用友畅捷通T3技能赛样题2

附件2：

2016年乐山市中等职业学校技能大赛财经商贸类

会计电算化操作试题（样题2）

一、企业基本情况

企业名称 法人代表 会计主管 会 计 出 纳 住址、邮编 电 话 纳税人识别号 开户银行 账号 主营业务 1月份产量资料

产品 甲产品

1.P市宏运有限公司采用以下的会计政策和核算方法

（1）公司执行财政部颁发的《小企业会计准则》（2012年）和《会计基础工作规范》（1996）。

（2）公司经P市国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税税率17%，城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，企业所得税率25%（企业所得税实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）。

（3）采购和销售业务的单价均为不含税价格，材料采购合理损耗定额为1% 。

（4）单位成本计算保留两位小数，分配率计算保留四位小数（自动计算及分配的除外）。 （5）存货按实际成本计价，发出存货成本采用月末加权平均法计算（顺算）。 （6）固定资产折旧方法采用年限平均法，按个别折旧率计提折旧。

（7）基本生产车间生产的甲产品，按“品种法”计算产品成本。月末，采用约当产量法计算完工产品成本和在产品成本。

（8）损益结转采用账结法。

2. 2012年12月31日有关账户余额及账页格式要求。

总账科目 库存现金 库存现金日记账 明细科目 借方余额 8 150.64 8 150.64 贷方余额 资料说明 完工产量 4000套 在产品产量 2500套 投料程度 100% 完工程度 80% P市宏运有限公司 林宏运 江 伟 冯东灵 张红 身份证：440011198204120089 发证机关：P市公安局光华分局 P市沿江二路1号 505095 83340415 440104330663123 工行沿江支行 1246248972 生产销售甲产品 银行存款 应收账款 其他应收款 原材料 库存商品 生产成本 工行存款 P市大金钟公司 养老保险费 失业保险费 医疗保险费 A材料 B材料 甲产品 641 602.76 641 602.76 9 000.00 9 000.00 33 828.50 24 602.55 3 075.31 6 150.64 385 491.50 248 863.93 136 627.57 225 750.00 225 750.00 77 325.15 7000千克@35.55 5000千克@27.33 直接材料 62 100元 直接人工 3 513.90元 制造费用 11 711.25元 850套@265.59 甲产品 77 325.15 制造费用 0 固定资产 1 713 000.00 生产车间：设备800000元，办公 设备100 000元；行政管理部门813 000元 89 006.72 贷款日期：2012年12月21日,三个月，200 000.00 利率：6%，利息到期支付 0 0 0 0 0 60 000.00 19 950.00 19 950.00 0 0 0 0 到期日：2013年3月31日 累计折旧 短期借款 预收账款 应付账款 P市供电公司 P市供水公司 P市大丰有限公司 应付票据 其他应付款 应付职工薪酬 住房公积金 存入保证金 工资 社会保险费 应交税费 实收资本 资本公积 盈余公积 利润分配 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 管理费用 财务费用 销售费用 营业外支出 三、账套初始设置 1.系统管理

编号 02 刘英 职工福利费 教育经费 住房公积金 非货币性福利 未交增值税 应交所得税 应交增值税 应交个人所得税 应交城建税 应交教育费附加 应交防洪维护费 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 62 000.00 28 000.00 15 000.00 14 800.00 1 400.00 600.00 2 200.00 1 500 600.06 287 850.00 436 223.10 438 518.67 0 0 姓名 岗位 职责 拥有权限：公用目录设置、固定资产、工资、应收管理、应付管理、往来、项目管理、采购管理、销售管理、库会计员 存管理、核算、总账中除“审核凭证”、“出纳签字”和“恢复记账前状态”外所有的权限 03 曾美 出纳员 总账中的出纳签字、现金管理 注意：工资类别主管权限设置，在工资模块中设置刘英英负责本企业所有工资类别核算。

2.账套部分初始化

（1）增加一个客户档案 客户 编码 4 客户简称 纳税人识别号 地 址、电 话 开户银行 开户账号 A市达维斯有限公司 440123426721125117 A市文华北街2号 工商银行 030314014 常平支行

（2）增加一个供应商档案。 供应商编码 5 供应商简称 纳税人识别号 地 址、电 话 开户银行 开户账号 Q市嘉实得实业公司 443219683328973455 Q市富华路108号 工商银行富22288457 华支行 （3）根据企业要求进行工资计算公式设置

各工资项目计算要求一览表 工资项目 应发合计 社保及公积金扣款合计

（4）完成期初对账工作，并试算平衡。

（5）对采购系统进行期初记账处理，录入库存期初结存数据，并对库存期初结存数进行记账处理。

存货 编码 0101 0102 0201

三、P市宏运有限公司2015年1月发生的经济业务如下：(02制单，01审核及记账，03签字） 1.2日，收到出租包装物租金收入现金1000元。

广州市地方税收税控专用发票 查询电话： 81234567 记账联 查询号码：19136456820

顾客名称：东凤合作社 校对号码：19136433820 开票日期：2013.01.02 税控器号030222 税控防伪码：480123 经营项目 包装物 合计人民币（大写）壹仟元正 ￥1 000.00 收款单位：P市宏运有限公司 税务登记号：44010319049286X 地址及电话：龙岗北路2号36621567 收 费 说 明 租金 金 额 1 000.00 成品仓 所属仓库 原料仓 存货名称 A材料 B材料 甲产品 计量单位 千克 千克 套 数量 7000 5000 850 单价 35.55 27.33 265.59 金额 入库日期 计算要求 248863.93 2012-12-31 136627.57 2012-12-31 225750 2012-12-31 第一联：记账联 备 现金收讫 注 开票人：吴伟 收款人：李素 收款单位（盖章）

