家在短期内达到贸易保护的目的，也会使其在节能环保的“低碳经济”时代保持经济和技术上的优势，占据领导地位，遏制发展中国家的经济腾飞。国际贸易的发展结构也将因为碳关税的实施而发生深层次的变动，中国作为世界上最大的贸易出口国势必受到较大冲击，因为碳关税的标的物是耗能水平较高的贸易产品，体现为进出口的税收限制，这和中国的出口产品耗能水平较高的现实恰好应对。

在阅读相关的国内外文献和理论研究成果的基础上，将理论与实践相结合，运用定量与定性的研究方法，并结合整体分析方法全面的分析碳关税对中国的影响，然后提出相关的政策建议。首先，归纳总结出碳关税的概念特征及理论基础，理清碳关税的作用机理，进而明确下一步的研究方向。然后，对中国目前的贸易状况和商品结构进行介绍，并运用投入产出法对出口商品的含碳量进行侧算，在此基础上分析碳关税实施对中国出口贸易的影响。目前中国出口市场以第二产业为主，高碳、高耗能产品是出口市场的主力，碳关税的征收短期内会引起企业生产成本上升、出口量下降等问题，但长远看有利于中国优化出口结构、加快经济转型、构建环境友好型社会。最后，根据碳关税对中国的影响结果分析，提出合理的应对措施。其中包括国际和国内两个层面国际上我们可以扩大交流合作、积极参与国际碳规则制定、利用6}T0争端解决机制等方式维护自身利益，国内方面，政府应该大力推动服务贸易发展、促进高碳技术升级低碳技术创新、开发新能源、创建碳税制度、完善碳交易市场，在规避碳关税的同时促进低碳经济发展，继续走可持续发展道路

关键词:碳关税;CGE模型;出t_-1贸易Abstract

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Abstract

Global warming issue is one of international popular problems now, also be controversial issue to study in academia at present. The implementation of carbon dioxide emissions, and developing low-carbon economy have become the focus competitiveness all over the world. From the perspective of sustainable development, \demode of economic development, it is contribute to slow down the process of global warming,and embodies the concept of harmonious coexistence between human and the nature. Because of its collecting nominal about environmental protection and conforming to the trend of the develop of low-carbon economy, Carbon tariffs is praised highly by the western developed countries, but in fact the effect of carbon tariffs on improving the environment problems has yet to be fastidious.

After reading related literates and theoretical research results both at home and abroad,combining theory with practice, using quantitative and qualitative research methods, confined the overall analysis method, and then puts forward relevant policy suggestions. First of all,sum up the characteristics and concept ,as well as the theoretical basis of carbon tariffs, clarify the mechanism of the carbon tariffs, and then clear the next research direction. Secondly,introduce current trade situation of China and the commodity structure, and measure carbon content of export commodities with the method of input and output，on this basis analyze the effect of carbon tariff implementation on China's export trade. Now China's export markets is given priority to with the second industry, high carbon and energy-intensive products is the main export market, carbon tariffs can cause enterprise production costs rising in the short term,but the long run it is helpful for China to optimize the export structure, speed up the economic consternation, and build an environment-friendly society Finally, according to the analysis about the influence of carbon tariffs on China, put forward the reasonable counter measures. This countermeasures Include two aspects between international and domestic, we can expand international exchanges and cooperation, actively participate in international carbon rules, Lease the WTO dispute settlement mechanism and other means to maintain our own interests, domestically, develop new sources of energy, create a carbon tax system, improve the carbon trading market, avoid carbon tariffs and promote the development of low carbon economy at the same time, continue to take the sustainable development road.

Keywords:carbon taro; the CGE model: export trade

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目录

1.1课题背景 ..................................................................................................................................................... 5 1.2研究目的和意义 ......................................................................................................................................... 6

1.2.2研究意义 .......................................................................................................................................... 7 1.3国内外研究现状及评述 ............................................................................................................................. 7

1.3.1国内研究现状 .................................................................................................................................. 8 1.3.2国外研究现状 .................................................................................................................................11 1.3.3国内外研究现状评述 .................................................................................................................... 13 1.4研究内容与研究方法 ............................................................................................................................... 13

1.4.1研究内容 ........................................................................................................................................ 13 1.4.2研究方法 ........................................................................................................................................ 14 2.1碳关税概述 ............................................................................................................................................... 15

2.1.1碳关税的含义 ................................................................................................................................ 15 2.1.2碳关税产生的原因 ........................................................................................................................ 16 2.1.3碳关税的特征 ................................................................................................................................ 19 2.1.4碳关税实施的合理性分析 ............................................................................................................ 20 2.2碳关税概述 ............................................................................................................................................... 22

2.2.1比较优势理论 ................................................................................................................................ 22 2.2.2庇古税理论 .................................................................................................................................... 25 2.2.3科斯定理 ........................................................................................................................................ 26 2.3本章小结 ................................................................................................................................................... 28

3.1中国出口贸易概况及出口商品格局 ............................................................................................... 29 3.2中国出口产品碳排放的国际比较 ........................................................................................................... 31 3.3中国出口产品隐含碳实证，一基于投入产出法 ................................................................................... 32

3.3.3分析方法与结果 ............................................................................................................................ 37 4.1碳关税对中国出口贸易的积极影响 ....................................................................................................... 41

4.1.1推动服务业发展 ............................................................................................................................ 41 4.1.2有助于低碳产业链的形成 ............................................................................................................ 41 4.1.3促进高碳产业技术改革 ................................................................................................................ 42 4.2碳关税对中国出口贸易的消极影响 ....................................................................................................... 43

4.2.1增加高碳企业产品出口的成本 .................................................................................................... 43 4.2.2引起制造业出口额下降 ................................................................................................................ 44 4.2.3改变出口商品和贸易方式结构 .................................................................................................... 45 4.2.4增加贸易摩擦恶化出口环境 ........................................................................................................ 46

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4.3本章小结 ................................................................................................................................................... 47 5.1研究方法的确定 ....................................................................................................................................... 48

5.1.1模型的选用 .................................................................................................................................... 48 5.1.2 CGE模型的选用 ........................................................................................................................... 48 5.2案例与模型的构建 ................................................................................................................................... 49

5.2.1模型假设及模块结构 .................................................................................................................... 50 5.3模型实证结果 ................................................................................................................................... 52 5.4本章小结 ........................................................................................................................................... 55 6.1国际层面的应对策略 ............................................................................................................................... 55

6.1.1提升国际诊缪y与合作交流能力 ................................................................................................ 55 6.1.2积极参与国际对碳关税的立法问题 ............................................................................................ 57 6.1.3自愿承担合理的碳减排义务 ........................................................................................................ 58 6.1.4充分利用WTO争端解决机制 ..................................................................................................... 59 6.2国内层面的应对策略 ............................................................................................................................... 60

6.2.1调整产业结构和出口商品结构 .................................................................................................... 60 6.2.2优化能源结构提高能源利用率 .................................................................................................... 61 6.2.3加强减排技术和低碳技术研发 .................................................................................................... 62 6.2.4加强减排技术和低碳技术研发 .................................................................................................... 63 6.2.5扩大内需图氏外贸依存度 ............................................................................................................ 64 6.2.6构建并推进国内碳税制度 ............................................................................................................ 65 6.2.7完善中国贸易预替壁垒机制 ........................................................................................................ 66 6.3本章小结 ................................................................................................................................................... 67 参考文献 ......................................................................................................................................................... 70

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1.1课题背景

随着全球经济的快速发展，涉及人类切身利益的环境问题已经严峻地摆在我们的面前，世界各国也正在越来越多地面对由经济发展所带来的环境问题。其中，以二氧化碳大量排放为主而导致的全球气候变暖问题己经成为全球关注的焦点。世界各个国家也正在积极进行国际环境保护协作以寻求有效的解决环境问题的方法。

