外汇会计上岗考试题库(201512)

外汇会计上岗考试题库（2015）

一、单选题

（一）综合部分（5）

《中华人民共和国外汇管理条例》是由（ ）制定。（A1） A、国务院 B、银监局 C、国家外汇管理局 D、银行同业工会 正确答案: A

国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）对银行执行外汇管理规定的综合情况进行考核。考核周期为（）。（国家外汇管理局关于《修订银行执行外汇管理规定情况考核办法》相关事宜的通知汇发[2015]26号）（A1） A、上年的10月1日至本年的9月30日 B、每年1月1日至12月31日 C、上年的7月1日至本年的6月30日 正确答案: A

外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于（ ）人，并应当出示证件。(《中华人民共和国外汇管理条例》中华人民共和国国务院令第532号)（A1） A、2 B、3 C、4 D、5 正确答案 A

国际收支中经常项目是指（ ）。（A1） A、货物、服务、收益及经常转移的交易项目等 B、货物、服务、投资及经常转移的交易项目等 C、货物、服务、外债及经常转移的交易项目等 正确答案: A

国家对贸易项下国际支付（ ）。（A1） A、不予限制 B、限制 C、部分限制 正确答案: A

1

（二）数据报送（30）

国际收支统计申报单的申报号码共计（ ）位。(国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号)（A1） A、22 B、15 C、20 D、10 正确答案 A

留存备查的国际收支申报单保存期限均为（ ）。(国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号)（A1） A、24个月 B、6个月 C、12个月 D、3个月 正确答案 A

国际收支申报交易附言可以输入最大字符数为（ ）。（A1） A、50 B、40 C、60 D、100 正确答案: A

发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解付之日（t）或结汇中转行结汇之日（t）后（ ）个工作日内办理该款项的申报。(国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号)（A1） A、五 B、一 C、二 D、三 正确答案: A

发生涉外付款的申报主体，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的（ ）时间办理该款项的申报。(国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号)（A1） A、同时 B、次日 C、两个工作日 D、三个工作日 正确答案：A

解付银行应于涉外收入款项解付之日（T）后的（ ）前，将相应的涉外收入基础信息按照

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国家外汇管理局数据接口规范的要求从银行自身计算机处理系统导入国际收支网上申报系统（银行版）。(国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号)（A1） A、第一个工作日（T＋1）中午12:00 B、当日（t＋0）晚12:00 C、第一个工作日（T＋1）早8:00 D、第一个工作日（T＋1）晚12:00 正确答案：A

境内银行应于款项汇出之日（T）后的（ ）之前，将相应的涉外汇款基础信息按照国家外汇管理局数据接口规范要求从银行自身计算机处理系统中导入国际收支网上申报系统（银行版）。(国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号)（A1）

A、第一个工作日（T+1）中午12：00 B、当日（T＋0）晚12:00 C、第一个工作日（T＋1）早8:00 D、第一个工作日（T＋1）晚12:00 正确答案: A

申报主体以汇款或内部转账方式通过境内银行办理涉外付款业务时，应当填写纸质（ ）或相应电子单据。(国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知 汇发[2015]27号)（A2） A、《境外汇款申请书》 B、《境内汇款申请书》 C、《对外付款/承兑通知书》 D、《对内付款/承兑通知书》 正确答案：A

申报主体以信用证、保函、托收等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务时，应当填写纸质（ ）或相应电子单据。(国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知 汇发[2015]27号)（A2） A、《对外付款/承兑通知书》 B、《境内汇款申请书》 C、《境外汇款申请书》 D、《对内付款/承兑通知书》 正确答案：A

如果外汇局批件号/备案表号/业务编号为必输项，但是确实没有，则可以输入（ ）。（《调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答》2012年10月）（A1） A、N/A B、n/a C、为空 D、0

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正确答案: A

对于境内同一居民（包括机构和个人）通过境内银行办理的涉及资本项目账户资金收付（定期转活期等外汇存款期限转换业务或外汇局另有规定除外）的行内和跨行外汇同名划转业务的收支申报说法错误的是（ ）。（《调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答》2012年10月）（A2）