增值税专用发票 No 32220278

广 东 联 开票日期2013年01月 发 票名 称： 购货纳税人识别号： 单地 址、电 话： 位开户行及账号： 货物或应税劳务名称 规格型号 合计 价税合计（大写） 名称: 销货纳税人识别号： 单地址、电话： 位开户行及账号： 收款人：

复核： 开票人：

单位 数 量 密码区单 价 （小写） 备注 金 额 （略） 税率 税 销货单位（章）

2.5日，销售甲产品430套给P市大运有限公司，价款128205.13元，增值税额21794.87元，货款已收。

88600391 中国工商银行支票39111212 出票日期（大写）贰零壹叁年 零壹月 壹拾肆 日 付款行名称：工行P市一支行 收款人： P市宏运有限公司 出票人账号： 付款33108802 期限自出票之日起十天人民币 （大写）壹拾伍万元整 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 5 0 0 0 0 0 0 用途： 货款 密码 上列款项请从P市大运 行号 301122211916 我账户内支付 出票人签章 有限责任公司财务专用章 黄 金 贵 章 复 核 记账

工 商 银 行 进 账 单（回 单） 1

年 月 日 XV 01647937 付款人金额全 称 账 号 开户银行 P市大运有限责任公司 33108802 工行P市一支行 收款人全 称 P市宏运有限公司 人民币 （大写）壹拾伍万元整 票据张数 壹张 票据种类 支票 票据号码 39111212 复核 记账

3.5日，交税。

此联账 号 1246248972 是开户银行 工行沿江支行 开户亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 银行 ￥ 1 5 0 0 0 0 0 0 单交给持（出）交银行后视为盖章 票人的开户银行盖章 回 支行名称：沿江支行 网点号：

432490702 广州电子缴税系统回单

扣款日期：2013.01.05

清算日期：2013.01.05

付款人名称：P市宏运有限公司 付款人账号：1246248972 中国工商银行股份有限公司 付款人开户银行：工商银行沿江支行 P市沿江支行

收款人名称：P市国家税务局 2013.01.05 收款人账号：987654321

转讫 收款人开户银行：国家金库P市支库

款项内容：代扣（国税）税款 电子税票号：0121314152 小写金额：￥57 800.00

大写金额：伍万柒仟捌佰元整 纳税人编码：440103456921111 纳税人名称：P市宏运有限公司

税种 所属时期 纳税金额 备注 增值税 20121201—20121231 ￥15 000.00 国税 企业所得税 20121201—20121231 ￥28 000.00 国税 个人所得税 20121201—20121231 ￥14 800.00 国税 经办： 复核： 打印次数：1 打印日期

支行名称：沿江支行 网点号：

432490702

广州电子缴税系统回单

扣款日期：2013.01.05

清算日期：2013.01.05

中国工商银行股份有限公司 付款人名称：P市宏运有限公司

P市沿江支行 付款人账号：1246248972

付款人开户银行：工商银行沿江支行 2013.01.05

收款人名称：P市国家税务局 转讫 收款人账号：987654321 收款人开户银行：国家金库P市支库

款项内容：代扣（国税）税款 电子税票号：0121314151 小写金额：￥4 200.00 大写金额：肆仟贰佰元整

纳税人编码：440103456921111 纳税人名称：P市宏运有限公司

税种 所属时期 纳税金额 备注 城建税 20121201—20121231 ￥1 400.00 地税 教育费附加 20121201—20121231 ￥600.00 地税 防洪维护费 20121201—20121231 ￥2 200.00 地税 经办： 复核： 打印次数：1 打印日期

4.6日，收到押金

收 据 2013 年 01 月 06 日 NO 00236 第

今收到 东凤合作社包装物押金15000元。 三

联

记 账 金额（大写）零 拾壹万伍仟零佰零拾零元零角零分 （ ￥15000.00 ） 单位盖章 现金收讫 负责人 会计 出纳 记账

5.7日，付广告费8000元。

广 东 省 A 市 广告 业 发 票 广东A市 联 发 票 顾客名称： P市宏运有限公司 2013 年 1 月 7 日 No.2006458 项 目 产品广告 单 位 次 数量 2 单 价 4 000.00 超过十万元无效第二金 额 联：万 千 百 十 元 角 分 发票 8 0 0 0 0 0 联（ 报销 凭证 ）合计人民币（大写） 零万捌仟零佰零拾零角零元 ￥ 6 5 0 0 0 0 44010319049346X 开票人：黄芳 收款人：刘铭 收款单位： 中国工商银行 支票存根 80322352 38914310 附加信息 出票日期：2013年 1月7日 收款人：A市广告有限公司 金额：￥ 8000.00 用途：广告费 单位主管 会计