1992年，192个国家在联合国环境与发展大会结束后签订了《联合国气候变化框架公约》(简称《公约》)。它是世界上第一部主要以温室气体减排为目标的国际化公约。

《公约》认为发达国家一般都度过了高耗能的工业化阶段，而第三世界国家承继了高碳排放行业，所以发达国家应该主动采取措施限制温室气体的排放，但并没有明确指出缔约方应承担的减排义务。时隔五年，各国又签订了《京都议定书》，它对具体的减排做出了量化规定:以1990为基期，在2008到2010年，削减温室气体排放5.2%，其中发达国家应承担主要减排义务。但是作为工业化强国的美国一直未签署《京都议定书》。法国为将美国拉回谈判桌，首次提出了碳关税的说法。其目的是想消弱竞争对手的实力，实行贸易保护主义。2009年6月26日，美国众议院通过了《清洁能源与安全议案》(ACESA)，该议案陈述了美国从2020年起，对未达到碳排放标准的外国产品征收惩罚性关税，这意味着碳关税在美国的合法性得以确立。此后，碳关税成为国际社会关注的焦点问题。2009年底，哥本哈根会议在丹麦首都召开，这标志着国际减排机制相关的架构将随之确立。碳关税的征收也变成了今后国际的主流趋势。一旦征收碳关税，贸易与气候的复杂关系就使得全球进入了国际政治经济博弈圈中，不同的利益牵

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扯着各国的神经，这就要求我们不得不未雨绸缪，提前做好应对措施。

目前，中国正处于工业化、城市化发展阶段，高耗能产业是中国经济的强力支柱，而且一些高碳产品占中国出口产品的半数以上，因此，征收碳关税势必会影响中国的出口贸易。碳关税主要在欧盟和美国等发达国家实行，而这些国家又是中国重要的出口市场，碳关税必然会导致中国出口产品的价格上升，竞争力下降，市场占有率低，从而恶化中国的贸易条件。除了对贸易造成影响，它还会影响中国劳动力的就业和整体居民的福利，拖累国民经济发展。但是，从长期看，碳关税的征收对中国的产业结构调整和经济转型都有促进作用，还有利于低碳技术的创新，形成低碳产业链。因此，我们有必要对碳关税对中国出口的影响和中国应采取的措施进行全面而深刻的探讨。

1.2研究目的和意义

1.2.1研究目的

当今的世界是低碳经济为主导的世界，低碳经济己经成为国际社会中探讨的热点话题，而碳关税更成为国际贸易领域广泛关注的重要方面，本文通过研究碳关税对中国出口贸易的影响及中国应该采取的对策，以期达到以下目的:

第一，通过对碳关税相关知识的梳理和碳关税征收的合理性分析，为中国应对欧盟、美国等发达国家陆续开始征收的碳关税提供理论与实践依据。并在国际谈判中把握谈判重点和谈判方向，掌握未来谈判的主动权。

第二，运用定性和定量分析的方法来分析碳关税政策对中国出口贸易以及中国整体经济情况的影响。并在此基础上，提出合理的应对碳关税的对策和建议，以最大限度的降低其对中国的不利影响，实现低碳经济的可持续发展。

第三，从国际贸易角度出发，明晰碳关税对中国经济增长的作用，

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理清影响机制，提出适宜中国国情的减排方法，有助于加快产业结构调整，加快技术创新，促进经济转型，实现可持续发展的战略目标。 1.2.2研究意义

随着全球生态问题的日益突出，环境与贸易的摩擦也越来越明显。现在，碳关税问题以远远超越了单纯的环境保护问题，可谓是集国际政治、经济、技术于一身的多种博弈的结合体。发达国家以环保减排为名力推碳关税，其本质是将本国的排放成本转嫁给第三世界国家，在提升本国产品国际竞争力的同时打压、制约发展中国家的发展。作为贸易大国的中国，高耗能产品占据中国出口市场的主导地位，碳关税的征收对中国的出口贸易将产生巨大的冲击。因此，深入分析碳关税对中国的影响途径、了解其本质，对中国制定应对碳关税的政策措施具有指导意义。

国际上对碳关税的研究比较早，形成的理论成果也比较丰富，但是基本都是发达国家处于自身角度考虑而达成的共识，没有顾及发展中国家的实情，并且出于掌控国际政治，争夺新型经济模式的目的，他们也没有过多的介绍碳关税对发展中国家的影响。中国是碳排放大国，不能忽视碳关税对中国整体经济的影响，因此加强碳关税的相关研究，形成一套自身的理论体系，具有重要的现实意义。

中国倡导可持续发展战略，低碳经济作为新型经济，符合中国长远发展规划。研究征收碳关税对中国出口贸易的影响有助于发现中国出口导向型经济的弊端，同时，符合国情的对策研究对促进产业结构升级，转变经济增长方式，推动粗犷型向密集型的转化进程有重要意义。

1.3国内外研究现状及评述

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1.3.1国内研究现状

关于碳关税的本质，李平、李淑云、沈得芳(2010)等通过对征收碳关税的背景进行研究，认为美国之所以征收碳关税，主要目的在于假借保护环境之名，抢占国际新能源市场，出售环保设施和技术，获取额外收入。文章通过人均累计二氧化碳排放量的数据表明发达国家对历史排放的责任远大于发展中国家，如果要征收碳关税，应以工业化过程中累积人均排放量为评估指标[’]。勾红洋(2010)指出，碳关税的提出是建立在环境保护的借口之上，实质上就是要以保护全球大气环境的名义，以不明显的手段瓜分和抢夺中国等发展中国家的财富。碳关税除了会影响中国等发展中国家的出口贸易之外，也会给碳关税征收国带来其他好处，比如假设美国征收碳关税，那么美国进口减少，从而使得美国国内的相关产品的产业得到保护，也就增加了就业机会，对社会稳定和经济繁荣都是大有裨益的[(2l

在隐含碳测算方面，万毅(2010)在MCHUGE模型的基础构建了一个以研究碳关税为主的扩展模型，设计了能源替代模块、二氧化碳排放模板，设计了征收不同税率的两个模拟场景，分析了征收不同税率的碳关税对中国出口产品、宏观经济、产业经济、环境以及能源等方面所产生的效应。从而为征收碳关税的定量分析奠定了数据基础，提供了分析思路[3]。安冬青(2011 )通过引入现代被广泛运用的政策分析工具一一可计算的一般均衡模型即CGE模型来考察碳关税的征收对中国的出口贸易可能产生的影响。首先，他构建了CGE模型所用到的方程，然后对模型进行闭合，根据相应的数据来源建立了社会核算矩阵，对模型的外生变量和有关参数进行校准，最后通过征收碳关税而导致的出口关税税率的变化来进行政策模拟分析[[4]。石健全(201 1 )运用碳排放量的测定方法，结合中国目前的外贸现状，分析了中国的出口贸易与碳排放量之间的相关性。结果显示中国的碳排放量与