A、客户应填写《境内汇款申请书》及《境内收入申报单》 B、付款银行应报送基础信息和管理信息 C、收款银行只需报送境内外汇收入基础信息 正确答案: A

境内居民在同一家境内银行通过内部转账方式向境内非居民支付款项，应填报（ ），结算方式选择“电汇”。（《调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答》2012年10月）（A2）

A、《境外汇款申请书》 B、《境内汇款申请书》 C、《对外付款／承兑通知书》 D、不填报 正确答案: A

境内居民在同一家境内银行通过内部转账方式（非“电汇/票汇/信汇/信用证/托收/保函”结算方式）向境内非居民支付款项，结算方式选择（ ）。（《调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答》2012年10月）（A2） A、电汇 B、托收 C、信用证 D、转账 正确答案: A

境内同一居民（包括机构和个人）通过境内银行办理的涉及资本项目账户资金收付（定期转活期等外汇存款期限转换业务或外汇局另有规定除外）的行内和跨行外汇同名划转业务，客户可不填写《境内汇款申请书》及《境内收入申报单》，但境内银行应报送相关信息。基中，付款银行应将基础信息和管理信息报送外汇局，交易性质申报在（ ）项下；收款银行应报送境内外汇收入基础信息。（《国家外汇管理局关于启用境内银行涉外收付凭证及明确有关数据报送要求的通知》 汇发[2012]42号）（A2） A、929010同名账户资金转出 B、909010同名账户资金转出 C、929090其他 正确答案: A

对金额在等值（ ）美元以下（含）的对私涉外收付款，实行限额下免申报，即个人申报主体可免填涉外收付凭证（含纸质凭证和电子单据）中的申报信息，但境内非居民个人通过境内银行从境外收到和对境外支付的款项除外。（国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知 汇发[2015]27号）（A2）

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A、5000 B、3000 C、1000 正确答案: A

境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，其交易性质统一申报在（ ）项下，交易附言注明“非居民从境外收款”或“非居民向境外付款”。（《国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知》汇发[2011]34号）（A2） A、822030境外存入款项/调出

B、821030收回或调回存放境外存款本金/存放境外存款 C、802031境外存入款项／境外存入款项调出 正确答案: A

境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，境内居民应在收付款时进行国际收支统计间接申报。其中，境内居民收到境外居民汇入的款项时，应按照（ ）进行申报；境内居民向境外居民支付款项时，应按照（ ）进行申报。（《国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知》汇发[2011]34号）（A2） A、境外居民的资金来源性质、境外居民的资金用途性质 B、境内居民的资金用途性质、境内居民的资金来源性质 C、境内居民的资金用途性质、境外居民的资金用途性质 D、境外居民的资金来源性质、境内居民的资金来源性质 正确答案: A

汇出汇款进行国际收支申报的国别应该为（ ）。（国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知 汇发[2015]27号）（A2） A、收款人国别 B、收款行国别 C、收款行账户行国别 D、中国 正确答案: A

对申报主体通过境内银行从境外收到／对境外支付的款项，境内银行应当在基础信息中的对方付款人／收款人名称前添加（ ）字样。（国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知 汇发[2015]27号）（A1） A、“（JW）” B、“（JN）” C、“N/A” D、“n/a” 正确答案: A

对境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，境内银行应当在基础信息中的对方付款人／收款人名称前添加（ ）字样。（国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知 汇发[2015]27号）（A1） A、JN

5

法>的通知》汇发[2013]19号银行为非银行债务人开立、关闭外债账户)（A2） A、5 B、3 C、2 D、10 正确答案: A

一笔外债最多可开立（ ）外债专用账户；不同外债应分别开立外债专用账户。(《国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知》汇发[2013]19号银行为非银行债务人开立、关闭外债账户)（A2） A、两个 B、一个 C、多个 D、三个 正确答案: A

不同外债（ ）使用同一外债专用账户。(《国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知》汇发[2013]19号银行为非银行债务人开立、关闭外债账户)（A2） A、不得 B、可以 C、必须 正确答案: A

备用金等特殊用途外，外债结汇所得人民币资金应于结汇之日起 （ ）个工作日内划转给收款人。(《国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知》汇发[2013]19号银行为非银行债务人开立、关闭外债账户)（A3） A、5 B、2 C、3 D、7 正确答案: A

