安徽中烟统一会计核算软件需求调研报告——财务基础部分

安徽中烟统一会计核算软件系统

需求调研报告

建立日期:：2010-03-11 修改日期:

客户项目经理： 日 期： 用友项目经理： 日 期：

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目 录

文档控制 ........................................................................................................................................... 2 1调研活动说明 ................................................................................................................................ 4 2需求调研分析 ................................................................................................................................ 5

2.1 企业简介 ........................................................................................................................... 5 2.2 公司组织架构 ................................................................................................................... 5 2.3 基础档案 ........................................................................................................................... 6

2.3.1会计科目 ................................................................................................................ 6 2.3.2客商档案 ................................................................................................................ 6 2.3.3存货编码 ................................................................................................................ 7 2.3.4凭证类别 ................................................................................................................ 7 2.3.5 账户档案 ............................................................................................................... 7 2.3.6外币档案 ................................................................................................................ 8 2.3.7会计期间 ................................................................................................................ 8 2.3.8固定资产分类及编码 ............................................................................................ 8 2.3.9其它 ........................................................................................................................ 8 2.4 权限管理 ........................................................................................................................... 9 2.5 总账系统日常账务处理 ................................................................................................... 9 2.6 固定资产 ......................................................................................................................... 11 2.7 应收应付管理 ................................................................................................................. 12 2.8现金银行 .......................................................................................................................... 13 2.9 报表 ................................................................................................................................. 13

1调研活动说明

调研时间：2010年3月9日至2010年3月10日 调研地点：安徽中烟财务部办公室 用友调研人员：沈志勇、洪华

安徽中烟调研参与人员：朱风云、财务部相关人员

调研范围：安徽中烟企业整体情况、总账核算、固定资产、应收应付、银行对账、报表业务等方面的内容。 调研内容：

企业整体情况：企业概况、公司组织架构、企业信息化现状等；

企业基础信息调研：包括会计科目、凭证类别、外币信息、常用摘要、客商档案、存货档

案、会计期间、资产分类等信息；

财务核算调研：总账核算、财务报表、固定资产、银行对账、应收应付等； 企业财务业务集成使用情况：公司业务数据与财务数据衔接。 调研方式：当面访谈、资料收集。

2需求调研分析

需求调研分析是通过对企业财务管理现状及未来发展规划的调研，确定统一会计核算软件系统上线具体要解决的问题、实现的目标及实现的方法。实施工作基本是围绕需求分析确定的具体目标进行的。

因此整个需求调研报告，是根据前期需求调研的结果，进行的归纳与总结。

2.1 企业简介

安徽中烟工业公司成立于2003年4月，2005年3月，安徽中烟工业公司所属蚌埠卷烟厂、合肥卷烟厂、滁州卷烟厂分别取消法人资格，组建黄山卷烟总厂，完成第一步联合重组；2006年5月，根据国家烟草专卖局批复的文件精神，安徽中烟工业公司所属芜湖卷烟厂、阜阳卷烟厂与黄山卷烟总厂取消法人资格，并入安徽中烟工业公司，完成第二步联合重组。至此，安徽卷烟工业在行业内率先实现一体化运作，完成中烟公司从行政管理机构向生产经营实体的转变。

安徽中烟工业公司处在发展与壮大的过程中，资源的集中管理及有效利用，是安徽中烟当前重点考虑的问题，尤其是财务核算的规范管理、资金的统筹管理，以及财务系统与现有业务系统的数据传递、整合和信息共享等各方面的专业化信息管理。

2.2 公司组织架构

2.3 基础档案

2.3.1会计科目

现状描述：

2010年1月已经按照国家局统一会计核算软件18号文要求进行过一次调整，但部分科目没有完全采用18号文中的辅助核算体系进行核算，而是采用了增加下级科目的方式，如“银行存款——工商银行”科目需要采用“账户档案”辅助核算方式，目前是通过使用三级科目的方式进行实现。 安徽中烟需求展望：

建立符合国家局要求的统一会计科目体系，并根据安徽中烟个性化的核算要求，增加辅助核算或明细科目。

用友方建议：

1、 按照国家局要求结合现有科目体系部分重新整理形成新的科目体系。

2、 设置过程中需要充分考虑安徽中烟个性化的需求，做到既符合国家局要求，又能满足本身财务

核算的需求。

2.3.2客商档案

现状描述：

目前公司信息化管理系统中已经对客户和供应商的编码做了统一设置，但也存在不同系统之间编码不一致的情况，如财务系统与部分单位在用的备品备件系统中的客商编码，并且国家局规定的行业内统一客商编码体系还没有得到应用。 安徽中烟需求展望：

需要贯彻实施国家局规定的行业内统一编码体系，其他行业外客户和供应商做到整个公司统一编码。

用友方建议：

通过对往来科目设置客商辅助核算来实现对往来账的管理。由公司本部统一管理客商档案，保证编码的唯一性和规范性。

1、 统一控制

行业内客商严格按照国家局的编码体系贯彻实施，行业外客商由公司本部制定统一的编码规则和要求，后续如需增加新客商，下属单位按照此标准提交客商信息到公司本部，由本部统一进行维护（增加、

修改、删除）。

2、 业务、财务系统客商的一致性

如业务系统与财务系统采用接口方式实现（原料、备品备件系统），业务、财务系统客商需要同步。业务系统完成客商维护后，财务系统也必须同步进行维护，并同时维护对应关系。

2.3.3存货编码

现状描述：

目前还没有按照国家局编码体系进行调整，仍采用原有编码体系。 安徽中烟需求展望：

按照国家局要求统一进行调整。 用友方建议：

1、鉴于原辅料科目都核算到具体明细品种，因此财务基础模块上线时就需要整理到位。 2、对应采用接口方式实现的模块（原料、营销系统），需要维护两个模块编码的对应关系。