6.8日，购入材料A材料12000千克，420000元，B材料9000千克，260000元，税115600元，未付款。

增值税专用发票 No 32220111

广 东 联 开票日期2013年01月07日 发 票名 称： P市宏运有限公司 购货纳税人识别号：440104330663123 单地 址、电 话： P市沿江二路1号83340415 位开户行及账号：工行沿江支行1246248972 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数 量 密码区单 价 金 额 （略） 税率 税 额

A材料 B材料 合计 价税合计（大写） 35.00 420 000.00 17% 71 400.00 26.00 260 000.00 17% 44 200.00 ￥680 000.00 ￥115 600.00 ?柒拾玖万伍仟陆佰圆整（小写）￥795 600.00 千克 1200千克 0 10000 名称: B市大丰有限公司 销货纳税人识别号：445678987721243 单地址、电话：B市带河路18号 76874502 位开户行及账号：工行银行一支行 66343721 收款人：林德明 备注 复核：陈明 开票人：林德 销货单位 明 （章）

收 料 单（财会联） 供货单位：B市大丰有限公司 发票编号：32220111 2013 年1月 17 日 收料第102 号

材料类别 原料 部门主管×××

材料编号 材料名称 A材料 B材料 材料规格 复核××

×

计量单位 千克 千克

数 量 应收 12000 9000 收料×××

实收 12000 9000

445678987721243 发票专用章 购 销 合同 合同编号：P0810 卖方： P市宏运有限公司 买方：P市三源有限公司 为保护买卖双方的合法权益，买卖双方根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，经友好协商，一致同意签订本合同，共同遵守。 货物的名称、数量及价格： 货物的名称 甲产品 计量规格型号 数量 单位 套 1500 单 价 (不含税) 金 额 (不含税) 税率 价税合计 300.00 450 000.00 17% 526 500.00 二、运输费用承担方式：由销货方送货，运输费用由购货方承担。 三、合同总金额：合同总金额为人民币：伍拾贰万陆仟伍佰元整(￥526 500.00)。 四、付款结算方式：支票结算，合同签订日预付叁拾万元，余款收货后结清。 五、付款期限：2/10，1/20，N/30，按价款结算。 ???? 卖方： P市宏运有限公司 买方： P市三源有限公司 440104330663123 纳税人识别号： 纳税人识别440102345678910 号： 授权代表： 林宏运 授权代表： 王大利 开户银行： 工行沿江支行 开户银行： 工行中山路分理处 1246248972 账 号： 账 号： 6813056 地址： 电 话： 日 期： P市沿江二路1号 83340415 2013年01月12日 地址： P市卢山路13号 电 话： 87946201 日 期： 2013年01月12日

7.8日，收到如下单据

中 国 工 商 银 行 进 账 单（回 单） 1

2012年 2 月 15 日 XV 96679009 全 P市三源有限公司 称 称 29900066 全 P市宏运有限公司 付账 款人号 开户银收账 款人号 开户银1246248972 中行中山路支行 行 行 金人民币 叁拾万元整 额（大写） 票据种银行汇票 类 票据号码 复核 记账

8.8日，收到如下单据

1004 票据张数 贰张 此联是工行沿江支行 开户银亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 行交 ￥ 3 0 0 0 0 0 0 0 给持（出中国工商银行股份有限公司 ）长江路支行 票人2013.01.08 的票据受理专用章 回收妥抵用 单开户银行签章 产品入库单（财会联）

2013年01月08日 No.0101 成品名称 甲产品 计量单位 套 入库数量 2000 备注 保管员：××× 经手人：×××

9.9日，录入本月考勤数据，丁娜请假1天。计算工资并银行代发工资。

中国工商银行 支票存根 80322352 38914312

附加信息 出票日期：2013年 1月10日 收款人：P市宏运有限公司 金额： 用途：发工资 单位主管 会计 10.9日，结转工资代扣款。

11.9日，销售甲产品500套给P市大运有限公司，价款300000元，增值税额51000元，货税款未收。

增值税专用发票 No 32220279

广 东 联 开票日期2013年01月07日 发 票名 称： 购货纳税人识别号： 单地 址、电 话： 位开户行及账号： 货物或应税劳务名称 规格型号 合计 价税合计（大写） 名称: 销货纳税人识别号： 单地址、电话： 位开户行及账号： 收款人： 复核： 开票人： 单位 数 量 密码区单 价 （小写） 备注 12.10日，付电费30888元（其中电量33000度，单价0.8元，税4488元）

中国工商银行 支票存根 80322352 38914313 附加信息 出票日期：2013年 1月10日 收款人：P市宏运有限公司 金 额 （略） 税率 税 额 销货单位（章）

金额： 用途：付电费 单位主管 会计 广东增值税专用发票 发 票 联 开票日期：2013 年 01月 10 日 名 购 称：P市宏运有限公司 货纳税人识别号：440103456921111 密 单地址、电话：广州市越秀路24号020-12348765 码（略） 位 开户行及账号：工商银行越秀支行22244488 区 第货物或应税劳务名规格型单位 单 税三数 量 金 额 税 额 联称 号 价 率 ：发工业电价 千瓦33000 0.80 26400.00 17% 4488.00 票联 时 购合 计 ￥26400.00 ￥4488.00 货方价税合计（大写） ? 叁万零捌佰捌拾捌圆整 （小写）￥30 888.00 记账销名 称：P市供电公司 凭货纳税人识别号：440102312345888 备证 单地址、电话：白云大街8号电 位力大厦 注 开户行及账号：建设银行白云支行123456789 收款人：李珀

