外汇业务题库（2016年版）

外汇业务题库（2016年版）

目录

1.国际结算………………………………………………1-32 2.外汇会计………………………………………………33-43 3.外管政策………………………………………………43-56 4.跨境人民币结算业务…………………………………56-88 5.速汇金…………………………………………………89-90 6.会计基础知识…………………………………………89-95 7.信贷基础知识…………………………………………96-101 8.员工违规违纪行为处理办法…………………………102-103

第一章 国际结算

一、填空题

1.信保融资的融资期限为赊账（付款）期限加 2个月。

2.每笔出口商业发票融资业务的融资金额一般不超过发票面值的70%。 3.出口审单时间不得超过青岛农商银行收到单据后 5 个工作日。 4.出口审单原则：先纵向审核 单证一致，再横向审核 单单一致，最后审核单内一致。

5.出口商业发票融资业务可按照出口商转让发票面值的 0.1%-0.3%收取

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销售分户账信息服务手续费。

6.办理出口商业发票融资业务的商业发票的付款期限原则上不超过90天，融资期限一般不超过付款到期日后 10天 ，最长不超过付款到期日后45天。

7.办理汇出汇款业务应遵循“先扣款，后汇出”的原则

8.出口票据贴现期限应根据汇票付款期限确定，最长不超过一年。 9.办理提货担保/提单背书业务仅限于青岛农商银行开立的信用证，且贸易背景应为近洋贸易，目的港限于中国港口。

10.国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证,国内信用证以中文办理,国内信用证只限于转账结算，不得支取现金,国内信用证必须以人民币计价。

11.除信用证另有规定外，保险单据的投保金额不得低于发票上货物金额110%;

12.进口押汇可分为信用证 、进口代收 和 汇款 项下进口押汇. 13.福费廷业务也称 包买票据 ，系指包买银行无追索权地买入或代理买入因真实贸易背景而产生的 远期本票、汇票 和 债务 的行为。 14.青岛农商银行光票托收遵循收妥入账、不予垫款的原则。

15.信用证业务中对于相符单据，青岛农商银行应在收到单据日后的五 个工作日内发出付款电（如为即期信用证）或承兑电（如为远期信用证）。 16.反担保函和备用信用证的到期日，应晚于 最终开出的保函和备用信用证的到期日。

17.信用证开出后，信贷部门应对开证申请人的资信状况和偿付能力进行

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跟踪监测，督促企业将付汇资金及时划入指定账户。

18、青岛农商银行对国际贸易融资业务应坚持 统一授信 原则，纳入法人客户统一授信管理。

19、福费廷业务要建立台账，逐笔登记发放、收回情况，每月就相关科目项下账目进行核对；有关资料要设专卷保管，纸质档案保管期为业务终了后5年，电子凭证和数据永久保留。

20、信用证转通知一般遵循“电来电转，信来信转”的原则。以SWIFT 方式转通知，采用SWIFT MT710、MT711报文。

21、进口开证遵循先授信、后开证的原则，业务需具有真实的贸易背景，符合国家外汇管理要求。

22、跟单托收是指收款人开立汇票并附有货运单据，凭跟单汇票委托银行向付款人收取货款的一种贸易结算方式。又分为付款交单和承兑交单。 23、国内信用证主要分为即期付款、延期付款和可议付延期付款等三种类型，一切信用证均需明确表示它适用的种类。

24. 保兑行具有与开证行相同的责任和地位。保兑行自对信用证加具保兑之时起，即不可撤销地对受益人承担承付或议付的责任。

25. 根据汇款委托通知传递的方式不同，汇付分为电汇、信汇和票汇三种，其中电汇是实际业务中主要采用的汇付方式。 26. 原产地证明必须显示发货人或出口商的名称。

27. 转让行是应第一受益人的委托，将可转让信用证转让给信用证的受让人的银行。

28. 如果信用证中未规定明确的交单期，根据UCP600的规定，出口商须

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在信用证有效期内和运输单据显示的装运日期后21天内向指定银行交单。

29.《信用证统一惯例》规定，凡信用证上未注明可撤销字样，则视为不可撤销。

30、在信用证业务中，银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为。

31、提单无论如何命名，必须看来注明承运人名称，并由下列人员签字：承运人或承运人的具名代理人，或船长或船长的具名代理人。 32、根据UCP600的规定，银行不得开立包含有以申请人为汇票付款人条款的信用证。

33、根据保函/备用信用证的使用范围和功能，涉外保函/备用信用证可分成融资性和非融资性两种 二、单项选择题：

1.办理自营福费廷业务，根据对代理行的收汇考核记录，计算贴现期限时增加不长于（C）天的宽限期。

A、10天 B、30天 C、15天 D、60天

2.出口信用证审单过程中，审核“单单一致”应以（B）为中心。 A、信用证 B、商业发票 C、运输单据 D、汇票

3.正常情况下，应在收到信用证修改后（C）个工作日内将信用证修改通知受益人，并由受益人签收，有关凭证存档备查。 A、5 B、1 C、2 D、3

4.在出口信保融资发生损失时，业务受理部门应及时督促企业在提交《可

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能损失通知书》后（B）天内填报《索赔申请书》及《索赔单证明细表》，向保险公司办理索赔手续。 A、3 B、15 C、10 D、30

5.出口信用保险指中国出口信用保险公司所承保的、出口企业出口后应收账款由于（A）的商业风险和政治风险所造成的损失。 A、买方 B、开证行 C、代收行 D、出口企业自身

6.企业申请出口信保融资业务时，与保险公司及青岛农商银行签订的三方协议是（D）

A、《索赔权转让协议》 B、《代理索赔协议》

C、《出口信用保险项下贸易融资协议》 D、《赔款转让协议》

7.出口信保融资的单笔融资比例不得高于保险公司逐笔出具的《出口申报单》上注明的金额乘以相应的赔偿比例的（B）。 A、90% B、80% C、70% D、85%

8.申请办理汇款项下进口押汇业务，客户信用等级应为青岛农商银行（ D ）级以上（含）客户 A. BB B. AA C.B D.A

9.进口押汇融资期限与不同结算方式下的付款期限相加应在( C )天以内 A 90天（含） B 90天（不含） C 180天（含） D 180天（不含） 10.客户可凭修改装效期后的信用证或修改后的出口合同/订单向青岛农商银行申请( A )次打包贷款展期

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A.1 B 2 C 5 D 10

11.即期信用证打包贷款期限不超过信用证有效期后( C )天。 A、5 B、10 C、21 D、60

12.延期信用证打包贷款期限不超过汇票提示付款日后( A )天。 A、10 B、5 C、30 D、60

13. 外币光票托收业务的相关资料要专卷保管，纸质档案保管期为业务终了后( B )年，电子凭证和数据要永久保留。 A.3 B.5 C.10

14.在光票托收业务中，需将每笔托收票据的正面盖( A )章。 A.划线 B.背书 C.承兑

15.在光票托收业务中，对超过（ A ）个月的未收妥款应及时向代收行查询，对超过两个月的未收妥款应作专门查询处理，指定专人对该项未收款负责查询并进行催收。 A.一 B.二 C.三