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出口贸易量程正相关趋势。而且还利用了GTAI〕模型进行定量分析，模拟了美国课征碳关税后对中国的出日贸易、产业结构等方面的影响，其结果也显示了碳关税的征收对两国都是利大于弊f}l张玉萍( 2011 )寸一要运用实证模型分析J’中国碳排放现状和影响碳排放的因素，又通过LMD因素分析法、投入产出分析法对中国出口隐含碳进行了分析，并阐述了实施碳关税对中国出口产业的影响。得出中国与其他国家才「!比，核能、风能、太阳能等能源山一于资金及技术的落后，在短期内不会有迅速的发展，而中国煤炭含虽高，这就使得中国对煤炭的依赖性较强，并且在短期内不会改变此种能源结构。而低碳经济要求降低煤电的产业比重，发展可再生资源，这就迫使中国实行高耗能产业向低碳产、1}‘转型，借鉴国外的有效减排经验，促进向低碳经济的转3ivJ }-r6)。乙碳减排力一面，刘婷婷(2011)研究一J,低碳经济对中国出I}贸易的影响，各种减排妇t制对中国出日产品的比较优势和困际竞争力的影响及中国适合的最优减排机制。她结合了规范分析和实证分析方法，深入地探讨了减排规制对国际贸易影响的理论传导机制。还分析了短期内的生产成本增加会影响产品的国际竞争力，但从长期动态角度看，减排会激励企业机制和技术创新，从而增加出口产品的竞争力〔}l。武华(2011)深入的分析了国内外碳交易市场的发展现状，并通过相关例证解析了碳关税征收对中国出口的影响。他认为碳排放交易是目前解决气候问题最为有效的方法，要想促进中国碳交易市场的发展，就要建立统一的碳交易平台、加强市场监督与管理、鼓励低碳技术的研发与创新，从而实现碳交易市场对外贸出口的促进作用($l0碳关税对出口贸易的影响方面，程明(2012)介绍了国际碳关税发展的历程，包括碳关税的本质分析，提出的背景和依据，以及推行实施的阻力和困难。他认为虽然征收碳关税从长期来看有助于促进国家的产业升级，加快新型节能能源的创新

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与使用。但是目前发达国家力推碳关税主要是出于政治和经济利益，因此，中国应该联合其他发展中国家，据理力争，将碳关税的消极影响降到最低。同时中国应该加快法律体系建设，投资开发新能源领域，争取快速步入环保强国的行列[9]。李丹(2012)认为碳关税实质上是假借环境保护为名进行的新一轮贸易保护主义，这违反了世界贸易组织规则。她在梳理了碳关税的理论基础上，依据WTO基本原则，分析了碳关税的合理性，并探讨了碳关税对中国不同产业的影响。因农产品、工业、服装业及服务业的耗能不同，所以受碳关税的影响亦不相同。因此，中国应该调整产业结构，优化出口产品结构，抑制高碳产业从发达国家向中国转移「’“J。沈可挺、李钢czolo>基于可计算一般均衡模型< CGE)评估了碳关税对中国工业部门工业产量、出口量及工业部门就业率的影响。估算结果为碳关税税率是30美元/吨时，可能使中国工业部门的总产量下降0.62%，出口量下降3.53%，就业率下降1.22%;当碳关税为60美元/吨时，工业部门的总产量将下降1.22，出口量下降6.95%，就业率下降2.39%。此种冲击将会对中国未来的3至5年甚至更长时间产生持续影响t1。郑春芳和陈仙丽(2011 )认为征收“碳关税”对国出口贸易主要有四个影响:第一，增加中国高碳企业产品出口成本;第二，引起中国制造业出口额不同程度的下降;第三，改变中国出口商品和贸易方式结构;第四，一定程度上恶化出口环境[}?l0

综上所述，在碳关税问题上，虽然国内学者的研究角度不同，但都认为碳关税的征收会对中国产生巨大的冲击，其本质就是发达国家实施的一种绿色贸易壁垒。定性研究方面，中国学者主要探讨了碳关税对中国出口贸易的影响，有从行业角度出发分析的，有从宏观经济运行角度着手分析。定量研究方面，主要集中在一般均衡模型分析法和投入产出分析法，估算出碳关税对中国贸易、经济、社会福利影响

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的大小。由于碳关税尚未实施，可获得数据较少，各种分析都是在假设的基础上进行的，所以大家提出的建议一定程度上还不够全面，比较分散。

1.3.2国外研究现状

对于碳关税的本质，加拿大帝国商业银行的首席经济学家Jeffrubin认为，碳关税与反补贴税极为相似，是针对能源辅助而征收的一种不公平的费用。他预测，在今后五年的时间里，实际GDP将平均减少0.6%，而碳排放量将减少10%。他认为能源消耗及碳排放将在未来取代劳动力在竞争中主导因素的地位，而碳关税也将最终改变整个世界贸易格局。Lockwood与Whalley对比分析了当前碳关税与20世纪60年代欧盟增值税的研究，认为当前的碳关税更具技术性与排他图ls]oGhristopher L. Webera, Glen P. Petersb (2009)等学者研究了美国贸易会对其气候政策产生何种问题，重点探讨了碳关税的征收对美国的气候政策制定所产生的影响。他们认为不管碳关税的征收有没有违背WTO相关准则，其保护美国工业全球竞争力的

作用是微乎其微的，因为它只覆盖了贸易中隐含碳的部分，而这部分又是很小的一部分，在全球气候问题鱼待解决的情况下，征收碳关税极有可能起到相反的效果[14]0Weber与Peters ( 2009 )在考察了碳关税政策对维持美国国际竞争力的作用之后，指出这一政策的作用有限，而短期内全球的部门协作与技术共享将更加显著。

在隐含碳测算方面，Shui&Harriss ( 2006)利用Economic Input output-Life eyeletAssessment软件研究了中美贸易中隐含碳问题。研究结果表明:在1997年到2003年期间，中国出口到美国的贸易中隐含的碳排放增长率高于中国每年的增长率，而中国目前二氧化碳排放量中的7%^' 14%是由于向美国出口导致的，同时也指出中国的贸

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易有利于美国减少能源消耗，但却大大增加了全球二氧化碳的排放【’5]。

在碳减排方面，William Blyth. et. AI < 2009)通过利用静态的MAC曲线把碳市场电的政策性因素和一些技术成本的动态变量考虑进来。分析的结果表明大规模部署成熟的减排技术有利于抑制边际成本的减少，但会增加总减排成本[p61。不同于前者的研究对象，Shurojit, Chatterji, Sayantan Ghosal (2009)等探讨了单边减排措施对全球气候变化的影响，他们确定了单边减排措施会对全球气候变化起到正面作用，并指出这些措施将有可能在国内外产生积极的溢出效应，但这是基于各国均参与到低碳减排的活动中时才有可能实现的L I}l。此外，Ben Lockwood及John Whalley (2010)认为碳减排虽有可能降低欧盟等发达国家某些行业产品的国际竞争力，但我们不应该混淆价格水平和碳关税对相对价格的影响。在生产技术足够先进的情况下，碳关税的征收可以对贸易结构不产生影响，比如行业的租金、工资水平等因素甚至有可能抵消碳关税对行业竞争力影响，所以我们也可以通过改革公司税率和生产结构来达到期望的目的而不用征收碳关税「’”l。对于碳排放与出口贸易关系，FredrichKahll和DavidRoland-Holst (2008)利用中国2002年投入产出表分析了出口对能源的影响，结果表明了出口是中国能源需求快速增长的最重要的源头，特别是对于一些关键的出口部门，其出口产品中的能耗远大于生产过程中的耗费【19]0

综土所述，国外研究问题的主要方向是碳关税的实施对各种利益主体的影响以及对解决气候难题是否有用。在碳关税的定性分析方面进行不断的探讨，但一直也没有达成共识。一种观点主张碳关税是各国实现共赢的策略，也是有效改善大气环境的贸易政策手段，但这一般都是发达国家出于政治经济利益而宣扬的一种说法。另一种相对比

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较客观，通过定量分析说明碳关税并不是改善环境的唯一必要手段。而且这种所谓的环境保护手段可能对发展中国家产生诸多不利的影响，对气候问题的解决没有明显的效果，最终有可能引发贸易战。

1.3.3国内外研究现状评述

从国内外的研究现状来看，关于碳关税征收与外贸之间的关系研究还存在一些不足之处:(1)研究主要集中在碳关税上，少有碳关税和碳税、碳排放之间的联系分析，研究双边贸易关系与碳排放和碳关税之间关系的文章比较少;<2)研究结构上多从外贸规模或模式单方面对碳排放量的影响进行分析，没有深入分析怎样减贸易对碳排放量的

