中职《会计综合实训》第二版答案

《会计综合实训》

参考答案

主编：张风格 王学慧

二○一二年十二月

前 言

本书是以《会计综合实训》一书会计实训中手工操作部分为内容编写的参考答案，并通过计算机使用 “用友畅捷通T3系列管理软件”，验证操作 。根据手工操作所提供的实训资料，完成会计核算体系的建立工作，并根据手工操作所编制的记账凭证，以规范的操作程序完成计算机环境下的会计处理。

通过计算机操作，将电算化方式下的处理结果与手工会计处理结果进行比较，以验证其操作的准确程度。

参加本书编写的有张风格、王学慧、张丽、张丽华、黄莉、王静玲等同志，张风格负责对全书进行了总编纂并定稿。

本书经财政部教材编审委员会财会专业编审组专家审阅，并提出许多宝贵意见和建议。在编写过程中得到了河南省会计学校、郑州纺织机械股份有限公司、广东省财政职业技术学校、重庆航天职业技术学院、武汉市财政学校、河南百事财税咨询有限公司等单位的大力支持和帮助，在此表示衷心的感谢。

由于编写人员水平有限，加之时间仓促，书中难免存在疏漏之处。衷心希望广大读者提出意见和建议，以便我们及时修订完善。

编者

2012年12月

1

第二部分 开 设 账 户

一、开设账户

工作程序：根据中原纺织机械厂2012年11月30日各总分类账及明细账的余额，分别开设总账、日记账、明细账。总账、日记账、往来款项明细账等采用三栏式账页，存货类、固定资产等采用数量金额式明细账，增值税、基本生产成本等采用专用格式的多栏式明细账，管理费用、制造费用、财务费用等采用多栏式明细账。

二、登记期初余额

工作程序：根据中原纺织机械厂2012年11月末总账、明细账资料登记

12月份总账、明细账期初余额。

2

第三部分 日常业务处理

工作程序：根据中原纺织机械厂12月份发生的经济业务填制记账凭

证并进行审核；根据审核无误的记账凭证，逐笔登记现金日记账、银行存款日记账和其他明细分类账；根据记账凭证按半月进行汇总（实际工作中按旬或按月汇总），编制科目汇总表，并据以登记有关的总分类账。

说明：本实训答案中记账凭证以会计分录代替。

1．12月1日，预借差旅费2000元。

借：其他应收款——吴清源 2000

贷：银行存款 2000

2．12月3日，支付上月水费59304.88元。

借：应付账款——郑州市自来水公司 55948 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 3356.88

贷：银行存款 59304.88

3．12月4日，收到前欠货款172517元。

借：银行存款 172517

贷：应收账款——五一棉纺厂 172517

4．12月5日，冲坏账321元。

借：坏账准备 321

贷：应收账款——市机械设备修理厂 321

5．12月5日，销售产品并代垫运杂费，款项未收。

借：应收账款——西北棉纺厂 1577950

贷：主营业务收入——成卷机 790000 ——混棉机 555000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 228650

银行存款 4300

6．12月5日，职工报销培训费1200元。

借：应付职工薪酬——职工教育经费 1200

贷：库存现金 1200

3

7．12月5日，用现金支付职工困难补助1000元。

借：应付职工薪酬——福利费 1000

贷：库存现金 1000

8．12月5日，购买工会活动室用品，开出转账支票6800元。

借：应付职工薪酬——工会经费 6800

贷：银行存款 6800

9．12月5日，动能分厂、铸造分厂、机一分厂、机二分厂等部门领用材料。 借：生产成本——辅助生产成本--动能分厂 9000

贷：原材料——燃料（煤） 9000

借：生产成本——基本生产成本——铸造分厂（铝坯件） 27500

贷：原材料——原料及主要材料（铝锭） 27500

借：生产成本——基本生产成本——铸造分厂（铁坯件） 42000

贷：原材料——原料及主要材料（生铁） 42000

借：生产成本——基本生产成本——机一分厂（成卷机） 43750 借：生产成本——基本生产成本——机一分厂（混棉机） 50000

贷：自制半成品（铁坯件） 93750

借：生产成本——基本生产成本——机二分厂（成卷机） 56250 借：生产成本——基本生产成本——机二分厂（混棉机） 37500

贷：自制半成品——铁坯件 93750

10．12月6日，转账支付产品展览费16000元。

借：销售费用——展览费 16000

贷：银行存款 16000

11．12月6日，转账支付广告费220000元。

借：销售费用——广告费 220000

贷：银行存款 220000

12．12月7日，转账支付报刊费2400元。

借：管理费用——报刊杂志费 2400

贷：银行存款 2400

13．12月7日，转账支付上月电费44499.96元。

借：应付账款——郑州市供电公司 38034.15 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 6465.81

