企业内训：内部控制和全面风险管理.

企业内训:内部控制和全面风险管理 明阳天下拓展

培训主题:内部审计工作流程 企业内部控制审计 财务风险分析防范 天数:2 天 培训目的

通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架, 从而在实际工作中合 理运用,有效规避风险,提高企业运营的安全性与效益性,同时深刻 理解内部审计、 财务风险管理与内部控制之间的关系; 同时全面掌握 财务绩效考核的要点和具体操作方法, 做到从战略管理角度实现内部 风险控制和财务绩效考核的高度协调。具体可以概括为以下几点:通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制体系完整而系统的认 识

掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法, 评价内部控制的效果并进行 改进 掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点 掌握财务风险评估方法,并有效采取措施控制与防范风险

深刻理解内部审计、 财务风险管理与内部控制之间的关系, 打造系统 “防火墙” 了解风险管理和绩效考核的关系以及财务绩效考核的重要性 掌握财务绩效考核的具体方法和步骤

实现公司质量管理、业务管理、财务绩效管理的和谐发展 课程内容

1. 你清楚自己的企业正面临什么样的风险吗?

﹣传统管理观念:只重视企业“开源节流”,核算+事后控制,有风 险意识但没有风险预警和控制手段(兵来将挡,水来土掩

﹣身边触目惊心的风险案例, 以及我们从这些风险案例中可以吸取什 么样的教训?

1998年香港百富勤集团由于金融市场操作不当,风险爆发而破产 2002-2003年全球会计丑闻,安然倒闭了,世通倒闭了,安达信被收 编了

2004年中航油因违规操作进行原油期货期权交易导致巨亏而申请破 产保护 2004年新疆德隆集团由于内部管理问题和风险控制不力导致破产 2008年法国兴业银行由于内部控制出现问题,人为原因导致操作欧 洲股指期货出现巨大损失

2008年美国次贷危机百年老店雷曼兄弟和贝尔斯登由于片面追求利 润忽视了风险管理导致双双破产。

不断被曝光的食品安全问题等 ﹣中国企业正企业面临怎样的挑战? 外部环境艰难 经济不确定性大 公司战略不清晰

组织结构松散,业务流程紊乱 激励机制不健全

信息管理技术落后或不到位 员工观念落后,对变革准备不足

﹣外部环境无事不可在发生变化,仅仅有变化管理是不够的

运用战略思维和方法搭建企业全面风险管理体系, 解决业务发展中的 问题

案例分享:

(1不好的内控体系可以为企业带来什么? . (2好的内控体系可以为企业带来什么? . (3企业成功的三个要素 VS 内控成功四步法 2. 公司全面风险管理框架 ﹣什么是全面风险管理?

﹣企业为什么要建立风险管理体系?(全面风险管理的必要性 ﹣设计科学的风险管理框架

﹣公司治理结构,内部控制和风险管理 ﹣风险宇宙图及其应用 ﹣企业面临的风险种类 ﹣风险地图

案例分享:中国远洋集团的风险管理体系 3. 公司内部风险识别和分析 ﹣企业全面诊断的必要性 ﹣企业风险容易在哪些环节出现 ﹣企业风险分析

﹣企业风险如何驾驭和管控 ﹣风险评估方法和工具

﹣流程管理和优化

﹣绩效管理和内控风险的关系 ﹣大象和蚂蚁的故事告诉了我们什么? 案例分析与小组讨论:

-企业组织结构风险管理:组织结构设置原则、设置方式、风险管理 等。 -管理控制系统建设:

管理控制环境 (1、 理解战略与组织行为 2、 责任中心 3、 转移定价 4、 考核和控制所运用的资产

管理控制过程(1、战略规划 2、预算编制 3、分析财务报告 4、绩效 考核 5、管理层薪酬

管理控制专题(1、差异化战略控制 2、服务型组织 3、跨国组织 4、 项目管理控制。

4. 内控和操作风险管理实务操作(风险点,主要控制点,控制的表单 和流程 -公司风险防范的三道防线

-构建公司风险管理体系的关键成功要素 -组织架构环节 -发展战略环节 -社会责任环节 -人力资源环节 -企业文化环节

-资金活动环节 -采购业务环节 -销售业务环节 -业务外包环节 -财务报告环节

-全面预算环节内部信息传递环节 -成本控制和管理环节

-营运资本管理环节(信用管理,应收账款,应付账款,存货 -研发环节 -供应链环节 -售后服务环节 -信息系统环节 -筹资环节 -并购环节 分组讨论:

-内控部门如何赢得支持?

-如何说服公司决策层接受内控管理方案? 案例分享:

-某集团母子管控模式的设计

-并购整合 ---某集团的人力资源尽职调查

-某集团的文化设计的构筑逻辑 -某集团是如何将内控应用到全面预算管理建设中 -某集团的内控应用到资金管理建设中 -选择供应商的内控矩阵图 -如何选择不同的 ERP 信息系统 5.内部审计的作用 ﹣内部审计的作用无可替代 ﹣审计计划阶段 ﹣审计实施阶段 ﹣审计报告阶段 ﹣主要审计实务问题探讨 ﹣塞班斯法案对内控体系和流程的基本要求 6.常用风险管理模型和风险管理报告 -风险管理的量化措施及推荐的工具 PEST 分析模型 风险评估鱼刺图 风险矩阵 雷达图 Z 模型 -内部控制实务 如何防范常见的舞弊 内控示例演示

7.风险管理和内部控制效果评估即修正 -优秀内控体系的最佳实践（优秀案例展示，风险管理的行业定制模 型） -IT 信息化系统建设和评价 -流程设计和穿行测试 -与内控有关的绩效考核指标设定 -集团管控体系建设和执行情况分析 -审批权限设计和流程化应用 -内部控制分析报告 -内部审计报告 -绩效评估和奖惩机制 -内控体系和流程优化 本文转自明阳天下拓展，转载请注明出处。

-某集团的文化设计的构筑逻辑 -某集团是如何将内控应用到全面预算管理建设中 -某集团的内控应用到资金管理建设中 -选择供应商的内控矩阵图 -如何选择不同的 ERP 信息系统 5.内部审计的作用 ﹣内部审计的作用无可替代 ﹣审计计划阶段 ﹣审计实施阶段 ﹣审计报告阶段 ﹣主要审计实务问题探讨 ﹣塞班斯法案对内控体系和流程的基本要求 6.常用风险管理模型和风险管理报告 -风险管理的量化措施及推荐的工具 PEST 分析模型 风险评估鱼刺图 风险矩阵 雷达图 Z 模型 -内部控制实务 如何防范常见的舞弊 内控示例演示

7.风险管理和内部控制效果评估即修正 -优秀内控体系的最佳实践（优秀案例展示，风险管理的行业定制模 型） -IT 信息化系统建设和评价 -流程设计和穿行测试 -与内控有关的绩效考核指标设定 -集团管控体系建设和执行情况分析 -审批权限设计和流程化应用 -内部控制分析报告 -内部审计报告 -绩效评估和奖惩机制 -内控体系和流程优化 本文转自明阳天下拓展，转载请注明出处。

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