复核：韩开票

冯峰

销货单位

宏

人：

（章）

13.10日，付水费9040元（其中 8000元，税1040元）。

广东增值税专用发票 发 票 联 开票日期：2013 年 01月 10 日

购名 称：P市宏运有限公司 货纳税人识别号：440103456921111 密 单位地址、电话：广州市越秀路24号020-12348765 码（略） 开户行及账号：工商银行越秀支行22244488 区 证 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数 量 单 价 金 额 税率 税 额 工业电价 立方 4000 2.00 8000.00 13% 1040.00 合 计 ￥8000.00 ￥1040.00 价税合计（大写） ? 玖仟零肆拾圆整 （小写）￥9 040.00 第三联：发票联 购货方记账凭销货单位名 称：P市供水公司 纳税人识别号：440102312345888 地址、电话：白云大街8号电力大厦 开户行及账号：建设银行白云支行123456789 复核：韩宏 开票人： 冯峰

备 注

名 称：P市宏运有限公司 购货纳税人识别号：440103456921111 单地址、电话：广州市越秀路24号020-12348765 位开户行及账号：工商银行越秀支行22244488 单位 货物或应税劳务名称 年货一批 合 计 价税合计（大写） 规格型号 份 数 量 130.00 名 称：P市大发公司 销货纳税人识别号：440102312345888 单地址、电话：白云大街8号电力大厦 位开户行及账号：建设银行白云支行123456789 收款人：李珀

复核：韩宏 开票人： 冯峰

收款人：李珀

销货单位（章）

中国工商银行 支票存根 80322352 38914314 附加信息 出票日期：2013年 1月10日 收款人：P市宏运有限公司 金额： 用途：付水费 单位主管 会计 14.12日，购入年货发放给员工。

广东增值税专用发票 发 票 联 开票日期：2013 年 01月 12 日

密 码区（略） 1111.11 ? 壹拾叁万圆整 （小写）￥130 000.00 备 注

税单 价 金 额 率 111111.11 17% ￥111111.11 销货单位（章）

第三联税 额 ：发票18888.89 联 购￥18888.89 货方记账凭证

中国工商银行 支票存根 80322352 38914315 附加信息 出票日期：2013年 1月12日 收款人：P市大发有限公司 金额： 用途：购年货 单位主管 会计

P市宏运有限公司年货发放表 2013年 1 月 12日

车间、部门 生产工人 车间管理人员 行政管理人员 数量 85 15 30 签名 审核：江伟 制单：冯东灵

15.15日，支付社保。先支付，后分配。

P市宏运有限公司社会保险费分配汇总表

2013年 1 月 单位：元

车间 生产人员 生产主管 行政部、采购部、财务部 57986.10 15688.75 24766.15 名称 部门 社会保险

社会保险费电子转账凭证

凭证号：12553230

日期：2013年01月15日 凭证提交号：080348

全称 P市宏运有限公司 全称 收账号 款开户人 行 行号 P市地方税务局长江路征收分局 66051135 P市长江路支行 ￥132269.50 36184624 付账号 款人 开户行 工行沿江支行 行号 金额 人民币壹拾叁万贰仟贰佰陆拾玖元伍角正 代扣号：****20019 ，2012年02月社保费 养老小计：86128.18 单位养老： 61525.63 个人养老：24602.55 摘失业小计：9227.87 单位失业： 6152.56 个人失业：3075.31 收款人开户银行盖章 要 医疗小计：30760.89 单位医疗： 24610.25 个人医疗： 6150.64 工伤小计：3076.28 单位工伤： 3076.28 中国工商银行股份有限公司 生育小计：3076.28 单位生育： 3076.28 转账时间： P市长江路支行 1．本凭证按《关于A市财政、税务、国库、银行实现计算机联网后有关11:30:10 ★★ 2013.01.10 票据使用 问题的通知》（A财库[2001]1296号）规定作为缴费人缴纳社保费的备业务办理章 会计核算凭证。 注 2．本凭证一式两联：第一联作开户银行的记账凭证，第二联交缴费单位作记账凭证。 打印次数： 16.15日，销售甲产品400套给P市大金钟有限公司，价款245000元，增值税额41650元，货税款未收。

复核：XXX 记账：XXX增值税专用发票 No 32220280 广 东 发 票 联 开票日期2013年01月07日 名 称： 购货纳税人识别号： 单地 址、电 话： 位开户行及账号： 货物或应税劳务名称 规格型号 合计 价税合计（大写） 名称: 销货纳税人识别号： 单地址、电话： 位开户行及账号： 收款人：

复核： 开票人：

单位 数 量 密码区单 价 （小写） 备注 金 额 （略） 税率 税 额 销货单位（章）

17.15日，支付公积金。先支付，后分配。

中国建设银行广东省分行住房公积金汇缴书

2012年2月10日 字第 682 号 单位名称 开户行 金额 A市公积金管理处 建行春光路支行 单位账号 人民币（大写）：叁万玖仟玖佰元整 本次增加汇缴 人 数 付款账号 36184624 金 额 本次减少汇缴 人 数 支票号码 收款银行盖章（视为已盖章） 金 额 9 45208901 汇缴：2012年1月份 汇缴： 9 人 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 3 9 9 0 0 0 0 本次汇缴 人 数 金 额 ￥39900.00 上次汇缴 人 数 9 金 额 39900.00 付款行 建行长江路支行