贷：银行存款 44499.96

14．12月7日，接受捐赠面包车。

借：固定资产——其他 80000

贷：营业外收入——接受捐赠 80000

4

借：生产成本——基本生产成本——铸造分厂（铁坯件） 4480 ——基本生产成本——铸造分厂（铝坯件） 1296 ——基本生产成本——机一分厂（成卷机） 3544

——基本生产成本——机一分厂（抓棉机） 2136 ——基本生产成本——机二分厂（成卷机） 2160

——基本生产成本——机二分厂（混棉机） 1488

——基本生产成本——装配分厂（成卷机） 1000

——基本生产成本——装配分厂（混棉机） 792

——辅助生产成本——动能分厂 2848 ——辅助生产成本——机修分厂 3112

制造费用——铸造分厂（社会保险费） 2560

——机一分厂（社会保险费） 3096 ——机二分厂（社会保险费） 2000 ——装配分厂（社会保险费） 992

管理费用——社会保险费 14400

在建工程——建筑 工程 6880

贷：应付职工薪酬——社会保险费 52784

76. 12月31日，划转养老保险、医疗保险、失业保险金。

借：应付职工薪酬——社会保险费 52784

贷：银行存款 52784

77．辅助生产费用分配表（直接分配法）

辅助生产费用归集（简表）

业务号 9 19 39 70 72 73 74 项目 材料 材料 材料 水 电 折旧 工资 工会经费 三险 合计 动能 9000 33425 1144.72 15000 20216.14 6105.40 3840 17800 801 2848 110180.26 机修 9950 180.21 2758 4610.20 1304 19450 875.25 3112 41695.94 (分配率保留2位小数,最后项目用倒挤方法)

25

26

辅助生产费用分配表

2012年12月31日

辅助生产部门名称 待分配费用 供应劳务数量 单位成本 动能分厂 辅助 生产 机修分厂 产品耗用 铸造 分厂 一般耗用 产品耗用 机一 分厂 一般耗用 产品耗用 机二 分厂 一般耗用 产品耗用 装配 分厂 一般耗用 耗用数量 分配金额 耗用数量 分配金额 耗用数量 分配金额 耗用数量 分配金额 耗用数量 分配金额 耗用数量 分配金额 耗用数量 分配金额 耗用数量 分配金额 耗用数量 分配金额 耗用数量 分配金额 耗用数量 企业管理部门 分配金额 辅助生产实际成本 4189.06 11280.94 动能分厂 110180.26 3930 m3 28.04 750 21030 200 5608 760 21310.4 190 5327.6 730 20469.2 210 5888.4 760 21310.4 180 5047.2 150 机修分厂 41695.94 4800工时 8.69 950 8255.5 850 7386.5 900 7821 800 6952 1 300 合 计 主管 李华 审核 李华 制表 王霏

27

产 品 耗 用 蒸 汽 分 配 表

2012年 12 月 31 日

部 门 产品名称 铁坯件 铸造分厂 铝坯件 合 计 成卷机 机一分厂 馄棉机 合 计 成卷机 机二分厂 混棉机 合 计 成卷机 装配分厂 混棉机 合 计 分配标准 7000 2025 9025 4430 2670 7100 4500 3100 7600 2500 1980 4480 分配率 2.33 3 2.7 4.76 分配金额 16310 4720 21030 13290 8020.4 21310.4 12150 8319.2 20469.2 11900 9410.4 21310.4 主管 李华 审核 李华 制表 王霏

借：生产成本——基本生产成本——铸造分厂（铁坯件） 16310 ——基本生产成本——铸造分厂（铝坯件) 4720 ——基本生产成本——机一分厂（成卷机） 13290 ——基本生产成本——机一分厂（混棉机） 8020.4