境内再投资专用账户应以接收境内外汇再投资或股权转让对价外汇资金的主体名义开立，账户仅可开立（ ）个，可以异地办理开户。（《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》汇发[2015]13号）（A3） A、1 B、2 C、3 D、4 正确答案: A

（九）个人外汇业务（5）

个人对外贸易经营者、个体工商户应开立个人（ ），用以办理经常项目项下经营性外汇收

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支。（《国家外汇管理局关于印发<个人外汇管理办法实施细则>的通知》汇发[2007]1号）（A1） A、外汇结算账户 B、现汇账户 C、现钞账户 D、经常项目外汇账户 正确答案: A

对个人结汇和境内个人购汇实行（ ）管理。（《国家外汇管理局关于印发<个人外汇管理办法实施细则>的通知》汇发[2007]1号）（A1） A、年度总额 B、差额 C、余额 正确答案: A

关于个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值（ ）美元以下（含）的，可以在银行直接办理。（《国家外汇管理局关于印发<个人外汇管理办法实施细则>的通知》汇发[2007]1号）（A1） A、5000 B、2000 C、3000 D、10000 正确答案: A

本年度未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额在等值（ ）美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理。(《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》汇发[2009]56号) （A1） A、5000 B、3000 C、10000 D、30000 正确答案: A

个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或（ ）。（《国家外汇管理局关于印发<个人外汇管理办法实施细则>的通知》汇发[2007]1号）（A1） A、按照有关规定携带出境 B、代替人民币在境内支付 C、通过个人兑换 正确答案: A

（十）银行结售汇统计（15）

大额结售汇交易统计的上报标准为（ ）。（A1） A、等值5000万美元以上（含） B、等值1000万美元以上（含）

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C、等值2000万美元以上（含） D、等值3000万美元以上（含） 正确答案: A

银行结售汇统计报表应遵循准确性、（ ）和及时性原则。（《银行结售汇统计制度》（A1）汇发[2006]42号） A、完整性 B、属地性 C、统一性 正确答案: A

银行结售汇统计报表中的即期报表实行（ ）。（《银行结售汇统计制度》汇发[2006]42号）（A2）

A、同级报送、属地管理原则 B、总行报送、属地管理原则 C、同级报送原则 D、总行报送制度 正确答案: A

以下不属于银行结售汇统计报表类型的是（ ）。（《银行结售汇统计制度》汇发[2006]42号）（A1） A、短期报表 B、即期报表 C、远期报表 D、掉期报表 正确答案: A

银行统计结售汇业务数据，将非美元货币折算为美元时，应使用（ ）。（《国家外汇管理局关于进一步规范银行结售汇统计管理有关问题的通知》汇发[2008]54号）（A1） A、实时交易汇率 B、每月折算率 C、每旬折算率 D、当日基准价 正确答案: A

以下对银行结售汇统计报表周期描述错误的是（ ）。（《银行结售汇统计制度》汇发[2006]42号）（A2）

A、下旬从21日至月末

B、上旬从报表期当月1日至10日

C、月报的统计周期为报表期当月1日至月末 D、中旬从11日至20日 正确答案: A

以下对银行结售汇统计报送时间描述错误的是（ ）。（《银行结售汇统计制度》汇发[2006]42号）（A2）

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A、月报的报送时间为月后5日内，若当月5号恰逢周日不顺延

B、遇国务院规定的节假日（元旦、春节、五一劳动节、国庆节），报送时间以当年国家外汇管理局发布的节假日期间报送银行结售汇统计报表有关事宜的通知为准

C、旬报的报送时间为旬后4日内，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）不顺延 D、月报的报送时间为月后5日内，若当月5号恰逢周日半日顺延 正确答案: A

若结汇资金中既含有货物贸易资金也含有服务贸易资金且不能准确区分，则结售汇统计时应按（ ）统计。（《银行结售汇统计制度》汇发[2006]42号）（A2） A、占比大者 B、占比小者

C、咨询客户直到准确区分为止 正确答案: A

结售汇统计中，进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资相关的结售汇交易计入（ ）。（《银行结售汇统计制度》汇发[2006]42号）（A2） A、110，310 货物贸易 B、120，320 服务贸易 C、122，322 旅游