P市宏运有限公司住房公积金分配汇总表

2013年 1 月 单位：元

名称 部门 生产人员 生产主管 住房公积金 11000.00 3500.00 5450.00 车间 行政部、采购部、财务部 18.16日，将超出库存限额的现金送存银行。其中：百元面额70张、五十元面额100张、二十元面额100张、十元面额110张。

工商银行现金交款单

年 月 日

No.3011

交款单位 P市宏运有限公司 收款单位 账号 P市宏运有限公司 开户银行 工行沿江支行 1246248972 款项来源 货款 大写 金额 （币种）人民币 五二百十十十 别券元 元 元 元 券整把 券零张 第一十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分联 ：银行合计 盖金额 章后交银行后视为已盖章 退 交款收款银行盖章 人

复核 XXX 经办 XXX

19.17日，购买材料。短缺为合理损耗。（做一张记账凭证）

部门主管×××

收 料 单（财会联） 供货单位：B市大丰有限公司

发票编号：32220222 2013 年1月 17 日 收料第102 号 材料类别 原料 材料编号 材料名称 A材料 B材料 材料规格 复核××

×

计量单位 千克 千克

数 量 应收 5000 8000 收料×××

实收 4980 8000

增值税专用发票 No 32220222 发 票 联 开票日期2013年01月17日 广 东 名 称： P市宏运有限公司 购货单位 纳税人识别号：440104330663123 地 址、电 话： P市沿江二路1号83340415 开户行及账号：工行沿江支行1246248972 P 市 密码区 （略） 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数 量 单 价 金公路、内河货物运输业统一发票 额 5000 8000 28.00 224 000.00 税率 税 额 A材料 千克 开票日期：2013-01-17发 票 联 B材料 千克 机打代码 531000810458 机打号码 合计06146383 35.00 175 000.00 No 3222044417% 29 750.00 17% 38 080.00 第三联：发票联购 价税合计（大写） 机器编号 40910080735 名称: B市大丰有限公司 收货人及 P市宏运有限公司 承运人备及 销纳税人识别号：445678987721243 货纳税人识别号 纳税人识别号 +440104330663123 单地址、电话：B市带河路18号 76874502 注位发货人及 B市大丰有限公司主管税务机关 开户行及账号：工行银行一支行 66343721 纳税人识别号 445678987721243 及 代 码 收款人：林德明 复核：陈明 开票人：林德明 税￥399 000.00 控（略） 码?肆拾陆万陆仟捌佰叁拾圆整（小写）￥466 830.00 货方 记第三￥67 830.00 账联凭（证发手写无效） 票联付款方记账凭证 B市顺发有限公司 440201205678123 B市地方税务局东区征收分局 32051911 销货单位（章） 发票专用章 445678987721243 440201205678123发票专用章 运输金项材料 13000 0.05 650.00 额目 及 运 费 小 计 合计（大写） 货物名称 数量（千克） 单位运价 金额 其他金项 额目及 费用名称 金额 备注 ￥650.00 人民币陆佰伍拾元整 其 他 运 费 小计 （小写）￥650.00 承运人盖章 开票人：李明发

中国工商银行 支票存根 80322352 38914316 附加信息 出票日期：2013年 1月 17日 收款人：B市顺发有限公司 金额：￥ 650.00 用途： 运费 单位主管会计 材料采购成本计算表 2013年 1 月 17日单位：元

材料 名称 A材料 B材料 合计 采 购费 用 买价 分配标准 分配率 需分配金额 不需分配金额 采购费用合计 实际采 购成本 单位 成本 备注 按入库重量分配采购费用 复核：制表：

20. 18日，根据合同向三源有限公司销售甲产品。

4400063340

No01406338 增值税专用发票 此联不做报销、扣税凭证使用 开票日期 年 月 日 第 名 称： 购货单位 纳税人识别号： 地址、电话： 开户行及账号： 规格型号 单位 数量 密 码 （略） 区一联：记账联 税 额 货物或应税劳务名称 价税合计（大写） 单 价 金 额 税率 销货方记账凭证 （小写） 名 称： P市宏运有限公司 销货单位 纳税人识别号：440104330663123 地 址、电 话： P市沿江二路1号83340415 开户行及账号：工行沿江支行1246248972 备 注收款人： 复核： 开票人： 销货单位（章）

21. 18日，以支票垫付三源公司产品运杂费。

中国工商银行 支票存根 80322352 38914317 附加信息 出票日期：2013年 1月18日 收款人：P市运通公司 金额：￥ 500.00 用途： 垫付甲产品运费 单位主管会计

22.19日，收到银行退回支票。

88600391

中国工商银行支票39111212

出票日期（大写）贰零壹叁年 零壹月 壹拾肆 日 付款行名称：工行P市一支行

收款人： P市宏运有限公司 出票人账号： 33108802 付 款亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 人民币 期