——基本生产成本——机二分厂（成卷机） 12150

——基本生产成本——机二分厂（混棉机） 8319.2

——基本生产成本——装配分厂（成卷机） 11900

——基本生产成本——装配分厂（混棉机） 9410.4

制造费用——铸造分厂（蒸汽费） 5608 （修理费） 8255.5

——机一分厂（蒸汽费） 5327.6 （修理费） 7386.5

——机二分厂（蒸汽费） 5888.4 （修理费） 7821

——装配分厂（蒸汽费） 5047.2 （修理费） 6952 管理费用——蒸汽费 4189.06 ——修理费 11280.94

贷：生产成本——辅助生产成本——动能分厂 110180.26

——辅助生产成本——机修分厂 41695.94

28

78．12月31日，分配制造费用（分配率保留2位小数,最后项目用倒挤方法）。

制造费用分配表

2012年 12 月 31日 部 门 产品名称 铁坯件 铸造分厂 铝坯件 合 计 成卷机 机一分厂 馄棉机 合 计 成卷机 机二分厂 混棉机 合 计 成卷机 装配分厂 混棉机 合 计 分配标准 7000 2025 9025 4430 2670 7100 4500 3100 7600 2500 1980 4480 分配率 5.48 8.37 6.62 8.23 分配金额 38360 11092.9 49452.9 37079.1 22343.19 59422.29 29790 20501.34 50291.36 20575 16278.7 36853.7 主管 李华 审核 李华 制表 王霏

借：生产成本——基本生产成本——铸造分厂（铁坯件） 38360

（铝坯件） 11092.9 ——基本生产成本——机一分厂（成卷机） 37079.1 （混棉机） 22343.19

——基本生产成本——机二分厂（成卷机） 29790 （混棉机） 20501.36

——基本生产成本——装配分厂（成卷机） 20575 （混棉机） 16278.7

贷：制造费用——铸造分厂 49452.9

——机一分厂 59422.29 ——机二分厂 50291.34 ——装配分厂 36853.7

79.12月31日，结转完工自制半成品成本。

29

铸 坯 件 成 本 汇 总 表

2012年 12月31日 铸坯件 计量 完工 名称 单位 数量 直接 材料 42000 铁坯件 吨 31 36000 37950 铝坯件 吨 9 27500 4720 直接 人工 28000 1260 4480 8100 364.5 1296 11092.9 53073.4 5897 38360 204360 6592.3 制造 费用 总成本 单位 成本 主管 李华 审核 李华 制表 王霏

借：自制半成品——铁坯件 204360

——铝坯件 53073.4

贷：生产成本——基本生产成本--铸造分厂（铁坯件） 204360 ——基本生产成本--铸造分厂（铝坯件） 53073.4

80.12月31日，将机一、机二两分厂产品成本按装配分厂完工产品1：1平行结转至装配分厂，装配分厂计算最终完工产品成本。结转完工产品成本。（分配率保留2位小数,最后项目用倒挤方法）。

产 品 成 本 计 算 单（一）

部门：机一分厂 2012 年12 月31日 产品名称：成卷机 产量：4台

项目 月初在产品成本 直接材料 365703.7 43750 本月发生额 5200 13290 合计 427943.7 直接人工 20897.35 22150 996.75 3544 47588.1 10约当产量 13（4+3+6） （4+3+6*50%） 单位成本（分配率） 最终完工产品产量 应结转完工产品份额 32918.75 4 131675 4758.81 4 19035.24 8583.96 4 34335.84 46261.52 185046.08 10 85839.59 561371.39 37079.1 126009.85 制造费用 48760.49 合 计 435361.54 30

月末在产品成本

296268.70 28552.86 51503.75 376325.31 主管 李华 审核 李华 制表 王霏

产 品 成 本 计 算 单（二）

部门：机一分厂 2012 年 12 月31日 产品名称：混棉机 产量：4台

项目 期初在产品成本 直接材料 283325.95 50000 本期发生额 5200 8020.4 合计 346546.35 直接人工 16190.05 13350 600.75 2136 32276.8 11约当产量 16（4+2+10） （4+2+10*50%） 单位成本（分配率） 最终完工产品产量 应结转完工产品份额 月末在产品成本 21591.15 4 86636.6 259909.75 2934.25 4 11737 20539.8 5465.45 4 21861.8 38258.19 30058.85 120235.4 318707.74 11 60119.99 438943.14 22343.19 101650.34 制造费用 37776.8 合 计 337292.8 主管 李华 审核 李华 制表 王霏