影响;(3)运用模型分析时，重点考虑了出口贸易和经济增长这两个响因子，缺少其他因素对碳排放的影响分析。

1.4研究内容与研究方法

1.4.1研究内容

本文主要就碳关税对中国出口贸易的影响及中国应采取的策略进行深入研究。第一章对碳关税的提出背景和国内外的研究现状做出一个总结，介绍了论题的研究目的、意义以及研究方法和思路。第二章首先阐述了碳关税的概念、产生原因及特征，然后探讨了与碳关税相关的理论，包括比较优势理论、要素T赋理论和科斯定理。第三章根据中国目前的出口形势，分析了出口商品的贸易格局以及出口商品的碳排放现状，运用投入产出法对出口商品的隐含碳进行分析。第四章从正反两个方面介绍了碳关税对中国出口的影响，一方面对促进服务业发展、推动产业升级有积极作用，另一方面又会引起制造业出口量下降、高碳产业成本提高、贸易摩擦增加的不利后果。第五章运用

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CGE模型，通过定量方法分析了碳关税对中国出口贸易的影响。第六章在前述部分的基础上，提出中国应对碳关税应该采取的国内外措施，其中涉及到参与国际谈判和国际立法活动、自愿承担碳减排义务、调整出口贸易结构、促进产业升级、加快低碳技术研发、建立国碳税制度等，为应对碳关税提供了合理化建议。

1.4.2研究方法

碳关税的提出和实施一直倍受争议，各国关于碳关税的研究也多种多样，相关内容比较分散，为全面分析碳关税对中国的影响，本文主要运用以下几种研究方法:

W文献分析法:通过阅读和分析国内外大量关于碳关税征收的文献，系统的总结了碳关税的发展进程，同时对其本质进行分析，并在世界贸易组织原则和国际合法性的问题上进行了探讨，为后期的研究工作奠定了理论基础。(2)整体分析法:碳关税的征收是在全球气候变暖、环境恶化的背景下提出的，虽然其目的不单纯是出于保护环境，但作为促进低碳经济发展，它的作用不可小觑。低碳经济是未来世界经济走势，中国要想可持续发展，就要利用好碳关税。从整体角度出发，全面探讨碳关税对中国的积极影响和消极影响，为提出中国的应对措施有借鉴意义。

(3)定性与定量相结合:通过定性分析法得出中国碳排放现状和碳关税征收对中国出口贸易的影响，然后利用最新的数据结合模型运用定量分析法，得出中国隐含碳排放状况和碳关税对中国造成影响的程度，使研究更加科学、严谨。2碳关税概述及其相关理论随着经济发展的不断全球化及人们生活方式的日趋现代化，导致温室效应的二氧化碳气体排放越来越多，由此发展低碳经济己经越来越成为国际社

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会共同追求的目标。随之而来的碳关税也成为世界各国讨论的焦点。

2.1碳关税概述

碳关税自提出以来倍受关注，由于它出现在温室效应严重的特殊时期，所以其含义有特定的环境意义。同时碳关税产生的原因及其特征和征收的合理性在发达国家极力主张实施的情况下，也值得我们深入研究。

2.1.1碳关税的含义

随着低碳经济的兴起，全球绿色浪潮气势的高涨，碳关税作为一种隐蔽的绿色贸易壁垒，将以其鲜明的时代特征引导新一轮国际贸易的发展方向。碳关税的概念最早是由法国前总统希拉克提出，但当时并没有引起足够的正式。2009年3月中旬，在美国众议院科学小组会议上，美国能源部长表示美国将计划对进口商品征收碳关税。此次会议还通过了《美国清洁能源安全法案》，该法案中规定了美国有权对不实施碳减排限额国家的进口商品征收碳关税，此法案将于2020年开始实施[zoa

所谓的碳关税，是指进口国家或地区对某些特定国家的高耗能及碳排放密集型产品在进口时征收的二氧化碳排放特别关税。其中特定国家是指那些没有实施碳减排限额、国内又没有征收碳税，其出口产品在节能减排方面不符合进口国家二氧化碳排放标准的出口国，一般多为发展中国家。高耗能产品一般是指那些需要消耗很多石油，天然气等能源的一些化工产品，像水泥、钢铁、化肥、玻璃制品等。这些产品在生产过程中会产生大量的二氧化碳，排放到空气中增加了全球的温室效应。

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碳关税作为关税的一种特殊形式，将以其保护环境的社会责任名义引起一场新兴贸易保护壁垒。因为西方发达国家多数己经渡过了城市化和工业化的高耗能阶段，部分高耗能制造工业也己经转移到国外，现阶段其社会基础设施趋于完备，人们对能源的需求也相对稳定，降低碳排放对其来说难度较小。而发展中国家则与之差距甚大，由于发展水平和技术设备的限制，高耗能工业仍是其经济发展的重要支撑力，要想在短期内实现“清洁生产，低碳经济”是不切合实际的，加之技术革新的时滞性，想要赶超发达国家的技术发展水平也是不现实的，所以从碳排放的标准来说碳关税已经从某种意义上构成了新型的技术贸易壁垒。

虽然碳关税还没有具体实施的例子，但是像瑞典、丹麦、意大利这样的一些欧洲国家己经开始在其国内征收碳税。其他的国家也开始筹谋与碳关税相关的措施，如果美国开始征收碳关税，那么，其他的发达国家和欧盟成员国都可能效仿，这对以“制造大国”著称的中国来说无疑是一场巨大的冲击。碳关税的实施限制了发展中国家的出口贸易，保护了发达国家国内产业的发展，它不仅混淆了各国在保护环境和二氧化碳减排方面的历史与现实责任，还大大的侵害了发展中国家的权力，因此，它的提出与实施一直倍受争议。 2.1.2碳关税产生的原因

碳关税作为发达国家制衡发展中国家的“新事物”，它的提出并非偶然的，而是具有深刻的历史与现实原因，具体包括以下几个方面:

第一，维护世界经济主权地位，制衡发展中国家的崛起。金融危机过后，以美国为首的西方发达国家经济遭到重创，后危机时代如何继续保持其经济主权，维护霸权主义，是他们巫待解决的问题。碳关税的提出使得他们举着保护环境的道德旗帜，冠冕堂皇的将绿色技

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术壁垒和关税壁垒相结合，限制发展中国家的发展。表面上碳关税可以合理促进产品由低标准向高标准升级，但这些技术标准都是以发达国家的技术发展水平为基础制定的，对于尚处在工业化进程中的发展中国家来说，想要在短时间内达至崛碳标准，实属不易。因此，发展中国家出口的劳动密集型粗加工产品和高耗能资源密集型产品，由于其耗能高、污染大的特点将丧失在国际分工中的优势，使在进口国的市场竞争力受到严重影响。进口国因掌握低碳技术的前沿成果和新能源开发技裔主动权，会一直牵动着发展中国家的出口贸易，限制发展中国家的发展方向。碳关税的实施，一方面可以为发达国家的绿色能源产业和传统产业的升级保驾护航，另一方面又打击了中国等发展中的经济发展势头，为他们摆脱经济危机的阴影，制衡经济快速崛起的发辱中国家，维护自身的经济霸权地位创造了有利条件。

第二，增加税收收入，弥补财政赤字。碳关税征收最直接的利益就是通过税收收入的增加导致财政收入的增长。对于贸易逆差的美国来说，可以对未达到;翰炭排放标准的进口商品征收高额的碳关税，进而充盈国库，减少财政赤字。税收本是一种资源再分配的手段，促使社会财富合理化。但是西方国家征收的碳关税却巧妙的利用了征税机制将发展中国家的财富转移到发达国家，而规避了税收的调整和补偿机制，避免了将财富返还给发展中国家，剥夺了发展中国家创造的财富。这种剥夺增加了发展中国家的碳减排成本和费用，却资助了发达国家低碳技术发展和新能源开发的进步，所以碳关税的征收不仅可以遏制新兴经济体的发展，还可以维护本国经济利益。

第三，寻找新的经济增长点，促进经济快速发展。西方发达国家在温室气体排放的理论实践方面己经有了多年的准备，在金融危机的刺激下，利用新能源技术上的领先优势，发展低碳经济，占领国际市场的制高点，己经成为他们的战略发展目标。低碳技术很有可能改变

