资金预算管理制度

资金预算管理制度

编号 制度名称 资金预算管理制度 执行部门 第1章总则 第1条为加强资金管理，搞好财务收支的综合平衡，提高资金收支的科学性、有效性和计划性，保证公司生产经营、基建技改、财务融资等一系列经济活动的顺利进行，特制定本制度。 第2条资金预算管理的内容。资金预算管理是对公司计划期内的生产经营、基建技改、财务融资等资金收付活动进行全面规划和测算，并对其执行过程与结果进行控制、分析和考核。 1．各部门按时编制年度及月度资金预算草案。 2．公司审查、平衡各部门的资金预算草案，并下达公司年度及月度资金预算。 3．各部门严格执行资金预算。 4．定期编制反馈报告，对资金预算执行情况进行分析。 5．公司对各部门的资金预算执行结果进行考核。 第3条本制度是公司预算管理制度的有机组成部分，未涉及的内容，按公司预算管理制度的有关规定执行。 第4条本制度适用于公司所有分厂、部门的资金收付活动。 第2章资金预算管理机构及职责 第5条财务部为公司资金预算管理部门，其在资金预算管理方面的主要职责如下所述。 1．审查、平衡各部门编制的资金预算草案。 2．编制供公司领导审批的资金预算预案。 3．根据公司领导审批意见，编制、下达资金预算。 4．严格执行公司资金预算，确保资金预算的完成。 5．对资金预算执行过程进行管理和控制，并定期进行分析。 6．根据需要，提出调整资金预算指标的建议方案。 7．对资金预算执行情况进行检查、考核，提出对有关部门的奖惩意见。 8．负责资金管理的其他日常工作。 第6条公司各分厂、部门为资金预算执行部门，其在资金管理方面的主要职责如下所述。 1．按时编制、上报年度及月度资金预算草案。 2．严格执行公司下达的资金预算，确保资金预算的全面完成。 3．认真遵守公司资金管理制度，积极配合财务部的工作。 第7条依据“由执行者编制预算草案”原则，确定资金预算草案的编制单位，具体如下所述。 1．销售部负责编制产品销售货款收入预算草案和销售费用资金支出预算草案。 2．采购部负责编制物资采购款支出预算草案。 3．制造部负责编制外协件加工费支出预算草案。 4．工程部及项目部门负责编制基建、技改资金支出预算草案和技术及新产品开发资金支出预算草案。 5．行政部负责编制员工工资支出预算草案和办公用品及礼品资金支出预算草案。 6．储运部负责编制货物运输费用支出预算草案。 7．财务部负责编制财务费用、上缴税金等资金支出预算草案和资金借款及归还预算草案。 8．投资发展部负责编制公司对外投资预算草案。 9．各分厂负责编制生产资金支出预算草案。 10．各管理部门负责编制本部门的管理费用资金支出预算草案。 11．其他凡是需要对外发生资金支出业务的部门，都要按财务部规定的格式和要求，遵照“由执行者编制预算草案”原则，以部门为单位，按年度和月度编报本部门的资金预算草案。 第3章资金预算的编制与审批程序 第8条年度资金预算的编制步骤 1．编制草案。每年12月1日前，公司各部门将经过部门负责人签字的本部门下一年度“资金预算申报表”编制完毕，报公司财务部。 2．审查平衡。12月lO日前，财务部将各部门编制的年度“资金预算申报表”审查、平衡完毕，并汇总编制公司下年度资金预算草案，经财务负责人签字后上报公司总经理。 3．审议批准。12月20日前，公司董事会及预算委员会审议、批准公司下一年度资金预算。 4．下达执行。财务部于每年12月31日前，将公司新年度的资金预算下达到各部门。 5．公司资金预算必须与公司其他预算相衔接。 第9条月度资金预算的编制步骤 1．编制草案。每月23日前，公司各部门将经过部门负责人签字的本部门下一月份《资金预算申报表》编制完毕，报公司财务部。 资金预算申报表 编号： 申报部门： 申报日期： 单位：元 收付款时间安排 资金收支 客户 计量 数量 单价 金额 项 目 名称 单位 上旬 中旬 下旬 合计 财务部负责人： 部门负责人： 填表人 ： 2．审查平衡。每月25日前，财务部将各部门编制的“月度资金预算申报表”审查、平衡完毕，并汇总编制公司下一月份资金预算草案，经财务部负责人签字后上报公司总经理。 3．审议批准。每月28日前，公司总经理召集由各部门负责人参加的资金平衡会议，审议、批准公司下一月份资金预算。若总经理不在公司，应由财务部负责人主持召开资金平衡会议。 4．下达执行。财务部于每月30日前，将公司下一月份的资金预算下达到各部门。 5．公司的月度资金预算必须与公司年度资金预算及其他预算相衔接。 第4章资金预算的执行与控制 第10条资金预算的执行 各部门到财务部办理付款时，除应办理有关领导签字、批准手续外，还须办理如下手续。 1．申请付款部门的业务经办人到有关责任会计岗位申领“资金付款凭单”。 2．各责任会计要审查各项付款业务的合法性、真实性和审批手续的完整性，并在月度资金预算指标内开具“资金付款凭单”。 3．业务经办人凭“资金付款凭单”及其他付款凭证(如发票等)到财务部出纳人员处办理付款、业务。 第11条资金预算的控制 公司下达的资金预算具有指令性，各部门必须严格执行。 1．销售部要按时、按量回收产品销售货款，确保资金收入预算的完成，力争超额完成资金收入预算。 2．财务部要按时、按量完成银行借款等资金筹措预算，搞好资金的收支平衡，控制资金支付风险。 3．各资金预算支出部门要严格将资金的支出控制在资金预算指标以内，不得突破月度资金预算支出指标。 4．财务部要严格控制资金支出，对于无预算、无合同、无审批手续及不合理、不合法的付款业务，一律不予

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