16.未来货权质押进口信用证融资业务是通过向进口商提供进口信用证业务及相关融资业务，采取 （ A ）的模式，实现实际货物对融资的质押担保，进口商按照约定归还青岛农商银行融资本金及利息，完成货物进口的业务。

A.先融资后监管 B.先监管后融资 C.监管与融资同步进行 17.融资性保函系指担保银行应申请人的请求，向提供融资的受益人出具的（ C ）偿还担保。

A.本金 B.利息 C.本息

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18.保函和备用信用证必须规定失效时间或失效事件，保函和备用信用证将在失效日和失效事件二者中（ B ）的日期开始失效，不论保函和备用信用证及其修改书正本是否退还给担保人。

A.较晚出现 B.较早出现 C.任意时间 D.以上答案都不对 19.未来货权质押业务，青岛农商银行、申请人、监管物流公司三方签署（ D ），确定三方在该操作模式下的权利义务关系。 A.《动产质押合同》 B.《动产质押清单》 C.《代理进口报关运输协议》 D.《质押货物监管协议》 20.国际业务部门收到国外电提不符点的电文，应将国外电文及时通知开证申请人，要求开证申请人给予（ A ）回复。 A.书面 B.口头 C.电话

21.反担保函和备用信用证的受益人应为开立最终保函和备用信用证的银行，在反担保函和备用信用证中一般应引入所需开立最终保函和备用信用证的（ B ）。

A.条款 B.内容 C.日期

22.保函和备用信用证的生效日。一般自开出日起生效，但预付款保函和备用信用证应明确（ A ）起生效。

A.收到预付款之日 B.收到预付款两日内 C.收到预付款三日内 D.收到预付款四日内

23.在付款交单（D/P）条件下，无论D/P即期付款或远期付款，均应在付款人办妥（ C ）手续后向其提交正本单据。 A.承兑 B.闭卷 C.付款

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24、信用证有效期是受益人向银行（B）的最后日期

A、申请议付 B、提交单据 C、申请打包贷款 D、申请融资 25、当客户无理拒不办理赎单手续时，我行不能（A）

A、以此为由对外拒付 B、对外付款或承兑 C、从客户的保证金帐户扣款 D、将单据退回议付行

26、（A）指出口企业凭符合条件的正本信用证、出口合同/订单等，向我行申请用于出口货物备料、生产和装运等履约活动的短期贸易融资. A 打包贷款 B 出口押汇 C 提货担保 D 福费廷

27、信用证、进口代收和汇款项下进口押汇期限一般不得超过（C）天（含）,到期一般不办理展期手续。

A、30 B、60 C、90 D、180

28、对于通知行的查询，开证行必须在收到查询的（B）营业终了前，对查询行做出答复。

A、当日 B、次日 C、三日内 D、七日内

29、 信用证规定装运期限为3月份，有效期为4月14日，没有规定交单期。出口公司装船后，提单签发日为3月8日，出口人应于（ B ）前（包括当日）去交单。

A．3月28日 B．3月29日 C．4月14日 D．3月23日

30、受开证行的指示或授权，对有关代付行或议付行的索偿予以照付的银行是（ B ）。

A．保兑行 B．偿付行 C．承兑行 D．转让行

31、 根据《UCP600》规定，海运提单的签发日期应理解为（ B ）。

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A．货物开始装船的日期 B．货物装船完毕的日期 C．货物装运过程中的任何一天 D．运输合同中的装运日

32、 信用证规定贸易术语为CIF London，提单上运费栏目应为（ A ）。 A．Freight Prepaid B．Freight Collected C．Freight to Collect D．Freight to be Collected

33、 FCA/CIP术语下，办理保险者应为（ C ）。 A．买方/买方 B．卖方/买方 C．买方/卖方 D．卖方/卖方 34、 信用证所规定的信用证金额、单价及商品的数量单位，其前面如有“about”字样，允许的最大差额为（ A ）。 A．10% B．5% C．8% D．15%

35、信用证的基础是买卖合同，当信用证与买卖合同不一致时，受益人应向（ B ）提出修改。

A．开证行 B．开证申请人 C．通知行 D．议付行

36、如果信用证没有特殊规定，商业发票的开立人和抬头分别是（ A ）。 A．受益人/开证申请人 B．开证行/开证申请人 C．受益人/开证行 D．开证申请人/受益人

37、出口贸易中，采用信用证和托收方式收汇时，常用的汇票是（ B ）。 A．银行汇票 B．商业汇票 C．商业承兑汇票 D．光票 38、以下提单不可以转让的是（B ）。

A．不记名提单 B．记名提单 C．提示提单 D．B&C 39、 保兑信用证的保兑行，其责任是（C ）。 A．在开证行不履行付款义务时履行付款义务

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B．在开证申请人不履行付款义务时履行付款义务 C．承担第一性的付款义务

D．开证行承担第一性的付款责任,保兑行承担第二性的付款责任 40、从承保责任范围来看，ICC（A）大致对应（ A ）。 A．一切险 B．水渍险 C．平安险 D．战争险

41、使用L/C、D/P、D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险来看，从小到大依次排序为（C） A．D/A、D/P、L/C B．D/P、D/A、L/C C．L/C、D/P、D/A D．L/C、D/A、D/P

42、信用证要求正本运输单据，下列哪种运输单据即使未注明“正本”字样，也符合UCP600规定？（C） A．海运提单 B．空运提单 C．铁路运单 D．多式联运单据

43、福费廷业务中的远期汇票应得到（B） A．进口商担保 B．银行保付 C．出口商担保 D．出口商银行担保

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44、按照UCP600，单据因不符点而决定拒付的情况下，关于向交单者发出拒付通知，下列正确的描述是（C） A．只有开证行必须发出拒付通知 B．拒付通知必须在5个银行日之内发出