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美国等发达国家以信息技术为核心的经济增长点，成为新一轮的经济增长原动力。因此美国要利用低碳技术研发和新能源技术开发方面的优势先发制人，设置碳排放量的标准，掌握碳规则制定的主动权。低碳技术的发展一方面可以促进本国产业革命的升级，推动低碳经济发展，另一方面可以通过高价转让获得资金回笼，再支持科技创新。这种技术转让、碳减排设备输出和资金收回再利用构成的一个良好的产业链控制循环体系，使得发达国家不仅获得了低碳产业带来的经济增长利益，还使得发展中国家高度依赖发达国家的技术水平，技术差距的不断拉大又为发达国家带来新的竞争优势。碳关税因此可成为扭转次贷危机带来的经济增长乏力的有力武器。

第四，转移碳减排责任，转嫁环境治理成本。根据《京都议定书》的规定，许多发达国家都要承担碳减排义务。如果承担了碳减排义务，就必然会导致高耗能产业的成本上升，因此有些发达国家至今没有签署《京都议定书》〔川。但是他们不断地向没有减排义务的发展中国家转移高耗能产业和环境污染较高的产业，一方面转嫁了环境治理成

本;另一方面降低了减排责任。发展中国家承接了这些高耗能产业后面对发达国家的需求又向其出口高耗能产品，实质上就是一个生产加工地，此时若是征收碳关税、提高碳减排标准无疑是让发展中国家承担了发达国家的碳减排成本和费用。

第五，改善国际形象，争取国际谈判的主动权。美国在气候变暖和温室效应方面一直态度消极，在碳减排方面也不是很合作，在2001年曾以“减少二氧化碳会影响美国经济发展”为由拒绝履行《京都议定书》中规定由其应该承担的义务。现今，美国一反常态的积极倡导施行碳关税，以拯救气候为名致力于成为解决气候问题的领导者，努力改变过去在气候变暖方面的消极形象，是在为国际谈判奠定基础。现阶段关于全球减排目标和碳减排机制还尚未明确，美国这种积极的

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态度是在增加自身在国际谈判中的筹码，争取谈判的主动权，以期获得有利于其发展的碳排放标准和碳规则制定，振兴和提高美国的国际竞争力和影响力。 2.1.3碳关税的特征

碳关税作为一种新型绿色贸易壁垒，从某种意义上也可以说是边境调节税的一种特殊形式。它在全球变暖、人们日益关注环境背景下提出，相比于其他的关税由其自身鲜明的特征，具体如下:

第一，名义上的合理性。随着全球化进程的加深，世界经济的快速发展，人们对生活质量和健康水平的要求越来越高，这就使得产品要做到绿色、环保，以达到人们对生态健康的要求。碳关税在这样的背景下提出，迎合了当下公众对环境保护的迫切愿望，满足了消费者对绿色产品的渴求。f司时，发达国家以保护生态环境和自然资源为由，借助关贸总协定“一般例外条款”(即缔约方可以采用“为保障人民、动物、植物的生命或健康的措施”)，通过国际和国内的公开立法，使碳关税的征收有充足的法律依据[}}zoa因此，这种保护手段在名义上和形式上均具备合理性。

第二，覆盖上的广泛性。碳关税征收的直接对象是含碳高、排放二氧化碳量大的产品，其主体不仅涉及到造纸、钢铁、水泥、化肥以及玻璃制品业等主要行业，还会影响到相关的化工、塑胶五金、包装材料等行业，因此，波及范围覆盖了这些行业及其_上游供应商甚至整个产业供应链。而且，在征收领域方面，发达国家又有绝对的主动权，对于贸易中不符合碳排放标准的商品，无论种类、大小、质量如何，均可纳入征收范围内。欧盟推出的航空碳关税和航海碳关税又进一步拓展了碳关税的征收范围，由此可见，碳关税的覆盖面将会越来越广。

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第三，保护上的隐蔽性。碳关税借助保护环境之名，带着“绿色帽子”，很容易隐藏在一些具体的贸易法规，特定的国际公约执行过程中，隐避了收入分配不合理和歧视性待遇的问题。同时，由于碳排放的检验标准极其复杂、繁琐，碳关税的执行有很大的可塑性和随意性，发达国家可以针对不同的国家的进口商品做出不同的规定，这就使得出口国难以应对。加之不断渗透到国际社会和经济组织的各种碳关税概念都偏向于保护环境，无形中也增加了发展中国家的压力，因此，这种阻挡外国产品进口的绿色贸易保护壁垒在保护方式上具有极大的隐蔽性。

第四，对象上的歧视性。从表面上看，碳关税的征收范围既包括发达国家，也包括发展中国家，但实际上，像欧盟这样的发达国家早在《京都议定书》实施时就己经承担了节能减排义务，截止到目前为止，无论在碳排放总量方面还是人均方面均占有一是优势。而且，这些发达国家己经度过了碳排放量高的工业阶段，步入了现代化的工业后期，碳排放量比较稳定，发展中国家与之相比，产业结构和技术水平都差距甚大，由此发达国家依据自身技术水品制定的产品标准，其实质就是针对发展中国家提出的，发展中国家不仅要承担碳减排责任，还要承担经济收缩的风险，这明显存在着征收对象的不平衡性。 2.1.4碳关税实施的合理性分析

目前，世界各国学者对碳关税征收的态度和观点大不相同，有的学者认为碳关税表面上是打着保护环境的名义，实施二氧化碳减排，其实质是对国内碳税损失的弥补，削弱外国商品的竞争力，以达到保护国内产业的目的。而有的学者认为无论征收碳关税是出于什么目的，每个国家都应该根据自己的情况承担碳减排义务，为保护日益恶化的生态环境做出努力，从这方面看，碳关税的征收有一定的合理性。

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两者主要从GATT的一般例外规定和“共同而有区别责任”原则入手争论了碳关税实施的合理性。

西方发达国家依据关贸总协定的一般例外规定主张实施碳关税的行为是合理的。《关税与贸易总协定》第20条(b)款规定:为保护人类、动物和植物的生命与健康，可以采取必要的措施。第20条(g)款规定:保护可被用尽的自然资源所采取的必要措施要与限制国国内生产或消费一同实施【23]。此条规定为碳关税的认可与实施提供了法律依据，使得开征碳关税具有一定的合理性。同时，发达国家又标榜碳关税的征收是为了遏制全球二氧化碳的排放量，改善生存环境而进行的，完全符合WTO的宗旨，所以此种行为是合理的。

《京都议定书》中的“共同而有区别责任”规定了发达国家承担的减排义务，对发展中国家需要遵循的义务并没有硬性规定。然而少数发达国家对发展中国家享有的豁免权抱有不满，主张发展中国家也要承担减排义务。但是，他们在强烈主张征收碳关税的同时却忽略了一个造成全球变暖的重要源头。据调查，全球温室效应的80%是由发达国家在以前年度造成的，现在他们安然渡过了高污染、高排放的工业阶段，进入了低能耗的后工业化时代，反过来对以高能耗为主要产业的发展中国家征收碳关税，这种追求表面公平违反实质公平的做法对全球经济的发展并没有什么促进作用。发达国家一方面将高污染、高排放的行业向发展中国家转移，消耗发展中国家大量能源资源，使发展中国家的碳排量大大增加，另一方面又想取消发展中国家的豁免权，将生态财富归为己有。从这方面看，碳关税的征收对发展中国家是不合理的。

碳关税的征收还违反了WTO框架下的国民待遇和最惠国待遇原则。国民待遇原则要求内外平等，具体为进口国给予另一个国家的产品待遇不低于本国相同产品的待遇。而相同产品的评价标准是产品的