限（大写）壹拾伍万元整 ￥ 1 5 0 0 0 0 0 0 自出用途： 货款 密码

票 P市大运 行号 301122211916 之日上列款项请从 有限责任黄 金 起我账户内支付 公司财务贵 章 十天出票人签章 专用章 复核 记账

3 退票通知书 ○由本原联退 票 行 工行P市支行 原提出行 工行沿江支行 退票单位账号 33108802 托收单位名称 P市宏运有限公司 退票凭证号码 39114300 托收单位账号 1246248972 借（退回借方凭证）方 贷（退回贷方凭证）方 退 票 金 额 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 5 0 0 0 0 0 0 退 票存款余额不足 理由（退票行盖章） （原提出行盖章） 30300391 付 中国农业银行支票42914300 款出票日期（大写）贰零壹叁年 零壹 月 贰拾叁 日 付款行名称：农行P市三支行 期收款人： P市宏运有限公司 出票人账号：78797475 限自人民币 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 出 票（大写）壹万叁仟元整 ￥ 1 3 0 0 0 0 0 之 日用途： 货款 起P市金太密码 十 上列款项请从金 太 天 阳有限责行号 210223344122 我账户内支付 任公司财阳 章

出票人签章 务专用章 复核 记账 （支票背面） （ 贴附加信息 被背书人 被背书人 粘 单 处 背书人签章 ） 年 月 日

23.23日，重新收回已核销的坏账。

（做一张记账凭证）

工 商 银 行进 账 单（回 单） 1

年 月 日 XV 01647937 付款人金 全 称 账 号 开户银行 人民币 （大写） 收款人 全 称 账 号 开户银行 P市宏运有限公司 1246248972 工行沿江支行 额 票据种类 票据号码 票据张数 此联是亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 开户 银行交给持（出）交银行后视为盖章 票人开户银行盖章 的回单 复核 记账

24.25日，生产车间事故报废JS设备一台。

固定资产卡片 第 09004 号 资产类别 编 号 名 称 型 号 技术特征 项目 资产原值 改装或添置价值 预计残值 预计清理费用 预计使用年限 已使用年限 尚可使用年限 折旧方法 生产经营用 0906001 制造厂名 出厂编号 出厂日期 使用部门 存放地点 折 旧 P市制造公司 09p01 2009.01.26 生产车间 生产车间 资金来源 购置日期 安装日起 开始使用日期 建卡日期 折 旧 自有 2009.6.1 2009.6.5 2009.6.30 2009.6.30 JS设备 R Y34 160 000.00 3 200.00 1 600.00 20年 —— 20 年限平均法 年份 2009 2010 2011 2012 摊提额 3960.00 7920.00 7920.00 7920.00 累计额 3 960.00 11 880.00 19 800.00 27 720.00 年份 摊提额 累计额 原价变动记录 日期 增加 减少 变动后记录 变动原因 25.26日，支付报废JS设备清理费用。

年：基本折旧率 年：基本折旧率 4.95% （固定资产卡片背面）

固定资产卡片 附属设备 名称 申请报废日期 报废单编号 批准文号 原 值 报废原因及处理情况 设备移动记录 规格 单位 数量 购置价格 移交日期 略 略 凭证编号 移出部门 移入部门 已提折旧 清理费用 变价收入 清理差额 大修理工程完工记录 日期 其他说明 凭证 工程内容 工程报价 完工日期 备注 清理（报废）记录 广东省地方税收通用发票（电子）

广 东 发 票 联 电子发票 手写无效 发票代码 344011155532

开票日期：2013-01-26 16:33:35 行业类别：服务业 发票号码 10065721 付款方名称：（单位）P市宏运有限公司 付款方识别号：440104330663123 收款方名称：P市越秀有限公司 收款方识别号：440102046704328 主管税务机关：P市白云区税务局 防伪码：22973049586450000035955

发 票联 ： 付 款 方 付 款 凭 证

序号 1 拆卸费 开票项目说明 金 额 2 000.00 合计（大写）：人民币贰仟圆整 合计（小写）：￥2 000.00 附注： 开票单位盖章： 开票人：李萍 440102046704328 NO.2273331-0201761357

中国工商银行 支票存根 80322352 38914318 附加信息 出票日期：2013年 1月26日 收款人：P市越秀有限公司 金额：￥ 2 000.00 用途： 拆卸费 单位主管 会计

26.27日，JS设备残料入库，作价111 620元。

收 料 单（财会联） 供货单位：车间报废

发票编号： 2013 年1月 27 日 收料第103 号 材料类别 修理备件 部门主管×××

材料编号 材料名称 3#零件 材料规格 复核×××

计量单位 组

数 量 应收 5 收料×××

实收 5

27.28日，报废JS设备清理完毕。

28. 28日，收三源公司支票，按折扣结清款项。

工 商 银 行 进 账 单（回 单） 1

2013 年1月28 日 XV 20647937 付款人金 全 称 账 号 开户银行 人民币 P市三源有限公司 6813056 工行中山路分理处 收款人 全 称 账 号 开户银行 P市宏运有限公司 额 （大写）贰拾壹万捌仟元正 支票 47832200 票据张数 壹张 票据种类 票据号码 复核 记账 此联1246248972 是开工行沿江支行 户亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 银行 ￥ 2 1 8 0 0 0 0 0 交给持（出）票交银行后视为盖章 人的回开户银行盖章 单