D、123，323 金融和保险服务 正确答案: A

结售汇统计中，以下（ ）不应计入“110，310 货物贸易”。（《银行结售汇统计制度》汇发[2006]42号）（A2） A、进出口贸易融资的利息购汇

B、出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇 C、出口信用保险项下对外赔款支出售汇

D、经海关报关的大宗样品费的外汇收入结汇或外汇支出售汇 正确答案: A

结售汇统计中，为运输工具、旅客、货物购买的保险外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入（ ）。（《银行结售汇统计制度》汇发[2006]42号）（A2） A、123，323金融和保险服务 B、120，320 服务贸易 C、110，310 货物贸易 D、122，322 旅游 正确答案: A

结售汇统计中，因公出国购汇计入（ ）。（《银行结售汇统计制度》汇发[2006]42号）（A2） A、122，322 旅游

B、123，323金融和保险服务 C、120，320 服务贸易 D、110，310 货物贸易 正确答案: A

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结售汇统计中，银行扣收客户外币储蓄利息税以及银行外币业务的营业税结汇计入（ ）。（《银行结售汇统计制度》汇发[2006]42号）（A2） A、133，333 其他经常转移 B、123，323金融和保险服务 C、132，332 投资收益 D、110，310 货物贸易 正确答案: A

下列关于国际收支申报编码与结售汇统计项目对应错误的有（ ）。（《国家外汇管理局综合司关于调整银行结售汇统计报表相关指标的通知》汇综发[2014]65号）（A2） A、227020计算机服务---125/325咨询服务

B、223022留学及教育相关旅行（一年以上）---122/322旅游 C、222011/222012涉及我国出口/进口的海洋货运服务---121/321运输 D、228021法律服务---125/325咨询服务 正确答案: A

下列关于国际收支申报编码与结售汇统计项目对应错误的是（ ）。（《国家外汇管理局综合司关于调整银行结售汇统计报表相关指标的通知》汇综发[2014]65号）（A2） A、921020转入/偿还进口押汇---250/450国内外汇贷款

B、622011新设外商投资企业资本金汇入/因外商投资企业清算、终止等撤资---221投资资本金/422直接投资撤资

C、622021接受境外母公司的贷款及其他往来/偿还境外母公司的贷款及其他往来---220/420直接投资

D、924010偿还/获得国内银行及其他金融机构外汇贷款本金---250/450国内外汇贷款 正确答案: A

（十一）结售汇头寸管理（6）

（ ）负责全行结售汇头寸的统一管理。（A2） A、总行国际业务部 B、财务管理部 C、零售银行部 D、分行国际业务部 正确答案: A

对于结售汇头寸临时超过限额的，总行国际业务部应在（ ）交易日结束前调整至限额内。（《锦州银行结售汇头寸管理实施细则》）（A2） A、下一个 B、三个 C、五个 D、当日 正确答案: A

关于我行大额外汇支付事前报告制度，以下说法不正确的是（ ）。（A2）

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B、% C、@ D、# 正确答案: A

如果进行跨境人民币业务付汇，我行系统操作中选择我行账户行SWIFT应为（ ）。（A2） A、JZCBCNBJ B、CHASUS33 C、JZCBCNSH D、JZCB 正确答案: A

根据我行规定，境外付汇美元10万以上，其他外汇币种等值1万美元的需要提前一个工作日向总行申请头寸准备，该项申请通过（ ）系统完成。（A2） A、国际结算参数系统 B、国际结算查询系统 C、国际结算业务系统 正确答案: A

二、多选题

（一）综合部分（7）

根据《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇包括（ ）。（A1） A、外汇存款 B、外币现钞 C、特别提款权 D、黄金 正确答案: ABC

金融机构“展业三原则”的含义是指（ ）。（A1） A、了解你的客户 B、了解你的业务 C、了解客户的交易对手 D、尽职审查 正确答案：ABD

国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）对银行执行外汇管理规定的综合情况按年度进行考核。考核指标包括（ ）。（《国家外汇管理局关于修订<银行执行外汇管理规定情况考核办法>的通知》汇发[2010]38号）（A1） A、合规性考核指标 B、风险性考核指标 C、总行单独考核指标 D、附加项目