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最终用途和物理特性，并不以生产或加工工艺、制造过程为依据。碳关税征收的基础是产品生产过程中的所产生的二氧化碳的排放量，这就违背了国民待遇原则。最惠国待遇原则要求外外平等，即母国己经或将要给予其他任何国家或地区的优惠必须自动地给予所有缔约成员。各个国家由于生产工艺不同，所以产品的碳排放量标准也不同。发达国家生产工艺比较先进，一般采用清洁能源生产，而发展中国家技术水平比较落后，生产的同类产品基本不能满足低碳排放要求，若以简单的碳排放计量方法计算，会增加发展中国家的额外成本，使得出口国之间的商品遭受不同的待遇，这违反了最惠国待遇。

从国际经济形式来看，在未来一段时间里，碳关税将成为国际谈判中有待于解决的主要问题。虽然发达国家行保护之名主张征收碳关税，但目前己有一些学者通过数据证明其实施对缓解全球气候变化问题作用并不明显。两方对征收碳关税合理性的争论可能会随着理论证据的增多而变得越来越激烈。

2.2碳关税概述

碳关税属于贸易环节的环境保护税，研究其所依托的经济学理论基础有助于我们深入把握碳关税的形成及发展过程，并透视其中隐蔽的国际经济博弈问题。 2.2.1比较优势理论

1817年英国经济学家大卫·李嘉图提出了比较优势理论。该理论是李嘉图在研究亚当·斯密绝对优势理论的基础上提出的。他的比较优势理论认为，国际间劳动生产率的不同是决定国际贸易的唯一决定因素，不同的劳动生产率决定了不同国家生产同种产品时存在着不同的机会成本t2}1。即使一个国家在生产任何产品_L相对于其他国

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家都无绝对优势，但针对于生产同一种产品而言，这个国家的机会成本比其他国家的机会成本低，那么这个国家在生产此种产品时相对于其他国家就具有比较优势。因此，如果两个及两个以上的国家想要进行国际贸易，就可以出(_I他们各自具有比较优势的产品，从而达到互惠互利的双赢局面。传统的比较优势理论认为，国际贸易不一定是在两国都出口具有绝对优势的产品时才能发生，即使在生产两种商品时一国相对与另一国都处于劣势，只要相对劣势国家专门生产、加工、出口其具有相对优势的产品，进口其相对劣势的产品，国际贸易就可以进行，并且此种贸易创造的收益可以使整个社会的福利有所提高。

李嘉图的比较优势理论包含很多基本要素，其中比较重要的是劳动力、技术、资本以及自然资源。现在在低碳经济成为主流趋势的背景下，碳元素也被众多学者考虑到应将其要加入传统的比较优势理论中去，使它像劳动力、资本、技术等要素一样，成为比较优势理论的重要组成元素。这样，一个国家就可以研究发展低碳产品，使其在生产低碳产品上具有比较优势，从而进行国际贸易并从中获利。在低碳经济这个大背景下，依靠传统比较优势理论生产并出口劳动密集型、资本密集型、技术密集型以及资源密集型产品己不能完全保持住一国出口贸易的优势，各国还要考虑产品的含碳量。一国在传统比较优势理论下所具有的某种产品的优势很有可能在低碳经济背景下大大减弱，同样，一国也可以通过专门生产并出口含碳量低的产品来创造比较优势。因此，各个国家也由于碳元素的加入而改变了原来在国际分工中的比较优势。加入碳元素后形成的新的比较优势理论要求一国在分析一个产品的比较优势或一个行业的比较优势时，要加入碳元素这个影响因子，假设同等条件下其他竞争条件不改变，贸易一方的产品比另一方的产品更低碳，那么前者更具有比较优势，在国际市场上更有竞争力。

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长期以来，中国在对外贸易上的比较优势一直都是以劳动密集型产品为主。随着全球经济向科技含量高、二氧化碳含量低的方向发展，中国制造产品的比较优势逐渐弱化。发达国家可能因为新能源、新材料以及新技术的发展，对国际分工、国际生产和国际贸易带来新的影响。在低碳经济刚刚开始时，发达国家就占据了领先地位，而发展中

国家与之相反，他们主要是依靠高耗能、高污染以及高排放的粗放型产品为主，这就导致在低碳经济中以中国为首的发展中国家难以维护其在国际分工中所具有的比较优势。

低碳产业大都是知识密集型产业和技术密集型产业，其特点是能耗和物耗都很低，对环境的污染小，所以发达国家正在努力强化其在知识和技术密集型行业的优势。像IT产业，无论从硬件方面看还是从软件方一面石，‘自都其有能耗低、污染低的特点，所以他是低碳经济中最具有发展潜力的产业之一。现代服务业中有大部分也都属于低碳产业，如金融保险、投资咨询、文化旅游等，这些都具备低能耗、低污染、大容量的特点。发达国家国内生产总值的三分之几份额被现代服务业!，:据。而在伞球经I齐·体化的背景下，发展牛‘国家在参与L-r-._I际分工时一，还要继续承接来白发达i-}I家的高碳厂，:业，如钢铁、石化、建材、造纸等产业;另外，由于U_业发展对一些传统的能源有较高的用量需求，所以依赖性较强，这也导致了像现代服务业这样的低碳厂业在发展，1，国家所占的比例不!局。

人类社会的可持续发展止受到全球气候变暖的威胁，想要建立并完善低碳经济的发展模式，就要促进低碳技术的持续开发一‘。不断创新，而技术的开发又离不开国家对资木和知识的投入，因此低碳经济对资本和技术具有较高的依赖性[[25]。发达国家相对于发展中国家而言，在技术、资金以及知识方面都具有一定的比较优势，而未来世界对能源的需求以及大部分排放又来自于发展中国家，所以发展中

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国家一方面要依靠自身的发展，注重自主创新:另一方面，还要利用来自于发达国家的低碳技术自然扩散效应，提升自身的技术结构，优化自身的产业结构，从而促进低碳产业发展。在低碳产业领域，发展中国家的发展压力和动力并存，只有努力寻求自身在低碳产业中能获得的比较优势，才能在国际贸易中获得一席之地，这是世界低碳经济发展的必然。 2.2.2庇古税理论

1920年，英国的一位经济学家庇古出版了《福利经济学》一书，他在书中阐述了自己关于利用税收解决外部性问题方面的想法【26]。外部性问题主要是指经济主体在生产过程中以实现利润最大化为目标，一味的提高边际私人净产出而不顾及社会总体效应是否下降的现象。而且这种私人成本和社会成本之间存在的差距会进一步影响福利在私人和社会之间的分配问题。庇古认为要想实现外部成本内在化这个目标，可以通过两种方式进行，即税收和补贴。当市场不均衡时，我们可以利用税收调节市场出现的负外部性，利用补贴调节市场出现的正外部性，从而使市场趋于均衡状态。另外，庇古还在书中详尽地剖析了一些导致无法达到外部经济最优化的原因。由于外部性的存在使得经济主体不必承担边际私人成本曲线与边际社会成本曲线不重合所造成的边际外部成本差异，从而导致了私人与社会边际净产值的差异。虽然在私人的立场上看，他们己经达到边际成本与边际收益相等的最优决策点，但是从整个社会的立场看，这不一定是最佳决策，因为私人产量的最优并不一定社会产量的最优，而且社会最优产量和私人最优产量之间的差值很有可能造成资源浪费。因此，当私人纯产值大于社会的纯产值时，我们可以对其征税;当私人纯产值小于社会纯产值时，我们可以对其进行补贴。两种方式的合理搭配使用能够促

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务贸易出口的主要内容，这与发达国家的通讯信息服务、金融保险服务、计算机服务等新兴服务相比差距还很大。发达国家现在集中发展先进的、具有代表性的服务贸易产品，试图引领国际服务贸易的发展方向，而我国服务业在国际市场上的竞争力与之相比较为薄弱。因此，贯彻低碳经济，降低污染和消耗，调整出口商品结构，优化出口商品格局是改善我国贸易环境的重要之举。