产 品 成 本 计 算 单（三）

部门：机二分厂 2012年 12 月31日 产品名称：成卷机 产量：4台

项目 期初在产品成本 本期发生额 直接材料 261216.9 56250 4550 12150 合计 约当产量 334166.9 15（4+3+8） 直接人工 14926.68 13500 607.5 2160 31194.18 1164618.92 11 429980 29790 105077.03 制造费用 34828.92 合 计 310972.5 31

（4+3+8*50%） 单位成本（分配率） 最终完工产品产量 应结转完工产品份额 月末在产品成本

22277.79 4 89111.16 245055.74 2835.83 4 11343.32 19850.86 5874.45 4 23497.8 41121.12 30988.07 123952.28 306027.72 主管 李华 审核 李华 制表 王霏

32

产 品 成 本 计 算 单（四）

部门：机二分厂 2012年12月31日 产品名称：混棉机 产量：4台

项目 期初在产品成本 直接材料 265618.98 37500 本期发生额 3250 8319.2 合计 约当产量 单位成本（分配率） 最终完工产品产量 应结转完工产品份额 月末在产品成本 314688.18 14（4+2+8） 22477.73 4 89910.92 224777.26 直接人工 15178.18 9300 418.5 1488 26384.68 10（4+2+8*50%） 2638.47 4 10553.88 15830.8 55917.1 10 5591.71 4 22366.84 33550.26 396989.96 30707.91 20501.36 80777.06 制造费用 35415.74 合 计 316212.9 122831.64 274158.32 主管 李华 审核 李华 制表 王霏

产 品 成 本 计 算 单（五）

部门：装配分厂 2012 年12 月31日 产品名称：成卷机 产量：4台

项目 月初在产品成本 直接材料 417947.1 59260 本月发生额 1375 11900 合计 约当产量 单位成本（分配率） 最终完工产品产量 应结转完工产品份额 月末在产品成本 490482.1 7（4+3） 70068.87 4 280275.48 210206.62 直接人工 6250 281.25 1000 7531.25 7531.25 0 20575 20575 0 518588.35 308381.73 210206.62 20575 100641.25 制造费用 合 计 417947.1 主管 李华 审核 李华 制表 王霏

33

产 品 成 本 计 算 单（六）

部门：装配分厂 2012年12月31日 产品名称：混棉机 产量：4台

项目 月初在产品成本 直接材料 336449.57 72441 本月发生额 1125 9410.4 合计 约当产量 单位成本（分配率） 最终完工产品产量 应结转完工产品份额 月末在产品成本

419425.97 6（4+2） 69904.33 4 279617.31 139808.66 直接人工 4950 222.75 792 5964.75 5964.75 0 16278.7 16278.7 0 441669.42 301860.76 139808.66 16278.7 105219.85 制造费用 合 计 336449.57 主管 李华 审核 李华 制表 王霏

完工产品成本汇总表（一）

产品名称：成卷机 2012 年 12 月31日 产量：4台

项目 机一分厂转入 机二分厂转入 装配分厂转入 总 成 本 单位成本 直接材料 131675.00 89111.16 280275.48 501061.64 125265.41 直接人工 19035.24 11343.32 7531.25 37909.81 9477.45 制造费用 34335.84 23497.80 20575.00 78408.64 19602.16 合 计 185046.08 123952.28 308381.73 617380.09 154345.02 主管 李华 审核 李华 制表 王霏

完工产品成本汇总表（二）

产品名称：混棉机 2012 年 12 月31日 产量：4台

项目 机一分厂转入 机二分厂转入 装配分厂转入 总 成 本 单位成本

直接材料 86636.60 89910.92 279617.31 456164.83 114041.21 直接人工 11737.00 10553.88 5964.75 28255.63 7063.91 34

制造费用 21861.80 22366.84 16278.70 60507.34 15126.83 合 计 120235.40 122831.64 301860.76 544927.80 136231.95

84．12月31日，计算企业所得税、结转所得税、本年利润。

企业所得税费用计算表

2012年 12 月1 日至 12 月31 日 单位：元

项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资净收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 加：纳税调整增加额 ①罚款 ②坏账准备调整 ③公益性捐赠支出(超支部分) ④业务招待费(超支部分) 减：纳税调整减少额 ①投资收益 五、应纳税所得额 适用税率 六、应纳所得税额 减:1-11月累计已交 七、年末应补交