C．拒付通知必须表明“拒付”之意，陈述据以拒付的每一个不符点 D．拒付通知必须使用MT734或MT799，使用MT999无效

45、 如果空运单据中同时包含下述日期，则（B）将被视为发运日期。 A、 空运单据出具日期

B、 载有专门批注注明实际发运日期 C、 与航班号和航班日期相关的信息 D、 收货日期

46、信用证要求提交签字并盖章的正本发票，下列能满足 “签字并盖章”要求的正确说法是：（C） A、 必须手签才能满足要求 B、 必须签字同时盖章

C、 只要载有签字及签字人的名称，无论该名称是打印、手写或盖章，均满足该项要求。

D、 必须盖章并表明盖章人的身份 47、 下列不属于金融单据的是（D） A、 汇票 B、 本票 C、 支票

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D、 发票

48、（B）代表卖方的最大责任。 A、 EXW B、 DDP C、 CIP D、 FAS

49、出口信用证项下合理的收汇天数根据哪些因素确定？（D） A、不同地区、不同收汇方式 B、不同寄单方式 C、不同货币 D、以上全包括 三、多选题

1.以SWIFT MT700开立的信用证，49域若显示代码( AC)表示开证行指示收报行可以保兑信用证。 A、MAY ADD B、WITHOUT C、CONFIRM D、WITH

2.出口商申请叙做出口商票融资业务时，除按青岛农商银行贸易融资操作规程要求提供基础资料外，还需提供以下资料：（ABCD） A、出口销售合同或履行销售的证明 B、申请出口商票融资项下进口商的相关情况 C、国家控制的特殊商品需出口批文、许可证等 D、青岛农商银行要求的其他材料 3.以下说法正确的有：（ABC）

A、信用证必须明确其在特定银行还是任何银行兑付，兑付方式是即期付

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款、延期付款、承兑或议付中的哪一种。

B、收到的以SWIFT MT700开立的信用证，27域一般为“1/1”。如果信用证序号为“1/2”、“1/3”或“1/4”，表明该信用证为超长报文，尚不完整，应待收齐相同信用证号的MT701后再行通知。

C、信用证转通知一般遵循“电来电转、信来信转”的原则。

D、已转让信用证的投保金额或比例不得大于可转让信用证的投保金额或比例。

4.具体办理出口商票融资时，出口商在青岛农商银行办理以下手续：（ABCD）

A、提交《出口商票融资申请书》

B、提交《应收账款债权转让通知书》（一式三份），向青岛农商银行转让应收账款债权。经国际业务部门审核后，业务受理部门和国际业务部门各留一份，出口商留存一份

C、提交带有债权转让条款的出口商业发票。

D、提交正本运输单据、出口报关单以及进出口贸易合同规定或国家外汇管理政策规定的其他单据。

5.如有发生下列情况的，应立刻停止办理出口商票融资业务，并依法清收贷款：（ABCD）

A、出口产品质量出现不稳定或价格出现较大变动的 B、恶意将出口收汇款项不汇入青岛农商银行指定账户的 C、进口商出现重大信用风险的 D、其他应停止及依法清收贷款的情况

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6.办理代理福费廷业务，青岛农商银行主要向包买银行提交如下单据：（ABCD）

A、信用证及其修改函的真实复印件 B、开证行的承兑电文 C、信用证款项让渡函

D、商业发票及提单的真实复印件 7.以下说法中正确的是：（ABC）

A.在付款交单（D/P）条件下，无论D/P即期付款或远期付款，均应在付款人办妥付款手续后向其提交正本单据

B. 在承兑交单（D/A）条件下，应在付款人办妥承兑手续后向其提交正本单据，并将付款人承兑日和付款到期日及时通知托收行

C.托收行未指定付款方式为D/P或D/A的，应按D/P方式处理，须在付款人办妥付款手续后向其提交正本单据

8.进口代收业务的付汇审查，应包括以下几个方面？（ABCD） A.付款人应具有进出口业务的经营权，并在进口付汇单位名录内，并查询企业所属分类，根据其分类不同，分别提供相应的付汇资料。 B.除托收行提供的单据外，还应要求付款人提供进口合同，并对上述单据的表面一致性进行审查。

C.进口代收款项系远期付款条件的，应在到期日前10日通知付款人办理购付汇手续。

D.付款人表示拒付或者拒绝承兑的，应及时通知托收行。如托收行授权退单或者无偿放单，应按其指示办理。如发出通知2个月后未得到托收

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行指示，可主动退单。

9.业务受理部门受理客户减免保证金开证申请后，重点调查以下内容：(ABCD)

A开证申请人进口资格B开证申请人资信C保证金及担保情况 D贸易背景的真实性

10. 下列哪些情况下应谨慎办理开证和代收业务（ABCD ） A开证行和代收行所在国家或地区政局动荡 B发生罢工、暴乱、战争或发生金融危机， C外汇管制严格、外汇短缺的

D开证行所在地国家或地区易签发止付令的

11.发生下列情况之一且影响青岛农商银行融资安全的，应立即停止打包贷款业务，采取措施及时清收：（ ABCD ） A出口商生产经营出现重大风险。 B出口商未按合同要求按期交货。

C开证行、代收行或进口商出现重大信用风险。 D出口产品质量不稳定或价格出现较大波动。 12.信用证注销的掌握要点( ABCD )

A支付后余额为零的信用证，以及不允许分批装运且无需支付尾款的信用证，无论是否过效期，均可在支付后即予注销；

B信用证项下无论是否发生对外支付，可在信用证逾效期一个月后予以注销；

C其他情况下，须经信用证各方当事人协商同意，且收到通知行的撤证电

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报并确认已收回全套正本信用证后，信用证方可注销； D信用证注销后，应做相应的表外账务处理 13.信用证项下运输条款有哪些要求(ABCD) A必须注明运输方式；

B.必须注明货物装运地和目的地；

C.应写明货物最迟装运日期。未规定此日期的，信用证到期日视为货物最迟装运日期。装运日期不得早于信用证开证日期；

D.注明货物是否允许分批装运和转运。未作规定的，视为允许货物分批装运和转运。

14. 对修改开立信用证申请书的审核应遵守以下几点原则：(ABCDEF) A对涉及合同修改的应提供正本合同修改件；

B信用证一经开出，不得更改受益人。因名称书写错误或重组等原因导致的受益人更名、并已在工商管理局办理变更手续的情况除外； C如为增额修改，必须要求开证申请人追加落实付款担保； D修改效期的，原有效期加展期不得超过180天； E修改付款期的，原付款期加展期不得超过180天

F修改申请书中所列的信用证号码、受益人名称等必须与原证相符 15.青岛农商银行在审核出口托收单据时，应主要审核以下要点：( ABCDE )

A.汇票的签发人、托收方式、期限、金额、币种、付款人与《托收交单联系单》上相应内容是否一致；

B.发票签发人与出口商是否一致。如不一致，应请出口商确认；

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C.海运提单是否标明已装船、是否正确背书、签字等；保险单是否按发票金额足额投保，是否正确背书； D.主要单据之间是否矛盾，背书是否正确；