29.29日，归还材料款。

中国工商银行 支票存根 80322352 38914319 附加信息 出票日期：2013年 1月29日 收款人：B市大丰有限公司 金额：￥ 466 830.00 用途： 材料款 单位主管会计

30.30日，支付生产车间租入厂房维修费。

广东省地方税收通用发票（电子）

广 东 发 票 联 电子发票 手写无效 发票代码 440013355558

开票日期：2013-01-30 16:33:00 行业类别：建筑业 发票号码 21065733 付款方名称：（单位）P市宏运有限公司 付款方识别号：440104330663123 收款方名称：P市东圃建筑有限公司 收款方识别号：44010172839040S 主管税务机关：P市东区税务局 防伪码：22973049586444444035911 序号 1 厂房维修费 开票项目说明 金 额 15 000.00

发 票联：付 款 方 付 款 凭 证 合计（大写）：人民币壹万伍仟圆整 合计（小写）：￥15 000.00 附注： 开票单位盖章： 开票人：李小贤 44010172839040S NO.1103331-78761301 中国建设银行 支票存根 80322352 38914320 附加信息 出票日期2013年1月30日 收款人：P市东圃建筑有限公司 金 额：￥15 000.00 用 途：维修费 单位主管 会计 中国工商银行支票80322352 38914320 出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称：工行沿江支行 收款人： 出票人账号：1246248972 人民币 (大写) 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途 密码 上列款项请从 行号27010203040506 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 (支票背面)

被背书人 背书人签章 年 月 日 被背书人 背书人签章 年 月 日 附加信息： （粘贴单处） 根据《中华人民共和国票据法》等法律法规的规定，签发空头支票由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。 31.30日，收回欠款，背书转让支付车间厂房租金。

40404198 广东发展银行支票21222324 出票日期（大写）贰零壹叁年 零壹 月 零叁拾 日 付款行名称：广发行小北支行 付款期限自出票之日起十天 收款人： P市宏运有限公司 出票人账号：02030405 人民币 （大写）玖仟元整 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 9 0 0 0 0 0 用途： 货款 密码 P市大金 行号 2345678901 上列款项请从 钟有限责王 旺 我账户内支付 出票人签章 任公司财务专用章 旺 章 复核 记账 （支票背面）

附加信息 被背书人 背书人签章 年 月 日 被背书人 （ 贴 粘 单 处 ）背书人签章 年 月 日 广东省地方税收通用发票（电子）

广 东 发 票 联 电子发票 手写无效 发票代码 440012222537

发 票

开票日期：2013-01-30 14:33:00 行业类别：租赁业 发票号码 31055788 付款方名称：（单位）P市宏运有限公司 付款方识别号：440104330663123 收款方名称：P市阳铭有限公司 收款方识别号：44010522811041A 主管税务机关：P市北区税务局 防伪码：22973049586444444044222 序号 1 厂房1月租金 开票项目说明 金 额 9 000.00 联：

付 款 方 付 款 凭 证

合计（大写）：人民币玖仟圆整 合计（小写）：￥9 000.00 附注： 44010522811041A 开票单位盖章： 开票人：李阳炜 NO.2103331-78762222 32.30日，支付企业登记变更费。 广东省行政事业性收费统一票据 缴款（单位）人：P市宏运有限公司2013年1月 30日AB023291财政

执收单位代码 K6501 项目 编码 632 项目名称 企业登记变更 计费 单位 项 计费 数量 2 现金收讫 收费 标准 100.00 金额 （元） 合计人民币 （大写） 交费通知书编号 壹佰元整 ￥ 100.00 缴款方式收费专用章 柜台 备注 第二100.00 联： 交付 款人

收款单位（盖章）： 开票人：常丹 收款人：林徽丹

33.31日，分配结转本月工资。

34. 31日，计提1月固定资产折旧。

35. 31日，分配电费。

P市宏运有限公司电费分配表 2013年 1月

产品、车间、部门 甲产品 车间照明用电 行政管理部门用电 合计 用量（千瓦时） 24000 6000 3000 33000 0.80 分配率 金额（元） 19 200.00 4 800.00 2 400.00 26 400.00 审核：江伟 制单：冯东灵

36. 31日，分配水费。

P市宏运有限公司水费分配表 2013年1月

车间、部门 生产车间 行政部门 合 计 定额比例 80% 20% 100% 分配金额（元） 6400.00 1600.00 8000.00 审核：江伟 制单：冯东灵