假设2012年1—11月无其他调整项目，12月份需调整的项目为： 业务招待费①实际发生额的60% 9930×60%＝5958元 ②年收入的5%。 3822500×5%。＝19112.5 超支9930－5958＝3972

行数 1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 23 25 27 28 29 30 31 36 37 38 本月数 3,822,500 2,827,431.95 39,239.93 237,700 338,912.72 8,468.05 -17,282.7 388,030.05 164,150 57,112 495,068.05 -17,282.7 3972 481757.35 25% 本年数 4 729 825.49 120 439.34 制表：刘鑫 审核：李华

40

结转所得税费用。

内部转账单

2012年12月31日

应借科目 本年利润 应贷科目 所得税费用 本月金额 120439.34 120439.34 1-11月 制表：刘鑫 审核：李华

借：所得税费用 120439.34 贷：应交税费——应交所得税 120439.34 借：本年利润 120439.34

贷：所得税费用 120439.34 本月净利润=本月利润495068.05-本月所得税120439.34=374 628.71 借：本年利润 3550696.79（374 628.71+3176068.08）

贷：利润分配——未分配利润 3550696.79

内部转账单

2012年12月31日

应借科目 本年利润 应贷科目 利润分配——未分配利润 金额 3550696.79 3550696.79 备注 制表：王霏 审核：李华

85．12月31日，提取公积金、公益金及计算应付利润。

一般盈余公积、公益金计提表

2012年12月31日

项目 一般盈余公积 公益金 合计 全年净利润 3 550 696.79 计提比例 10% 5% 532,604.52 金额 355069.68 177,534.84 制表：王霏 审核：李华

41

应付利润计算表

2012年12月31日

项目 年初未分配利润 +本年净利润 -本年计提的盈余公积 （一般盈余公积、公益金） 年末可供分配利润 -向投资者分配利润(70%) 其中: 年末未分配利润 金额(元) 425700 3550696.79 355069.68 177534.84 3443792.27 2410654.59 1033137.68 备注 借：利润分配——提取一般盈余公积 355069.68

——提取公益金 177534.84

贷：盈余公积——一般盈余公积 355069.68

——公益金 177534.84

借：利润分配——应付股利 2410654.59

贷：应付股利 2410654.59

86．12月31日，结转利润分配。

内 部 转 账 单

2009年12月31日

应借科目 利润分配——未分配利润 应贷科目 利润分配——提取一般盈余公积 利润分配——提取公益金 利润分配——应付股利 金额 2943259.11 355069.68 177534.84 2410654.59 备注 制表：王霏 审核：李华

借：利润分配——未分配利润 2943259.11

贷：利润分配——提取一般盈余公积 355069.68

——提取公益金 177534.84

——应付股利 2410654.59

42

下半月科目汇总表

2012年12月16日-2012年12月31日 科目编码 1001 1002 1121 1122 1123 1221 1231 1402 1403 1404 1405 1411 1601 1602 1604 1606 1701 1901 资产小计 2201 2202 2205 2211 2221 2232 负债小计 4101 4103 4104 权益小计 5001 5101 成本小计

科目名称 库存现金 银行存款 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 坏账准备 在途物资 原材料 自制半成品 库存商品 周转材料 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 无形资产 待处理财产损溢 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 金额合计借方 1,800.00 2,722,109.95 0.00 0.00 400,000.00 0.00 17,282.70 248,734.00 916,929.00 257,433.40 1,162,307.89 5,200.00 0.00 4,600.00 56,514.63 190,000.00 50,000.00 1,755.00 6,034,666.57 0.00 0.00 680,000.00 54,175.00 566,594.31 0.00 1,300,769.31 0.00 7,162,718.08 5,886,518.22 13,049,236.30 597,714.52 196,020.25 793,734.77 43

金额合计贷方 2,435.00 630,980.00 216,450.00 1,636,508.00 400,000.00 2,000.00 0.00 93,724.00 90,450.00 18,200.00 2,827,231.95 3,000.00 100,000.00 32,824.00 0.00 190,000.00 0.00 1,755.00 6,245,557.95 7,300.00 917,846.17 680,000.00 397,529.50 653,538.84 2,410,654.59 5,066,136.67 532,604.52 3,986,650.00 6,493,955.90 11,013,210.42 1,571,617.49 196,020.25 1,767,637.74