E.各种单据的签发是否符合国际上通行的做法和要求，各单据在有关货物描述内容上是否一致。

16.保函和备用信用证业务的开立方式有（ AB ）。 A.电开 B.信开 C.票开 D.证开

17.未来货权质押是指青岛农商银行经过控 制进口货物物权单据，引入监管方办理进口货物的 、 、 和 ，到与进口商完成实际货物质押的业务过程。（ABCD）

A.提取 B.通关 C.转运 D.仓储 E.入库 18.保函和备用信用证涉及的主要当事人有(ABC) A.申请人 B.担保人 C.受益人 D.指示人 19.未来货权质押对进口货物的调查重点有哪些（ABCD） A.进口商品适销性及价格合理性 B.货物应易于存放、仓储、监管

C.注意避免特殊规格、不易转卖变现商品的风险 D.国内最终用户的情况及交易的合理性

20.信用证业务中，进口商银行发送拒付通知电，应包括哪些内容（ABC） A.要开宗明义地表明拒付，即明确声明拒付该单据 B.要逐一列明不符点 C.要表明对单据的处臵

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D.无需标明对单据的处臵

21.关于信用证业务，下列说法正确的是（ABCD） A.开证申请人指要求开立信用证的一方

B.议付行指根据受益人申请，接受开证行作为指定银行的授权在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票或单据的银行

C.保兑行指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。 D.通知行指应开证行要求通知信用证的银行

22.非融资性保函主要包括 、预付款保函、 、 、 等。（ABCD）

A. 投标保函 B. 履约保函 C. 质量保函 D.付款保函 E. 反担保函

1、经办行受理发票融资申请后, 应做好调查工作，撰写调查报告，着重调查以下内容：ABCD A 申请人当前资信状况

B 贸易背景、出口贸易合同及单据的真实性及有效性

C 出口的商品须符合申请人的业务范围、出口量与其经营规模相当、价格合理、货物适销

D 申请人与进口商往来情况和历史记录

23、国际贸易融资业务的特点有那些？ABCD

A 风险低 B 期限短 C 自偿性高 D 具备真实的贸易背景 24、国际结算的当事人可以是（ABCD ）

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A个人 B事业单位 C社会团体或政府 D企业单位 4、信用证融资作用表现在:（ ABCD ） A 进口商申请开证时无须交纳全部货款 B 出口商收到信用证后可申请打包放款 C 进口商付款时可申请进口押汇

D 出口商履约并提交单据后可申请出口押汇 25、信用证的特点（ABC）

A是一项独立文件 B仅以单据为处理对象 C开证行负第一性的付款责任 D付款交单风险较小 26、客户出货后办理的贸易融资可以为:（BD）

A 打包贷款 B 出口押汇 C 进口代付 D 出口T/T押汇 27、属于商业信用的国际贸易结算方式是：（BD） 信用证 B 托收 C 保函 D 汇款 28、非融资性保函主要包括（ABCDE）等。 A、投标保函 B、预付款保函 C、履约保函 D、质量保函 E、付款保函

29、出口保理融资的期限、金额、币种和利率：（ABCD）。 A、出口保理融资的期限原则上不超过应收账款到期日后90天 B、总余额原则上不超过出口保理额度的 80%，单笔发票 的融资金额不得超过发票金额的 80%

C、出口保理融资可发放人民币或外币贷款

D、人民币贷款按照人民银行规定的同档次流动资金贷款利率执行；发放

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外币时可参照人民币贷款利率，也可使用LIBOR利率 30、适宜于国际保理业务的国际结算方式是（CD）。

A、信用证 B、 付款交单（D/P） C、承兑交单（D/A） D、赊销 1. 国际贸易中的商品单价是由（ ）构成的。

A．计量单位 B．计价货币 C．价格术语 D．单位价格金额 [正确答案]A,B,C,D,

31. 承兑交单开立的汇票是（ ）。

A．即期汇票 B．远期汇票 C．银行汇票 D．商业汇票 [正确答案]B,D

32. 信用证项下作为制单和审单依据的相关国际惯例主要有（ ）。 A．《UCP》 B．《URR》 C．《ISBP》 D．《URC》 E．《INCOTERMS》 [正确答案]A,C

33. 按照提单表面有无关于货物包装状况的不良批注，提单可分为（ ）。

A．记名提单 B．清洁提单 C．不清洁提单 D．不记名提单 E．已装船提单 [正确答案]B,C

34. 信用证的受益人通常也是（ ）。 A．买卖合同的买方 B．货运单据的发货人 C．汇票的出票人 D．发票和装箱单的制作人

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E．买卖合同的卖方 [正确答案]B,C,D,E

35. 海运提单中对于货物描述说法正确的是（ ）。 A．和信用证对于货物的描述不抵触 B．必须要使用货物的全称

C．必须要和信用证中对于货物的描述完全一致 D．可以使用货物的统称

E．必须要和发票中对于货物的描述完全一致 [正确答案]A,D

36. 信用证项下，制单的正确性从银行的角度来考虑要做到“三相符”，具体指（ ）。

A．即单据与信用证相符 B．单据与贸易合同相符

C．单据与单据相符 D．单据与有关国际惯例相符 E．单据与实际货物相符 [正确答案]A,C,D

37. 以下关于信用证项下及时出单的表述中，正确的是( ) 。 A、收到信用证后应立即制作全套单据

B、单据的制作日期应符合商业习惯的合理日期 C、单据的出单日期不能超过信用证规定的有效期 D、向银行交单的日期不能超过信用证规定的交单期限

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[正确答案]B,C,D

38. 某公司分别以D/P at 90 days after sight 和D/A at 90 days after sight 两种支付条件对外出口了两批货物，这两笔业务具有以下哪些特点（ ）。

A.前者是进口人在到期日付清货款才可以取得货运单据，后者是进口人在见票时承兑后即可取得货运单据

B.前者没有遭进口人拒付的风险，而后者存在这种风险 C.前者的风险比后者大 D.后者的风险比前者大 [正确答案]A,D

39. UCP600中，承付是指（ ）。 A.即期付款信用证项下，即期付款

B.迟期付款信用证项下，承担迟期付款责任并到期付款 C.承兑信用证项下，承兑受益人出具的汇票并到期付款 D.承兑信用证项下，承兑议付行出具的汇票并到期付款 [正确答案]A,B,C

40. 除（ ）外，其它单据中的货物、服务或行为描述若需规定，可使用统称，但不得与信用证规定的描述相矛盾。 A.发票 B.箱单 C.提单 D.保险单 [正确答案]A