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正确答案: ABCD

合规性考核指标用于考核银行对于现行外汇管理规定的执行情况，共分为（ ）。（《国家外汇管理局关于修订<银行执行外汇管理规定情况考核办法>的通知》汇发[2010]38号）（A1） A、业务合规 B、数据质量 C、内控制度及其他 D、附加项目 正确答案: ABC

金融机构有下列情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款。（ ）(《中华人民共和国外汇管理条例》中华人民共和国国务院令第532号)（A1）

A、办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的

B、违反规定办理资本项目资金收付的 C、违反规定办理结汇、售汇业务的 D、未按照规定进行国际收支统计申报的 正确答案：ABC

有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款。（ ）(《中华人民共和国外汇管理条例》中华人民共和国国务院令第532号)（A1） A、未按照规定进行国际收支统计申报的

B、办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的

C、未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的 D、违反规定办理结汇、售汇业务的 正确答案AC

资本项目包括（ ）。（A1）

A、直接投资。包括外国在华直接投资和我国在外直接投资两部分 B、证券投资。包括股本证券和债务证券两类证券投资形式

C、其它投资。分为贸易信贷、贷款、货币和存款及其它资产负债四类形式 D、资本转移。如债务减免、移民转移等内容 正确答案: ABCD

（二）数据报送（8）

以下属于《单位基本情况表》关键要素的是 （ ）。(国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知 汇发[2015]27号)（A2） A、组织机构代码、组织机构名称 B、是否为特殊经济区企业 C、经济类型、行业属性

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D、国别、外方投资者国别 E、住所／营业场所 正确答案: ABCDE

境内非银行机构和个人之间通过境内银行办理的外汇和部分人民币收付款，应填报（ ）。（《国家外汇管理局关于印发<境内银行涉外收付凭证管理规定>的通知》汇发〔2014〕19号）（A2）

A、《境内汇款申请书》 B、《境内付款／承兑通知书》 C、《境内收入申报单》 D、《涉外收入申报单》 正确答案: ABC

为境内非居民办理向境内居民付款业务时，为便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报，境内付款银行应在付款报文的付款附言中注明（ ）字样。（《国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知》汇发[2011]34号）（A2） A、OSA PAYMENT B、NRA PAYMENT C、OTHER PAYMENT D、FOREIGN PAYMENT 正确答案: AB

境内申报主体通过境内银行办理涉外付款业务时，境内银行在报送基础信息时需添加“（jw）”或“（jn）”字样，以下说法正确的是（ ）。（《国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知》汇发[2011]34号）（A2）

A、如果境内申报主体向境外支付款项，应当在基础信息中的对方收款人名称前添加“（jw）”字样

B、如果境内居民向境内非居民支付款项，应当在基础信息中的对方收款人名称前添加“（jn）”字样

C、如果申报主体收到来自境外的款项，应当在基础信息中的对方付款人名称前添加“（jw）”字样

D、如果境内居民收到来自境内非居民的款项，应当在基础信息中的对方付款人名称前添加“（jn）”字样 正确答案: ABCD

下列哪些做法会导致账户信息报送有误（ ）。（《锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版》）（A2）

A、在开户时，将客户的组织机构代码号录入为12345678-9 B、在账户余额不为零的情况下报送关户信息

C、在国际收支申报系统中无客户基本情况表的前提下报送账户开户信息 D、对某笔业务进行隔日冲账后，在申报管理系统中修改借贷方向和金额 正确答案: ABC

外汇账户内结售汇数据包括（ ）。（《锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版》）（A2）

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A、机构将其持有的外汇账户内的外汇结汇成人民币 B、个人将其持有的资本项目外汇账户内的外汇结汇成人民币 C、用人民币购汇后进入机构持有的外汇账户 D、用人民币购汇后进入个人持有的资本项目外汇账户 正确答案: ABCD

外汇账户内结售汇交易类接口数据分为（ ）。（《锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版》）（A2） A、基础信息 B、申报信息 C、管理信息 正确答案: AC

以下不属于外汇账户内结售汇数据报送范围的是（ ）。（《锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版》）（A2）