6001 6051 6301 6401 6402 6403 6601 6602 6603 6701 6711 6801 损益小计 合计 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 所得税费用 复核:李华

3,812,500.00 10,000.00 164,150.00 2,827,231.95 200.00 38,689.93 1,700.00 197,302.72 9,378.05 0.00 15,000.00 120,439.34 7,196,591.99 28,374,998.94

制表:刘鑫

567,500.00 0.00 84,150.00 2,827,231.95 200.00 39,239.93 237,700.00 338,912.75 8,468.05 0.00 57,112.00 120,439.34 4,282,053.99 28,374,998.94 44

第五部分 会计报表编制

工作程序： 1.对账： 对账的主要内容包括账证核对、账账核对、账实核对。 2.结账 3.编制试算平衡表 4.根据有关资料编制会计报表 45

试 算 平 衡 表

编制单位:中原纺织机械厂 科目编码 科目名称 1001 1002 1101 1121 1122 1123 1221 1231 1402 1403 1404 1405 1411 1501 1601 1602 1604 1606 库存现金 银行存款 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 坏账准备 在途物资 原材料 自制半成品 库存商品 周转材料 持有至到期投资 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 期初借方 5,670.00 2,400,619.51 693,900.00 216,450.00 447,846.00 0.00 2,000.00 0.00 0.00 470,581.60 276,000.00 2,840,000.00 73,920.00 1,200,000.00 4,841,000.00 0.00 55,640.00 0.00 期初贷方 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,097.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 754,952.00 0.00 0.00 本期发生借方 1,800.00 3,109,626.95 0.00 2,223,000.00 1,577,950.00 400,000.00 2,000.00 17,603.70 288,422.00 956,617.00 257,433.40 1,162,307.89 5,200.00 0.00 465,223.00 15,088.00 256,514.63 237,112.00 本期发生贷方 4,635.00 2,173,066.84 0.00 216,450.00 1,809,346.00 400,000.00 2,000.00 0.00 133,412.00 347,850.93 205,700.00 2,827,231.95 3,000.00 0.00 157,000.00 32,824.00 0.00 237,112.00 2012年12月31日 期末借方 2,835.00 3,337,179.62 693,900.00 2,223,000.00 216,450.00 0.00 2,000.00 0.00 155,010.00 1,079,347.67 327,733.40 1,175,075.94 76,120.00 1,200,000.00 5,149,223.00 0.00 312,154.63 0.00 期末贷方 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,493.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 772,688.00 0.00 0.00 46

1701 1702 1901 无形资产 累计摊销 待处理财产损溢 196,300.00 0.00 0.00 13,719,927.11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,260.00 0.00 50,000.00 0.00 1,755.00 0.00 0.00 1,755.00 246,300.00 0.00 0.00 0.00 39,260.00 0.00 818,441.50 820,600.00 28,700.00 1,355,044.17 0.00 552,852.59 557,028.58 2,410,654.59 1,810,000.00 7,534,879.93 5,300,000.00 802,500.00 2,332,604.52 0.00 1,033,137.68 9,468,242.20 0.00 0.00 资产小计 2001 2201 2202 2205 2211 2221 2232 2501 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 长期借款 818,309.20 11,027,653.57 620,600.00 21,400.00 531,180.15 0.00 510,626.09 57,780.00 0.00 1,810,000.00 3,551,586.24 5,300,000.00 802,500.00 1,800,000.00 3,176,068.08 425,700.00 0.00 0.00 93,982.15 680,000.00 393,075.00 706,160.00 0.00 0.00 1,873,217.15 0.00 0.00 0.00 7,162,718.08 5,886,518.22 8,551,383.72 16,196,329.26 200,000.00 7,300.00 917,846.17 680,000.00 435,301.50 1,205,408.58 2,410,654.59 0.00 5,856,510.84 0.00 0.00 532,604.52 3,986,650.00 6,493,955.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,625,234.37 0.00 负债小计 4001 4002 4101 4103 4104 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 权益小计 5001 5101 生产成本 制造费用 0.00 11,504,268.08 13,049,236.30 11,013,210.42 2,154,236.41 0.00 0.00 0.00 1,042,615.45 196,020.25 1,571,617.49 196,020.25 47

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