41. 除非单据另有显示，银行将接受以下哪些单据作为正本单据（ ） A.表面看来由单据出具人手工书写，打字、穿孔签字或盖章

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B.表面看来使用单据出具人的正本信笺

C.声明单据为正本，除非该声明表面看来与所提示的单据不符 D.印有“ORIGINAL”字样正本单据的复印件 [正确答案]A,B,C

42.关于保险单据及保险范围，以下说法正确的有（ ） A.如果保险单据表明其以多份正本出具，所有正本均须提交 B.暂保单将不被接受

C.可以接受保险单代替预约保险项下的保险证明书或声明书

D.保险单据日期不得晚于发运日期，除非保险单据表明保险责任不迟于发运日生效。 [正确答案]A,B,C,D

43.一般而言，银行可接受办理福费廷的票据为（ ） A.进口商出具的票据 B.出口商出具的票据

C.远期信用证项下经银行承兑的票据 D.经银行保付的商业票据 [正确答案]C,D

44.根据UCP600的规定，信用证不经（ ）的同意不得修改与撤销。 A.开证行 B.受益人 C.申请人 D.保兑行 [正确答案]A,B,D

45、 下列( )在用于确定发运日期时不包含提及的日期。 A、 to

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B、 till C、 before D、 after 答案: C、D

46、 信用证要求汇票的票期为提单日后60天，而提单日为2011年12月12日，则汇票期限可用下列（ ）种方式表明： A、 60 days after bill of lading date 12 DEC, 2011 B、 60 days after 12 DEC,2011

C、 60 days after bill of lading date”，并且汇票表面的其他地方表明“bill of lading date 12 DEC, 2011” D、“10 FEB, 2012”，也就是提单日后的60日。 答案：A、B、C、D

47、 当信用证中出现SHIPPING DOCUMENTS描述时，它包括信用证中要求的（ ） A、 DRAFT

B、 COMMERCIAL INVOICE C、 CERTIFICATE OF ORIGION D、 AIRWAY BILL 答案: B、C、D

48、 下列单据属于UCP600中所指运输单据的有（ ） A、 海运提单副本

B、 签发给发货人或托运人的正本空运单据

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C、 货物收据 D、 多式运输提单 答案：B、D

49、 适用于任何单一运输方式或者多种运输方式的的术语有（ ） A、 EXW B、 CIP C、 CPT D、 CFR 答案： ABC

50、国际商会制定的________等国际惯例以及相应的国际标准银行实务，是办理国际结算业务的准则与依据。（ABC） A、《跟单信用证统一惯例》 B、《托收统一规则》

C、《跟单信用证项下银行间偿付规则》 D、《中华人民共和国外汇管理条例》

四、判断题

1.福费廷业务（FORFAITING）也称“包买票据”，是指包买银行有追索权地买入或代理买入因真实贸易背景而产生的远期本票、汇票和债务的行为（错）（应为“无追索权”）

2.如果受益人没有书面表示是否接受信用证修改，当受益人交单符合原信用证和尚未接受的信用证修改时，视同受益人接受信用证修改。（对）

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3.不论青岛农商银行是否为指定银行，都可办理信用证寄单索汇业务。（对）

4.出口商票融资业务可以发放人民币融资，也可以发放外币融资，融资利率按照相关利率管理规定执行。（对）

5.青岛农商银行信保融资融资额度不得高于保险公司为企业核定的买方信用限额乘以相应赔偿比例的90%。（错）（应为80%）

6.福费廷业务受客户信用等级的限制，但不占用企业授信额度。（错）（不受客户信用等级的限制）

7.发生出口信用保险范围内损失时，可以展期一次，展期期限不得超过30天。（错）（应为60天）

8.自营福费廷业务：客户拟将已承兑的信用证项下远期汇票或应收账款卖给并委托青岛农商银行代其向包买银行询价、报价，待收到包买银行的融资款项后，扣减相关费用划转款项给客户。（错）（应为代理福费廷业务的含义）

9.出口跟单信用证中汇票的付款人是开证行或开证申请人。（错）（汇票的付款人一般是开证行，但在指定银行付款或指定银行承兑的信用证项下，汇票的付款人一般为指定银行）

10.对转让行是青岛农商银行的可转让信用证，青岛农商银行才可办理信用证转让。（对）

11.如果托收行同意付款人部分或者分期付款，只有在收到全部款项时，才能向付款人提交正本单据。（对）

12. 赔付是指进口商在应收账款到期日后60 天不付款，又未提出商业纠

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纷时，进口保理商将履行该笔应收账款项下的赔付责任，付款予出口保理商或出口商。（错）（应为90天）

13.对于承兑银行或加具保付签字银行迟付的，应要求其支付迟付利息；对于无理拒付的，应据理力争，如果因为贸易纠纷或法院止付令导致无法收汇的，应及时向客户追索贴现款项。(正确）

14.国内信用证到期日或最迟交单日如适逢国内节假日，可顺延至下一工作日(正确）

15.出口订单融资亦可称为汇款或跟单托收项下打包放款。（ 正确 ） 16.出口订单融资业务授信额度的审查、审批按总行授信业务审批权限中有关国际贸易融资授信业务审查、审批权限管理规定执行。（正确） 17.出口合同/订单为部分预付、部分货到付款，本行只可对货到付款部分提供出口订单融资。（正确）

18.出口订单融资的期限应与相应备货周期相匹配，到期日最长不得超过预计收汇日期，期限最长不超过180天，且原则上不得展期。（正确） 19.出口订单融资业务的融资币种为订单币种或人民币，外币允许结汇。（错）

20.青岛农商银行对国际贸易融资业务应坚持统一授信原则，纳入法人客户统一授信管理。（正确）

21.假远期信用证系指青岛农商银行开出远期信用证，同时在信用证条款中承诺单证相符情况下即期付款，开证申请人到期偿付开证行的信用证。（正确）

22.国际贸易融资业务的期限一般不超过１年，其中出口押汇业务期限一

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般不超过３个月，进口押汇期限加信用证远期期限一般不超过6个月，打包贷款、出口贴现业务期限一般最长不超过６个月。（正确） 23.出口托收单据寄出后，各管辖行应建立出口托收业务档案。出口托收业务档案一般包括《托收交单联系单》、托收面函、快递收据及出口托收项下所有往来函电等。（对）

24. 凡非以青岛农商银行为付款行的金融票据（非跟单），如：外汇支票、本票、汇票（不跟单）、旅行支票或其他用于获得货币付款的相似的票据可办理托收。（对）

25. 青岛农商银行可受理美元、港币、日元、欧元、英镑等可自由兑换货币的光票托收业务。（ 对 ）

26. 《托收交单联系单》是出口商与托收行之间的代理契约，是青岛农商银行办理出口托收业务的基本依据。（ 对 ）

27.进口代收业务代收行不承担付款义务，但应按照国际惯例和托收行的指示向付款人交单。（对）

28.对外开出保函和备用信用证无需纳入青岛农商银行客户统一授信管理。（错）

29.青岛农商银行处理进口信用证业务依据的国际惯例是国际商会出版的《跟单信用证统一惯例》（UCP600）和《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（ISBP）、《银行间偿付统一规则》（URR725）。（对） 30.办理完未来货权质押进口信用证融资业务后，按农商行贷后管理规定至少每半月一次对库存货物进行盘点。（错）