A、客户以在银行开立的人民币账户中资金购汇进入银行临时账户后再对境外支付 B、境外外汇资金汇入后直接结汇进入客户人民币账户

C、机构将其持有的外汇账户或个人将其持有的资本项目外汇账户内的外汇结汇成人民币 D、用人民币购汇后进入机构持有的外汇账户或个人持有的资本项目外汇账户 正确答案: AB

（三）货物贸易（7）

企业贸易外汇收支包括（ ）。（《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号）（A2）

A、从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款

B、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款

C、深加工结转项下境内收付款 D、转口贸易项下收付款 E、其他与贸易相关的收付款 正确答案: ABCDE

办理贸易外汇收支企业名录登记的主体包括（ ）。《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号（A2） A、具有对外贸易经营权企业 B、无对外贸易经营权企业 C、保税监管区企业 D、个人对外贸易经营者 正确答案: ABCD

货物贸易项下，因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，办理外币现钞结汇时，应审核（ ）。《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号（A2）

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A、出口合同 B、出口货物报关单

C、经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本（超过入境申报金额） D、外汇局《登记表》 正确答案: ABC

货物贸易项下，凭外汇局《货物贸易外汇业务登记表》办理的外汇业务有（ ）。《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号（A2） A、B类企业超限额结汇 B、C类企业待核查账户结汇

C、A类企业贸易付汇的退汇结汇且收付日期超180天 D、A类企业贸易项下现钞结汇 正确答案: ABC

关于货物贸易项下提前购汇资金，以下说法正确的是（ ）。（A2） A、只能在同一家银行办理购汇、付汇手续

B、提前购汇资金入经常项目外汇账户后，不能在不同银行间办理同名划转

C、提前购汇资金可以用于符合规定的理财等业务的，到期与实际对外支付时间矛盾的，可以再次购汇 正确答案：AB

因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款，该笔进口货款的处置可以（ ）。（A2） A、自主结汇

B、自主决定保留在其经常项目外汇账户中 C、在银行强制结汇 D、经外汇局核准后结汇 正确答案：AB

金融机构在办理B类企业办理下列（ ）业务时，应当进行电子数据核查，通过监测系统扣减其对应的可收付汇额度。《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号（A2） A、付汇 B、开证

C、出口贸易融资放款 D、待核查账户资金结汇或划出 正确答案：ABCD

（四）服务贸易（3）

《服务贸易外汇管理实施细则》中提及的“故意分拆”是指境内机构和境内个人为逃避外汇限额管理，（ ）频繁与境外同一收（付）款方办理服务贸易外汇收支行为。（《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》汇发[2013]30号）（A2） A、同日

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议约定计付存款利息的一种外币存款方式。（《锦州银行单位外币协议存款管理办法》）（A1） A、存款额度 B、期限 C、利率 D、币种 正确答案: ABC

小额外汇存款定期存期分为一个月、（ ）和二年等五个档次。（《锦州银行单位外币协议存款管理办法》）（A1） A、两个月 B、三个月 C、六个月 D、一年 正确答案: BCD

（十四）其他（4）

SWIFT报文中的日期由6位数字表示，下列对于2012年4月6日表示方式错误的是（ ）。（A3） A、060412 B、040612 C、120604 D、120406 正确答案: ABC

国际结算中常见的三种结算方式包括（ ）。（A3） A、汇款 B、托收 C、信用证 D、保函 正确答案: ABC

我行可提供全额到账服务，以下关于全额到账的报文格式正确的是（ ）。（A3） A、中国银行纽约分行--71A场标明OUR，72场标明/FULLPAY/

B、工行纽约分行--MT103的71A场标明OUR 72:/FTS/，MT202的72场标明/VIP/ C、美国银行--71A场标明OUR，72场标明/SENDOUR/ D、中国银行（香港）（港币和美元）--71A场标明OUR 正确答案: ABCD

我行境内客户需要向境外客户支付货款，该境外客户的收款账户为在我行开立的NRA账户，该笔款项如何操作（ ）。（A3） A、境内客户应填写境外汇款申请书

B、在国际结算系统手工发起“NRA账户转款”交易，同时选择正确申报种类 C、转款业务通过核心系统2107对公转账模块办理

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D、业务完成后，在核心系统形成申报数据 正确答案: AB