3.2中国出口产品碳排放的国际比较

中国自从加快工业化的步伐以来，经济发展另世界瞩目，但是伴随而来的环境问题也不得不引起我们的重视。与发达国家相比，中国的碳排放现状令人堪忧。

在中国的能源储备中，煤炭资源较为富足，中国的煤炭消费量一直处于世界前列，而且呈现出逐年增长的趋势。西方发达国家处于后工业化时期，目前对煤炭的需求量比较稳定，因此，他们的消费量占世界的比重正在逐年下降。根据2012年世界能源统计的资料显示，美国的煤炭消费量占世界煤炭消费总量的比重是13.5%，相比去年下降了4.6%;法国的煤炭消费量占世界比重是0.2%，同比下降15.9%;德国的煤炭消费量所占比重是2.1，相比2011年增长了1.2%;英国的煤炭消费量占世界消费量的0.8%，相比去年下降了0.70l0;日本的煤炭消费量占世界的3.2%，同比下降4.8;俄罗斯的煤炭消费比重是2.4%，增长了0.8%;印度的煤炭消费比重稍大，占有7.9%，同比增长9.2%，以上是对主要的碳排放国家2012年煤炭消耗量所做的介绍可以看出发达国家爱基本都是呈下降趋势发展。中国2012年的煤炭消费量占世界消费量的49.4%，占据比重的一半之多，比去年增长了9. 7%，增幅比例较大。多年来，中国对煤炭的依赖程度是造成环境污染和气候恶化的主要原因，现在也是面对碳关税最鱼待解决的问题。

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表3-1列出了2008年到2010年三年期间全球主要碳排放国家的二氧化碳排放数据以及平均年增长率。从碳排放总量和年平均增长率来看，中国均位于榜首，印度则0.44%的年增长率位居第二，美国的碳排量2009年有所下降，2010年又有所回升，年平均增长率为0.36%，其他国家和经济体均呈现出负增长趋势。从人均碳排放增长率来看，中国虽然人口基数大，但依然没有拉低碳排放人均增长率，反而还是以4.1%位居第一，印度以3.1%的人均碳排放增长率位居第二，其余国家的人均碳排放增长率还不足1%，有的发达国家甚至出现负增长。从单位能源碳排放强度来看，中国年均增长率为0.80l0，美国平均为一0.10l0，日本平均为一0.50l0，俄罗斯平均为一0.90l0。从以上数据中可以看出，中国与其他国家相比，无论是从碳排放总量、年均增长率方面看，还是从人均碳排放增长率、单位能源碳排放强度方面看，都明显高于其他国家，造成这种现象的原因可能是我国以煤炭为主的能源结构以及低效的能源利用。近年来，中国经济高速增长，GDP基数庞大，但依然不能掩盖中国碳排放急速增长这个事实，所以中国的碳排放问题不管在国际贸易方面，还是在保护环境方面都是一个值得关注

3.3

中国出口产品隐含碳实证，一基于投入产出法

温室气体排放导致全球变暖己成为世界各国关注的焦点，如何控制二氧化碳排放己成为各个国家战略规划中的一部分。现在有的国家己经开始制定相关政策来降低二氧化碳排放，针对进口的高碳产品它们还启用关税壁垒来控制进口数量。所以，对我国进出口商品依据二氧化碳排放量进行归类，明确碳关税的直接作用对象，这对研究碳关

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税问题来说很有必要。

3.3.1模型引入

90世纪30年代，美国经济学家Leontief提出了投入产出分析方法，它是一种数量分析方法，可用于分析一个经济体系中各个部门之间的投入产出关系[[33]。本文将采用这

种方法推算进出口贸易产品所隐含的碳排放量，具体公式如下: 公式中，X代表总产出量，Y代表最终需求量，直接消耗系数矩用A表示，中间投入用AX表示，( 1- A)一‘为完全消耗系数矩阵。为使计算结果满足我们所要研究问题的需要，本文将国内消费、投资和净产出三者之和定义为最终需求向量，其中国内消费包括居民消费和政府消费两部分，即:

二氧化碳完全消耗系数的计算公式如下:

每个行业二氧化碳排放强度系数矩阵用E表示，。，代表位于第i列的i行业的二氧化碳排放强度系数，可理解为i行业生产一单位的产品，它所包含的二氧化碳排放量。公式中的a;代表J能源折算成煤时的标准系数，月，代表J能源的二氧化碳排放系数。E;为二氧化碳完全消耗系数矩阵，代表一个行业每生产一个货币单位的最终产品所包含的直接和间接二氧化碳排放量。根据中国统计年鉴数据，本文

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总结得出各行业消耗的能源种类，主要包含煤炭焦炭、石油天然气、汽油柴油燃料油等。各能源所包含二氧化碳的排放系数如各含碳能源品的C02排放量如表3-2所示:

因此，能满足一个国家最终需求Y而排放二氧化碳的数量C可用如下公式表示:

C( 2.6 )

但我们还要特别注意的是这里所指的中间投人品不包括从国外进口，在中国加工后又出口到国外的加工贸易产品，它仅指在国内生产的中间投入品。如果将加工贸易领域中的中间投入品所包含的CO:排放量也估算到中国的CO:排放总量中，就相当于将生产中间投入品的母国的环境污染责任转嫁到我国，造成我国贸易产品二氧化碳排放量的高估。因此，加工贸易产品不像一般贸易产品那样适用国内消耗系数来计算进口产品包含的二氧化碳排放量，那么为减少偏差，更准确细致地计算出贸易产品所隐含的二氧化碳排放量，本文将根据中间投入品的生产场地不同把直接消耗矩阵分成两部分，即Am和A`1. A'n代表国外生产的中间投入品的进口消耗系数矩阵，Ad代表国内生产的中间投入品的国内消耗系数矩阵。而且我们假设1部门的进口中

二

E(

I-A)

一

，

Y

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间投入品在所有部门中被使用的机率和所占比例是一样的，即 公式中，X\代表i行业的总进口量;X代表i行业的总产出量;X`'，代表i行业的出口。则饥则表示国民经济的所有部门中i行业投入的进口中间品占其投入所有中间品的比例。所以，价乘以A每行就可得得A-,，则 以社会总体的供给需求为基础，最终需求可分为国内需求和国外需求，即国内使用训和出口Ye，同样供给也分为国内供给和国外供给，而国外供给中的一部分是供国内使用，另一部分是为了再出口而进口的中间投入品，即加工贸易。所以，在研究二氧化碳排放总量时要将国内二氧化碳排放总量(Ca)和国外二氧化碳排放总量区(Cm)分开。

2.国内CO:排放总量

国外消费和出口是构成国内总产出的主要部分，用公式表示为: Xa = }I-Ad }一，侧+}) (2.9)则，国内二氧化碳排放总量Ca用公式可表示为: Cd=EXa=E(1-Ad)-'尸+3})=E(1一d)\( 2.10 )公式中，等式右边的第一部分代表国内消费使用所产生的二氧化碳排放总量，第二部分代表出口产品所产生的二氧化碳排放总量。

3.中国进口产品所包含的C02排放总量 国内消费Ym和加工贸易中所包含的中间投入品Am刃是国内进口产品的主要构成部分，公式表示如下:

X\则，进口产品所包含的二氧化碳排放总量可表示为: Cm =Er;xrrr=}n(Amxd+均 =EmAm (1一勺一，尸十E\乍一勺一’Ye+E'\

公式中，E\(I A勺一，Yd代表为供给国内消费使用而进口的中间投入品所产生的二氧化碳排放总量;EmArn (}的\“代表为

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加工贸易而引进的中间投入品所产生的二氧化碳排放总量;Em }\代表国内消费使用进口品所产生的二氧化碳排放总量。

4.中国出口产品所包含的二氧化碳排放量

按中间产品的类型划分，中国出口产品可分为国内生产的中间投入品和进口产品经加工后形成的中间投入品。因此，出口商品在生产过程中所导致的二氧化碳排放可表示为如下:

Ce=E(I (2.13)

5.中国进出口贸易中二氧化碳的净排放量

一个国家的出口产品所包含的二氧化碳净排放总量减去其进口产品所包含的净二氧化碳排放总量就等于该国净出口二氧化碳排放总量，公式表示为:

-A

勺

一

‘

Ye+E\

A

勺

\

NC=C}-C\=E(I A勺一y.-EnrAn}(}_A勺一‘Y}-E;'Y\( 2.14 )

NC> 0，说明中国在二氧化碳净排放量方面出口大于进口，此时中国呈现出“环境污染顺差”状态，会受到进出口贸易带来的负面影响。当NCEO，说明中国出口二氧化碳净排放量小于进口二氧化碳净排放量，“环境污染逆差”的贸易状态有利于中国今后长足发展。3.3.2数据来源处理

不同的统计部门有不同的统计分类方法，为减少统计标准不一致带来的数据差异，本文统一采用中国统计年鉴中所列示的投入产出表来对所用部门的投入产出数据和进出口贸易数据进行归类整理。与此同时，为解决能源平衡表和投入产生表在分类方面的匹配问题，本文在参考《国民经济行业分类》的基础上，根据投入产出基本流量表中所采用的17部门分类方法，对能源平衡表中的相关数据进行了重新归类和整理。

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并且，像煤气、石油加工、电力热力、炼焦等行业，都属于二次能源部门，如果简单的通过投入产出法计算其二氧化碳排放量，会高估排放总量。因为投入产出法中涉及二次能源部门的二氧化碳排放系数矩阵包含产品自身所含有的COz排放系数矩阵和为生产此产品所耗费能源所排放的COZ系数矩阵。所以，为减少计算误差，本文将删除上述部门二次能源消耗所排放的二氧化碳数量，从而使计算出的进出口产品二氧化碳排放总量更精准。

另外，二氧化碳排放强度需要两个数据来衡量，一个是产品原产国在生产该产品的过程中直接消耗的能源所排放的二氧化碳，另一个是间接消耗的能源所产生的二氧化碳排放。但由于受到进口产品原产国数据资料的限制，所以想要精确地核算来自国外的进口产品二氧化碳排放强度是非常困难的。如果单纯的用我国的二氧化碳排放强度来计算进口产品原产国的二氧化碳排放强度，则会高估那些来自于技术水平先进的发达国家的进口产品所包含的二氧化碳排放量。因此，以主要进口来源国的二氧化碳排放强度为基础，运用加权平均法来推算进口产品的二氧化碳排放强度是一种比较合理的计算方式。根据海关数据显示，近年来日本一直是我国进口产品的主要来源地，因此，本文采用日本的完全碳排放水平代表进口产品的二氧化碳排放强度Em，其值的确定是以基于购买力平价法核算的日本与中国的二氧化碳碳排放强度的比值，即Em=0.39甘35]0 3.3.3分析方法与结果

第一，二氧化碳排放总量分析。

根据模型计算结果，如图3-3所示，我们可以看出在二氧化碳排放方面，2002年、2005年、2007年三年中每年的国内使用、出口、进口以及净出口均呈现逐年增加的趋势，但增加率却逐年下降。而每年总出口产品所包含的CO:排放量都大于总进口的COZ排放量，这说

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明近年来我国在对外贸易方面一直是二氧化碳顺差国，同时也表示总出[C=1对环境造成的污染要比总进口带来的环境污染严重，即从整体上看，对外贸易给中国各类温室气体减排带来了消极影响。2007年时国际能源组织计算出来中国2005年在生产过程中所产生的二氧化碳排放量大约是5060Mt，数值稍低于本文利用模型计算的结果。造成这种现象的主要因素可能是国际能源组织只将化石燃料燃烧所产生的二氧化碳计算在排放总量中，而忽略了生产水泥的过程中所排放的二氧化碳。李丁和汪云林等学者运用2007年《中国水泥年鉴》中水泥能源消耗数据计算出200b年国内出口的水泥在境内生产过程中排放的二氧化碳排放高达1003.75万吨，其中有513.05万吨二氧化碳是直接能源消耗所产生的，而剩余的490.71万吨二氧化碳是在工业过程中形成的。因此，为避免高估二氧化碳排放量，减少像炼焦、煤气、石油加工等行业的二次能源消耗重复计算，就直接以零作为二次能源消耗系数。所以，本文利用模型计算的结果可能比以往一些学者的研究数值稍低。

另外，模型的假设条件是i部门投入到所有部门的中间投入品中进口投入品在各个部门间的投入比例是相等的。进口二氧化碳的排放量只是表示出进口产品取代国内生产的产品所避免产生的二氧化碳排放量。但实际上，这样会造成进口产品和加工贸易所排放二氧化碳量的高估。国外的一些学者的研究表明:进口产品二氧化碳排放量占国内排放量的比例应低于4%:还有一些学者研究结果显示:2001年中国国内二氧化碳排放量的四分之一被出口产品二氧化碳排放所占据，2004年国内二氧化碳排放量的犯%是出口产品二氧化碳排造成的。所以与之前学者的研究结果想比较，本文的计算结果与其偏差不大，模拟结果是有效的。 第二，各部门二氧化碳排放量比较分析 。

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根据模型结果我们可以看出在2002年、2005年、2007年这三年中机械设备制造业(MEM)出口产品的二氧化碳排放量排在第一位，占各年出口排放总量的比例分别为31 %} 38% } 38%;金属产品制造业(MPM)位居第二。在进口二氧化碳排放量的排名中机械设备制造业(MEM)仍是第一，占各年进口排放总量比例分别是23%} 31%} 28%，建筑业(CSI)排在第二，具体数据如表3-4所列示。

从上述分析中可以得知无论是出口方面还是进口方面机械设备制造业(MEM)的二氧化碳排放量都位于各年总排放量的前列。这一方面是满足出口需求所导致的;另一方面是因为机械制造业中的一部分属于加工贸易，而我国加工贸易因为技术和资源的限制还处于产业价值链的低端，所以为达到国外的标准在再加工过程中需投入大量的能

源，如图3-4所示。

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第三，含碳产品的分类

根据本文所要研究问题的需要，依照各部门出口产品所包含二氧化碳排放量的高低，可以将出口产品分为高含碳产品组，中含碳产品组及低含碳产品组，具体如表3-5所示。

2002年到2007年期间，我国出口额由30944.32亿元增加到98750.46亿元，其中高碳产品组所占比重最大，在70%}80%之间浮动，而低碳产品组变化幅度不大，仅由2002年的1418.%亿元增加到2643.21亿元，年均增长17%，由此可以看出，我国出口商品仍以高碳产品为主，低碳产品比重较小[X36103.4本章小结

本章首先介绍了中国的出口贸易现状，包括出口数量、出口的地区、出口商品结构。近年来，中国对外贸易发展迅猛，占世界贸易总额的比重也越来越大，但是我们要注意到发展背后存在的问题:出口商品多集中在劳动密集型产品和高碳、高污染产品领域，而服务贸易相对滞后，一旦征收碳关税，中国的出日贸易将受到重创。与西方发达国家相比，中国的碳排放总量一直是世界之首，同时还保持着高增长率，这对今后的碳减排造成了很大的压力。但是这种情况短期内又不能改变，因为中国以第二产业作为支撑，第二产业的发展需要大量能源做支持，以煤炭为主的能源结构使我国二氧化碳排放量短期内不会大幅度削减。在本章的后半部分，运用投入产出法计算了中国出口商品的碳排放量，使我们比较清晰的了解到各部门的碳排放情况，为制定碳关税的应对策略奠定基础。4碳关税对中国出口贸易的影响

中国是世界上的出口大国，有“世界加工厂”之称。而“高耗能、高污染”为主的出口外贸模式并没有给中国带来高效益，一旦发达国

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