31.进口信用证业务需具有真实的贸易背景，符合国家外汇管理要求（对）

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32.信用证业务中，对开证保证金实行专户管理，专款专用，按照青岛农商银行相关制度计付利息。（对）

33.不可撤销的信用证一经开立，原则上不允许单方面撤销信用证。（对） 34.托收行未指定付款方式为D/P或D/A的，应按D/A方式处理，须在付款人办妥付款手续后向其提交正本单据。（错）

35. 投标保函专指工程项目或贸易项下招标时，银行应投标人的申请而向招标人开立的银行保函，保证投标人在开标前不中途撤标，中标以后不拒绝签约和不拒绝交付履约金。（对）

36.进口开证遵循先授信、后开证的原则,所有开证业务纳入授信额度管理。（对）

37、信用风险（Credit Risk）是指进口商除商业纠纷外，无法于到期日后90 天内全额付款的风险。（对）

38、信用证如未明确规定是可撤销还是不可撤销，将被认为是不可撤销。（对）

39、贸易融资调查报告需要落实第二还款来源。（对）

40、开证额度项下，判断信用证未结算余额是否超过额度，应按合同签署之日的汇率折算（错）

41、福费廷业务不占用企业授信额度，且不受客户信用等级的限制。（对） 42、保险单据是一种商业单据，它同提单一样代表物权，可以转证和流通（错）

43、对经审核存在有效不符点的单据，国际业务部门必须在收到单据后的四个工作日内发出拒付电，否则丧失拒付的权利。（错）

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44、出口商票融资业务可以发放人民币融资，也可以发放外币融资，融资利率按照相关利率管理规定执行。（对）

45、银行为企业发放的外币贷款、出口押汇等贸易融资可以办理结汇。（错）

46、办理进口代收业务应逐笔登记，专卷保管，档案保管期限为三年。（错） 47.银行不受理过信用证有效期的单据，提单持有人也不能凭单向承运人提货。 （ ） [正确答案]错误

48.如果信用证要求提交“InsurancePolicy”，则意味着出口商可以提交保险单或保险凭证。（ ） [正确答案]错误

49.信用证项下寄单索汇，如果提单日期早于保险单日期，一般不会影响我方安全迅速收汇。 （ ） [正确答案]错误

50. 在信用证业务中，信用证的开立是以买卖合同为基础的，因此，信用证条款与买卖合同条款严格相符是开征行向受益人承担付款责任的前提条件。（ ） [正确答案]错误

51. 保险单赔款偿付地点栏按信用证或合同要求填写赔付地点和偿付货币，信用证如无规定，应以货物抵达目的地为赔款地，赔付货币应与投保货币相同。 （ ） [正确答案]正确

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52. 装箱单的主要作用是补充商业发票内容的不足，便于买方掌握商品的包装、数量及供进口国海关检查和核对货物。（ ） [正确答案]正确

53. 除非信用证另有规定，商业发票必须由信用证的受益人开立。（ ） [正确答案]正确

54. 银行对于信用证未规定的单据将不予审核。 （ ） [正确答案]错误

55. 一张航空运单可用于一个托运人在同一时间、同一地点托运货物，运往不同目的站的不同收货人。（ ） [正确答案]错误

56. 保兑行具有与开证行相同的责任和地位。保兑行自对信用证加具保兑之时起，即不可撤销地对受益人承担承付或议付的责任。 [正确答案]正确

57. 假远期信用证项下，因卖方能即期收到款项，所以汇票上的付款期限栏应打上即期（AT SIGHT） [正确答案]错误

58. 就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。（ ） [正确答案]正确

59. 信用证及其修改可以通过通知行通知受益人。除非已对信用证加具保兑，通知行通知信用证不构成兑付或议付的承诺。（ ） [正确答案]正确

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60. 单据的出单日期可以早于信用证开立日期，但不得迟于信用证规定的提示日期。（ ） [正确答案]正确

61. 如果托收包含有远期付款的汇票，托收指示应列明是否凭承兑或凭付款向付款人交出商业单据。如果未有说明，商业单据则应仅凭付款交单，而代收行对由于交付单据的任何延误所产生的任何后果将不承担责任。（ ） [正确答案]正确

62、 信用证业务关于汇票到期日的确定，使用FROM和AFTER计算的到期日是同一天。是否正确？（ ） 答案：正确

63、 某信用证修改中明确要求除非受益人在收到修改后的5个工作日内拒绝修改，否则修改生效。如受益人拒绝该修改则必须按开证行要求，在收到修改后的5个工作日内做出拒绝修改的表示。是否正确？（ ） 答案：不正确

出处及简要说明：UCP600 第十条 f.修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改生效的规定应被不予理会

64、 信用证中 斜线（“/”）即代表“或者”的意思。是否正确？（ ） 答案：不正确

出处及简要说明：ISBP681第7条：斜线（“/”）可能有不同的含义，不得用来替代词语，除非在上下文中可以明了其含义。

65、 在任何单据中注明的托运人或发货人无须为信用证的受益人。是否

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正确？（ ） 答案：正确

出处及简要说明：UCP600第14条k.在任何单据中注明的托运人或发货人无须为信用证的受益人。

66、 信用证单据要求:INVOICE IN ONE COPY, 则提交一份正本发票或一份副本发票均可接受。是否正确？（ ） 答案：不正确

出处及简要说明：ISBP681第30段, a) “发票”“一份发票”、(One Invoice)或“发票一份”(Invoice in 1 copy)，这些措辞应被理解为要求一份正本发票。

67、 根据UCP600规定,当信用证要求提交海运提单且禁止转运时，注明将要或可能发生转运的海运提单仍可接受，只要其表明货物由集装箱、拖车或子船运输。是否正确？（ ） 答案：正确

出处及简要说明：UCP600 第20条 c.ii.即使信用证禁止转运，注明将要或可能发生转运的提单仍可接受，只要其表明货物由集装箱、拖车或子船运输。（应注意条件） 五、简答题

1.自营福费廷业务的含义：

答：自营福费廷业务是青岛农商银行作为包买银行从客户处买入他行开立并承兑的信用证项下远期汇票或应收账款，付款到期日，开证行向青岛农商银行付款；或青岛农商银行买入票据后将票据转卖给其他包买银

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行。

2.出口企业的货物出运后，企业应向青岛农商银行提供哪些单据？（答对5条即可）

答：(1)出口信用保险项下贸易融资申请书》 (2)保险公司确认的《出口申报单》 (3)保费收据

(4)保险公司出具的《出口信用保险承保情况通知书》。对于企业在某一买方限额项下就多笔出口分别向青岛农商银行申请融资，青岛农商银行应要求企业就每笔融资向青岛农商银行提交《出口信用保险承保情况通知书》。

(5)O/A项下提交出口合同副本、发票、货运单据、装箱单（如有）、质检单（如有）、货运保险单（如有）、产地证（如有）、出口报关单正本各一联以及贸易往来函电，信用证及跟单托收项下提交出口议付或跟单托收项下所需单据。

(6)事先将空白的《索赔申请书》、《可能损失通知书》等索赔所需文件盖章后交青岛农商银行保管。 (7)青岛农商银行需要的其他材料。 3.什么是国际保理业务?