三、判断题

（一）综合部分（4）

中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，但国家另有规定的除外。( )（A1） 正确答案: √

外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产,包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权等。（ ）（A1） 正确答案: √

外汇局对银行进行考核，应及时将考核信息录入国家外汇管理局银行执行外汇管理规定情况考核系统，同时留存相应业务记录。保留记录的期限为24个月。（ ）（《国家外汇管理局关于修订<银行执行外汇管理规定情况考核办法>的通知》汇发[2010]38号）（A1） 正确答案: √

外汇局实施现场核查可采取的方式包括要求被核查企业、经办金融机构提交相关书面材料。（ ）（A1） 正确答案: √

（二）数据报送（14）

如申报主体的《单位基本情况表》信息在国家外汇管理局应用服务平台国际收支申报模块中已经存在，并显示为已经过外汇局核查，且与该申报主体填写的《单位基本情况表》关键要素一致的，业务人员可通过我行国际结算申报系统将该申报主体的机构联系人、联系电话、传真号码补充导入外汇局国际收支申报系统。（ ）(国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知 汇发[2015]27号)（A2） 正确答案: √

如申报主体的《单位基本情况表》信息在国家外汇管理局应用服务平台国际收支申报模块中存在，但显示为尚未经过外汇局核查，且与该申报主体填写的《单位基本情况表》关键要素一致的，业务人员可通过我行国际结算申报系统将该申报主体的机构联系人、联系电话、传真号码补充导入外汇局国际收支申报系统；关键要素不一致的，应将相关材料报送至外汇局修改。（ ）(国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知 汇发[2015]27号)（A2） 正确答案: ×

如申报主体的《单位基本情况表》信息在国家外汇管理局应用服务平台国际收支申报模块中不存在的，业务人员应将该申报主体填写的《单位基本情况表》通过我行国际结算申报系统导入外汇局国际收支申报系统。（ ）(国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知 汇发[2015]27号)（A2） 正确答案: √

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对于已经申报的涉外收入或支出的错汇款，经办银行应当删除该笔错汇款项的申报数据，并在系统中说明删除原因。（ ）(国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知 汇发[2015]27号) （A2） 正确答案: √

对于因交易被撤销等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申报主体应当在《涉外收入申报单》或《境外汇款申请书》中勾选“退款”，退款的交易性质应当与原涉外收付款的交易性质相对应，如无相对应的交易编码，则填写所属大类项目的其他项。（ ）(国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知 汇发[2015]27号) （A2） 正确答案: √

对经常项目外汇账户间或与个人外汇储蓄账户间等收付款双方均不是资本项目账户的外汇同名划转、资本项目外汇账户间的资金存款期限转换等业务，客户可不填写境内收付凭证，境内银行也无需报送相关数据。（ ）（《国家外汇管理局关于启用境内银行涉外收付凭证及明确有关数据报送要求的通知》 汇发[2012]42号）（A2） 正确答案: √

在同一批次的文件中，如果某账户的开户信息被反馈为错误，则同批次的该账户收支余信息也会被反馈为错误。（ ）（《锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版》）（A2） 正确答案: √

账户收支余信息中的外汇账户需要在账户开户信息中已成功报送。（ ）（《锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版》）（A2） 正确答案: √

账户收支余信息中借方、贷方、余额三个字段均需要大于等于零。（ ）（《锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版》）（A2） 正确答案: √

结售汇信息需要报送基础信息与管理信息，不需要报送申报信息。（ ）（《锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版》）（A2） 正确答案: √

为企业开立的结汇待支付账户与其他人民币账户之间发生资金划转时，应要求企业填写境内收付款凭证报送境内划转信息，在“发票号”栏中填写资金用途代码；除货物核查项下支付，其他划转的交易编码均填写为“929070”。（ ）（A2） 正确答案: √

结售汇信息接口文件修改、删除需要在核心系统中操作。（ ）（《锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版》）（A2） 正确答案: ×

国内外汇贷款变动信息与签约信息是通过国内外汇贷款编号相关联的。（ ）（《锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版》）（A2） 正确答案: √