37. 31日，收到如下单据。

产品入库单（财会联）

2013年01月31日 No.0102 成品名称 计量单位 入库数量 备注 甲产品 套 2000 保管员：××× 经手人：×××

38. 31日，结转发出材料成本。

领料单（财会联） NO：0101

用途：生产甲产品 2013年1月8日 材料名称及规格 A材料 计量单位 千克 请领数量 8 000 实发数量 8 000 备注 经手人：钟康保管员：程慧

领料单（财会联） NO：0102

用途：生产甲产品 2013年1月8日 材料名称及规格 B材料 计量单位 千克 请领数量 5 000 实发数量 5 000 备注 经手人：钟康保管员：程慧

领料单（财会联） NO： 0103

用途：生产甲产品 2013年1月18日 材料名称及规格 A材料 计量单位 千克 请领数量 10 000 实发数量 10 000 备注 经手人：钟康保管员：程慧

领料单（财会联） NO： 0104

用途：行政部门一般消耗 2013年1月18日

材料名称及规格 B材料 计量单位 千克 请领数量 2 000 实发数量 2 000 备注 经手人：钟康保管员：程慧

领料单（财会联） NO： 0105

用途：生产甲产品 2013年1月21日 材料名称及规格 B材料 计量单位 千克 请领数量 13 000 实发数量 13 000 备注 经手人：钟康保管员：程慧

领料单（财会联） NO： 0106

用途：生产甲产品 2013年1月29日 材料名称及规格 A材料 计量单位 千克 请领数量 5 000 实发数量 5 000 备注 经手人：钟康保管员：程慧

领料单（财会联） NO： 0107

用途：生产甲产品退料 2013年1月29日 材料名称及规格 A材料 计量单位 千克 请领数量 2 000 实发数量 2 000 备注 经手人：钟康保管员：程慧

发出材料成本计算表

2013年1月

期初结存 材 料 名 称 数量 金额 A材料 B材料 合计 本期购进 数量 金额 加权平均单价 本期发出 数量 金额 期末结存 数量 金额 复核：制表：

发出材料汇总表

领料单 号至 号共 张 2013年1月

A材料 项 目 甲产品 行政管理部门 小 计 数 量 金额(元) （千克） 复核：制表：

39. 31日，结转制造费用。

40. 31日，计算产品成本，结转完工产品成本。

B材料 数量 (千克) 金额(元) 合计 产品成本计算单 20 年 月

摘要 上月结转 本月发生额 本月合计 约当产量 单位成本 完工转出 在产品成本 复核：制表：

产品名称：

完工产量：

在产品产量：

41. 31日，计算结转本月产品销售成本。

成品出库单（财会联）

2013年1月5日 No.101

成品名称 计量单位 出库数量 备注

甲产品 套 430

经手人：张伟保管员： 天一

直接材料 成本项目 直接人工 制造费用 合计 投料程度： 完工程度：

成品出库单（财会联）

2013年1月10日 No.102

成品名称 甲产品 计量单位 套 出库数量 500 备注 经手人：张伟保管员： 天一

成品出库单（财会联）

2013年1月15日 No.102 成品名称 甲产品 计量单位 套 出库数量 400 备注 经手人：张伟保管员： 天一

成品出库单（财会联）

2013年1月18日 No.103 成品名称 甲产品 计量单位 套 出库数量 1500 备注 经手人：张伟保管员： 天一

产品销售成本计算表 出库单 号至 号共 张 2013年 1月

产 品 名 称 甲产品 合计 期初结存 数量 金额 本期完工入库 数量 金额 加权平均单价 本期销售 数量 金额 期末结存 数量 金额 复核：制表：

42. 31日，计算结转本月税费。

增值税计算表

2013 年 1 月 单位：元

项目 本月销项税额 本月进项税额转出 本月进项税额 上期留抵税额 行次 1 2 3 4 金额

留下月抵扣税额 本月未交增值税额 5 6 制表人： 审核人：

税费计算表

2013年1 月

税（费）种 城市维护建设税 教育费附加 合计 复核：制表：

43. 31日，计算本月所得税。

44. 31日，结转本月损益，先结转收入，后结转支出。

45. 31日，进行银行对账并生成银行存款余额调节表。

计税基数 税（费）率 税（费）额 中国工商银行对账单

户名： P市宏运有限公司

账号：1246248972 币种：人民币 月份：1 页数：1

日期 2013/01/05 2013/01/07 2013/01/08 2013/01/09 2013/01/10 2013/01/10 2013/01/10 2013/01/12 2013/01/15 2013/01/15 2013/01/16 2013/01/17 2013/01/18 2013/01/23 2013/01/26 2013/01/29 2013/01/30 2013/01/31 2013/01/31 凭证种类 电子税单 支票 汇款单 汇款单 支票 特种转账 特种转账 支票 缴款单 缴款单 交款单 支票 支票 支票 支票 支票 支票 特种转账 汇款单 凭证号码 8411 4302 1266 2718 4303 6278 8877 4304 1678 2488 3011 4305 4306 6300 4307 2202 4308 6281 1889 摘 要 交税 广告费 订金 货款 工资 电费 水费 货款 社保费 公积金 存现金 运费 运费 货款 拆卸费 货款 货款 电话费 货款 借方发生额 62 000.00 8 000.00 220 664.35 30 888.00 9 040.00 130 000.00 132 269.50 39 900.00 650.00 500.00 2 000.00 466 830.00 1 860.00 贷方发生额 300 000.00 150 000.00 15 100.00 13 000.00 218 000.00 18 000.00 余额 429 602.76 421 602.76 721 602.76 871 602.76 650 938.41 620 050.41 611 010.41 481 010.41 348 740.91 308 840.91 323 940.91 323 290.91 322 790.91 335 790.91 333 790.91 551 790.91 84 960.91 83 100.91 101 100.91 此对账单如有差错请于10日内通知开户银行，否则，视为核对无误。 打印时间：2013/01/311

联系电话：83596712 传真：8357771

开户行：沿江支行

46. 31日，编制本月资产负债表和利润表。

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