答：是指出口商在采用赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等信用方式向进口商销售货物和提供服务时，由出口保理商和进口保理商共同提供的商业咨询调查、应收账款管理与催收、信用风险控制及贸易融资等金融服务。 6.什么是减免保证金开证？

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答：系指进口商申请开立信用证时，青岛农商银行无须收取100％保证金，为进口商开立信用证的一种融资方式。 7.什么是国内证项下同业代付业务？

答：是指银行根据客户申请，通过境内同业机构为该客户的国内贸易结算提供的短期融资便利和支付服务。 8.出口跟单托收的含义？

答：出口跟单托收是指青岛农商银行作为托收行，代出口商将汇票连同商业单据一起交进口商银行，委托其代为向进口商收取款项的结算方式。分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。 9.光票托收的含义？

答：光票托收是指委托人（债权人）向银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据（不附商业票据），要求托收行通过其代理行（或提示行）向付款人（债务人）要求其付款的一种结算方式。 11.进口开证的审查要点有哪些？ 答：（一）企业资格和进口商品审核 （二）外汇政策和贸易真实性审核 （三）授信额度和授信条件审核

（四）开证/修改申请书的有效性和合理性审核 （五）选择通知行原则 （六）受益人审核 （七）技术性条款审核。 （八）对货权的审查

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A.全部冻结 B.部分冻结 C.单向冻结 D.封存冻结

3、对临时离岗、休班或短期离岗( C )以内，且未进行权限或柜员交接的柜员，通过核心业务系统进行柜员锁定。 A．5天 B.10天 C.15天 D.30天

4、存款人申请撤销银行结算账户时，需交回原预留印鉴卡片副卡，柜员将已销户的预留印鉴卡片正卡、存款人交回的预留印鉴卡片副卡注明注销日期后作（ A ）会计凭证附件，账户资料中留存的预留印鉴卡片副卡注明注销日期后，继续随账户资料保管。 A.当日 B.次日 C.10日后 D.1个月后

5、凭证管理员库存按1个月的平均用量掌握；一般柜员尾箱库存按1周的平均用量掌握，但每种凭证原则上不超过( C )。 A.50分 B.100份 C. 200份 D.300份

6、对公业务的收费标准:银行询证函（C）元/次，验资证明（）元/次，企业存款证明（）元/次，对公结算存折挂失（）元/次。

A. 100 200 50 5 B. 200 200 60 5 C. 200 200 50 5 D. 100 100 50 10 7、《青岛农商银行对账管理暂行办法》规定：银企对账单应在对账截止日期后（ B ）工作日内发出。

A．5个 B. 10个 C.30个 D.60个 8、根据《山东省农村信用社洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理暂行办法》规定：对于新建立业务关系的客户，应在建立业务关系后的（ C ）个工作日内根据客户特点及其交易情况对客户划分风险等级。 A.2 B.5 C.10 D.20

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9、甲公司在A网点开立单位银行结算账户,2014年9月28日该公司办理预留印鉴挂失后，最早可于（ A ）申请更换印鉴。 A.2014年9月28日 B.2014年9月30日 C.2014年10月8日 D.2014年10月10日

10、对一年未发生收付活动且未欠开户行债务的单位银行结算账户，通知单位自发出通知之日起（ A ）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。 A.30日 B.60日 C.90日 D.120日

11、还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日或实际偿还日前（B）个工作日。

A、 3 B、5 C、7 D、2

12、 存放同业定期存款应合理选择存期，最长不得超过(B )。 A、 六个月B、一年C、两年D、三年

13、 同业存放款项账户实行（ A ）管理方式。 A、 客户账户B、内部账户C、单位活期D、单位定期

14、 银行办理个人外汇业务的相关材料至少保存（B）年进行备查。 A、3 B、5 C、10 D、15

15、账务类凭证分为（ D ）和特定凭证。

A、 一般凭证B、单式凭证C、复式凭证D、基本凭证

16、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值（B）以下的，可以在银行直接办理。

A、5000美元（不含）B、5000美元（含）C、1000美元（含）D、10000美元（不含）

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17、永久保管的会计档案有（C）。

A、日记表B、会计凭证C、账销案存记录D、自助设备运行日志 18、下列关于会计业务印章保管的说法错误的（D）。

A、使用人员临时离开岗位时，应做到人离章收，入屉（箱）加锁保管； B、各类会计业务印章的掌管人，应由会计负责人或会计主管指定 C、非柜员制劳动组合方式下管印人不得经管重要空白凭证，以确保印、证分管分用

D、临时离岗、休班或短期离岗时，会计业务印章交接需登记《业务用章（用具）保管使用登记簿》

19、对账是银行与存款人、借款人、其他金融机构以及系统内上、下级之间，就某一具体日期双方账户的（B ），以及某一时段内双方账户（ ）进行核对的过程。

A、账面余额、借方发生额合计B、账面余额、明细发生额

C、账面余额、贷方发生额合计D、明细发生额、账面余额20、个人提取外币现钞当日累计等值（ C ）美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。 A.5万 B.3万 C.1万 D、5000

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四、多选

1、下列关于预留印鉴卡片表述正确的有（ABCD）。

A.印鉴卡片的“预留印鉴”处加盖存款人的预留印鉴，作为营业机构核对印鉴的依据。

B.印鉴卡片的“单位公章”处加盖存款人的单位公章，作为存款人办理预留印鉴变更等特殊业务时，确认存款人身份的依据。

C.印鉴卡片的“启用日期”为该印鉴卡片的实际启用日期，新开立存款账户的为开户当日，变更预留印鉴的为更换印鉴的次日。 D.印鉴卡片的“注销日期”为该印鉴卡片停用注销日期。

2、存款人将未在公安机关统一刻制备案的单位预留公章丢失，需办理预留印鉴挂失手续时应由该单位登报声明公章作废，携带（AB ）报纸刊登的遗失声明、开户许可证、营业执照、原预留印鉴卡片副卡等相关证明材料办理预留印鉴挂失。挂失当日可申请变更印鉴。 A.省级 B.市级 C.县级 D.区级

3、正常状态的单位银行结算账户可转为睡眠户，（ ）等状态的单位银行结算账户，不自动转为睡眠户。( ABD ) A挂失 B.冻结 C.结清 D.销户 4、农商银行对账方式分为（ ABC）等。