非居民机构存款信息是在业务处理完成后于日终通过数据仓系统传送至国结申报管理系统，外币会计人员在次日的上午11点前点击文件形成。（ ）（《锦州银行外汇业务数据采集规

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范1.0版》）（A2） 正确答案: √

（三）货物贸易（16）

金融机构可以为不在名录内的机构直接办理货物贸易外汇收支业务。（ ）（《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号）（A2） 正确答案: ×

货物贸易改革相关规定不适用保税监管区域企业贸易外汇收支。（ ）（《国家外汇管理局关于印发海关特殊监管区域外汇管理办法>的通知》汇发[2013]15号）（A2） 正确答案: ×

一份《货物贸易外汇业务登记表》可以在多家金融机构使用，可分次使用，可签注多笔付汇信息。（ ）（《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号）（A2） 正确答案: ×

为企业办理货物贸易项下外汇资金入账前，应查询企业名录状态，确定收汇资金性质，无法确定的要及时与企业联系，要求企业说明，并将企业贸易外汇收入划入待核查账户。（ ）（《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号）（A2） 正确答案: √

企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待核查账户，服务贸易部分在审核相应合同、发票后可根据企业要求进入经常项目外汇账户。暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证的，整笔资金应一并进入待核查账户。（ ）（《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号）（A2） 正确答案: √

金融机构为B类企业办理转口贸易项下付汇、开证或待核查账户结汇或划出手续时，无需实施电子数据核查。（ ）（《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号）（A2） 正确答案: √

金融机构凭“登记类别”为“B类企业超额度”的《登记表》为企业办理付汇、开证或待核查账户资金结汇或划出时，无需实施电子数据核查。（ ）（《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号）（A3） 正确答案: √

为B类企业办理出口押汇、福费廷、出口保理等出口贸易融资业务，放款时融资款无需进入企业待核查账户，但应通过监测系统银行端实施电子数据核查，并按对应的境外回款总额录入“本次核注金额”和“本次核注币种”；从境外回款时无需转入待核查账户和实施电子数据核查。（ ）（《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号）（A2） 正确答案: √

C类企业贸易外汇收入从待核查账户结汇、划出或金融机构向企业发放出口贸易融资款项前，

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企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续。（ ）（《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号）（A3） 正确答案: √

C类企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当逐笔到所在地外汇局办理登记手续。（ ）（《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号）（A2） 正确答案: √

A类企业进口付汇单证简化，但是出口收结汇仍需联网核查。（ ）（《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号）（A2） 正确答案: ×

海关特殊监管区域机构（以上简称区内机构）无须办理《保税临管区域外汇登记证》（以下简称《登记证》）及进行《登记证》年检。已核发的《登记证》不再使用。（ ）（《国家外汇管理局关于印发海关特殊监管区域外汇管理办法>的通知》汇发[2013]15号）（A3） 正确答案: √

特殊监管区内机构办理货物贸易外汇收支、购结汇前，应到所在地国家外汇管理局分支局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续。（ ）（《国家外汇管理局关于印发海关特殊监管区域外汇管理办法>的通知》汇发[2013]15号）（A2） 正确答案: √

特殊监管区内机构办理货物贸易付汇，参照货物贸易法规提供相应有效凭证和商业单据，并且提供《登记证》，方可以在所在地以外的省、市办理异地付汇业务。（ ）（《国家外汇管理局关于印发海关特殊监管区域外汇管理办法>的通知》汇发[2013]15号）（A3） 正确答案: ×

代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。（ ）（《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号）（A2） 正确答案: √

代理出口业务项下，代理方收汇后应凭委托代理协议将外汇划转给委托方，不可结汇将人民币划转给委托方。（ ）（《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发[2012]38号）（A2） 正确答案: ×

（四）跨境人民币（5）

我行开办的跨境人民币结算业务，是指我行按照中国人民银行的有关规定为客户提供的以人民币作为跨境结算货币的国际结算业务。（ ）（A1） 正确答案: √

具有经营资质的企业，可在我行直接办理以人民币计价的进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算。（ ）（A1） 正确答案: √

跨境贸易人民币结算项下涉及的居民对非居民的人民币负债，按规定应纳入现行外债管理。

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