A 柜面对账 B 委托对账 C 上门对账 D 邮寄对账

5、各营业网点通过( ABC )等方式核实个人人民币银行存款账户相关身份信息的真实性。

A.联网核查居民身份信息系统核查 B.向公安等身份证件发证部门核实

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C.第二代居民身份证阅读机具鉴别 D.电话核实 6、外币储蓄存款对象是（ABCD）

A、居住在国外或港、澳、台的外国人、外籍华人、华侨、港、澳、台同胞；

B、短期来华旅游者；

C、居住在中国境内的驻华使领馆；

D、驻华代表机构的外籍人员和我国境内的居民。 7、单位外汇定期存款的存期有：（ABC） A、一个月，B、六个月，C、两年，D、三年。

8、外汇账户开户基本资料管理。由外汇会计经办员负责留存、保管。主要包括：（ABCD）

A、企业营业执照正本复印件，B、企业代码证复印件，C、我行开户通知书，D、印鉴卡片以及我行要求的其他开户资料。

9、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告下列大额交易：(ABCD)

A、单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

B、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。

C、自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。 D、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。 10、会计主管岗位职责包括（ABCD）

A、负责组织本单位柜员进行理论和业务知识学习

B、临柜坐班，领导与管理本单位的会计出纳工作，负责会计出纳基本制

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度、业务核算办法和会计工作规程的组织实施 C、参与本单位工作计划的制定及重大问题的决策

D、负责对重要空白凭证的使用进行监督，对各柜员使用的重要空白凭证核对情况进行监督

11、会计凭证按来源分为( AD )。

A、 原始凭证B、账务类凭证C、非账务类凭证D、记账凭证

12、账务核对是防止账务差错，保证核算正确的重要措施。通过账务核对，要求做到（ABCD ）内外账务相符。 A、 账账B、账表C、账款D、账实

13、属于保管15年的会计档案的有（ABCD）

A、 会计凭证B、已销户的账户资料C、存、贷款余额对账单D、柜员IC卡管理登记簿

14、收回的余额对账单回单，应按账号顺序排列，专夹保管，按（AB）装订。

A、 季B、年C、月D、日

15、下列属于内部分户账的有（ABCD）

A、内部明细账B、销账明细账C、外汇买卖明细账D、外汇结售汇明细账 16、编制报表时必须做到（ABC）

A、分币种填制B、反映真实、数字准确C、内容完整、编报及时D、印章齐全

17、表内科目是指列入资产负债表和损益表内的，用来控制和反映（ABC）资产负债共同类、所有者权益类和数字资料的会计科目

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A、资产B、负债C、损益类D、现金类

18、重要空白凭证及有价单证管理是风险管理的一项重要内容，下列关于重要空白凭证及有价单证管理的说法中正确的是（ ABC ）。 A、签发重要空白凭证时必须按顺序使用，逐份销号；出售重要空白凭证时必须核对客户预留印鉴。

B、柜员办理重要空白凭证、有价单证交接，必须在有关登记簿上登记并签章，以明确责任。

C、签发重要空白凭证时必须按顺序使用，逐份销号。 D、出售重要空白凭证时可以不核对客户预留印鉴 19、外币定期保证金存期分为( ABCD )存期。 A、1个月B、3个月C、6个月D、1年 20、下列说法正确的有（ ABC ）。 A、会计科目划分为表内科目和表外科目 B、表内科目包括所有者权益类和损益类 C、属于或有资产、或有负债使用表外科目 D、属于或有资产、或有负债使用表内科目

第三章 外管政策

一、填空题

1. B类企业转口贸易收入结汇或划转金额超过相应支出金额占20%，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记。

2. 为企业办理待核查账户资金结汇、划出及付汇业务时，银行需在企业

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提交的相关凭证上签注收付汇金额、日期及加盖业务印章，并留存原件或复印件5年备查。

3. 转让信用证项下贸易收汇，银行应当根据转让信用证相关约定判断款项归属，并按照“谁出口谁收汇”的原则实施解付，其中属于第二受益人的出口收汇应直接划入第二受益人的待核查账户。

4. B类企业待核查账户结汇或换转时，银行应当实施电子数据核查，通过监测系统扣减企业对应的出口可收汇额度后，方可为其办理核查账户资金结汇或划出手续。

5. B类企业转口贸易外汇收入，应在其进行相应转口贸易对外支付后方可结汇或划转；同一笔转口贸易业务的收支应当在同一家银行办理；新签订的转口贸易合同，其收入和支出的结算货币应当同为外汇或人民币。 6. C类企业应凭外汇局出具的《货物贸易外汇业务登记表》及相关真实性凭证办理待核查账户结汇或划转。

7. 区内与境内区外之间货物贸易项下交易，可以以人民币或外币计价结算；服务贸易项下交易，应当以人民币计价结算（另有规定除外）。 8.境内机构向境外汇出的前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额的15％。

9.境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应当通过境内资产变现账户办理入账及结汇。 10.企业资本项目外汇账户所产生的利息或收益，可在经常项目账户保留或凭利息或收益清单直接在银行办理结汇。

11.企业以备用金名义结汇的，每月不得超过等值10万美元（含意愿结

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汇和支付结汇）。

12. 资本金账户不设限额，以企业登记时确定的可流入额度控制各资本金账户内资金的流入，各资本金账户累计流入总金额以系统中显示的尚可流入额度为上限。

13.纸质《涉外收入申报单》的保存期限至少24个月，保存期满后可自行销毁。

14.按照《青岛农商银行国际收支统计申报管理办法》规定，各管辖支行应于涉外收入款项解付或结汇之日（T）起第二个工作日（T+1）内中午11:30前报送基础信息， 在5个工作日（T+5）内报送申报信息。 15.向境外支付款项的申报主体，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》的同时办理该款项的申报。

16.《单位基本情况表》的保存期限为永久 。 17.个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。

18. 个人年度总额内的结汇和购汇，可凭本人有效身份证件在银行办理，也可委托其直系亲属，凭直系亲属关系证明文件（如户口本、结婚证等）、委托授权书等代为办理。

19.境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：（一）捐赠：经公证的捐赠协议或合同。捐赠须符合国家规定；（二）赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明；（三）遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书;（四）保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的

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付款证明。投保外汇保险须符合国家规定；（五）专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同; （六）法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同；（七）职工报酬：雇佣合同及收入证明；（八）境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明。

20.手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，还应提供经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。

21.个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续。 22.个人向外汇储蓄账户存入外币现钞或手持外币现钞结汇，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。 23.直系亲属指父母、子女、配偶。

24.个人外汇储蓄账户户名应与本人有效身份证件一致。

25. 境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇，凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理。

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