2.3.4凭证类别

现状描述：

目前公司本部与下属单位的会计凭证通过凭证字加以区别。 安徽中烟需求展望：

需要公司本部可以查询到下属单位的凭证，各下属单位只能自己查看自己的凭证。 用友方建议：

根据凭证类别的简单、易用性原则，各单位统一采用“记账凭证”凭证类别，但通过使用不同的会计主体加以区分，可以达到分合自如的效果。

2.3.5 账户档案

现状描述：

目前银行存款科目通过设置三级科目进行各银行账户的区分。 安徽中烟需求展望：

要求银行存款科目符合国家局的科目体系要求。 用友方建议：

通过银行存款科目使用账户档案辅助核算实现银行账号账务处理的独立，既满足了国家局的科目体系，也能达到分账户核算的要求。

2.3.6外币档案

现状描述：

无外币核算业务，外销业务也是换算成人民币进行账务处理。 用友方建议：

不设置外币档案。

2.3.7会计期间

现状描述：

使用自然月进行财务核算。 用友方建议：

不做改变，采用自然月。

2.3.8固定资产分类及编码

现状描述：

2010年1月已经按照国家局18号文要求对固定资产类别进行统一调整，但以前资产的净残值率没有按照国家局要求进行统一调整。 安徽中烟需求展望：

固定资产卡片可以进行自动编号。 用友方建议：

1、净残值率按照国家局统一要求进行调整。

2、建议使用“管理部门编码（单位编码）+分类编码+流水号”作为固定资产自动编号的依据。 3、无形资产纳入固定资产模块进行核算。

2.3.9其它

对于以下基本档案，各下属单位基本相同，且系统已经有预置项，因此这些基本档案直接由本部统一管理：

现金流量项目 资产增减方式 资产使用状态

以上设置，在项目实施过程中基本按照此系统默认设置进行，极少更动，建议按照此默认设置处理。

2.4 权限管理

现状描述：

目前企业应用的财务软件是按照核算部门设置账套并进行权限控制，公司本部可以查看下属部门的账务，各下属部门只能自己查看自己的账务；功能节点的权限分配是按照操作员进行分配。 安徽中烟需求展望：

实行集中管理方式。权限由本部统一分配，下属单位不能进行权限设置。下属单位需要增加人员权限时，需要向本部提出申请，相关人员审核同意后，由本部权限管理员进行分配。 用友方建议：

1、根据权限由本部集中管理的需要，在本部设定系统管理员来对各下属单位的权限进行设置。 2、根据财务岗位的不同建立不同的角色，然后将财务人员关联到相应的角色中。当人员岗位发生变动时，则只需要调整其角色就可以达到权限修改的目的。

2.5 总账系统日常账务处理

现状描述：

本部及下属分厂分别在金蝶财务系统中进行日常账务处理，本部及下属分厂分别在自己的财务账套中处理自身的财务业务，账务互相独立，但本部可以有权限查看下属单位的账务。 安徽中烟需求展望：

1、 期初数据的导入：按照目前的实施计划，系统计划上线时间2010年5月1日，为保持年度数

据的完整性，要求通过接口程序的开发，将2010年1月至4月份的数据录入到NC系统中； 2、 日常账务处理：按标准的账务处理流程对日常凭证进行制单、审核、记账、结账的处理，系统

中不进行出纳签字流程；

3、 月末损益结转：采用账结法，每个月都要对当月损益进行结转。根据当月损益类科目的生发额，

自动生成损益结转凭证。本部及各下属分厂、部门分别进行月末损益结转；

4、 要求凭证断号可以进行自动补号，不需要进行凭证序时控制；

5、 要求实现控制：自己做的凭证只能自己进行修改、删除作用，不允许删改他人的凭证； 6、 实现总账结账控制，要求固定资产结账后才能进行总账结账。 用友方建议：

1、 历史凭证的导入：在凭证导入过程中，需要进行新旧科目、客商编码、部门编码、人员编码等

的对应关系，避免由于基础档案的不一致导致的导入信息的错误；并且需要一定的开发工作量和开发时间；

2、 日常账务处理：除通过固定资产、营销系统、原料系统、辅料系统等系统自动生成的凭证外，

其他凭证直接在用友的总账系统中进行制单，根据系统提供的功能进行日常凭证的审核、记账、结账的处理，并进行账簿的查询和打印；

3、 根据系统提供的自定义转账的功能，通过公式的定义，可以实现损益的自动结转； 4、 通过参数设置实现凭证自动补号和不进行序时控制； 5、 通过参数设置实现不允许删改别人凭证的控制； 6、 通过参数设置控制总账结账流程。

2.6 固定资产

现状描述：

1、目前使用金蝶固定资产系统对本部及下属单位的固定资产进行账务管理；

2、固定资产编码规则，11位编码体系：系统编码（2位，统一使用05表示固定资产系统）+类别编码（4位）+分厂编码（1位）+流水号（4位）；

3、资产转移：分厂及本部之间的转移使用一方资产减少一方资产增加的方式处理，双方账务要求在当月处理完毕；分厂及本部内部的资产转移通过部门转移实现；

4、资产折旧科目在固定资产卡片上进行指定，部分资产有多部门使用，通过使用百分比进行折旧划分。折旧科目与资产使用部门有对应关系，一个部门对应一个折旧科目；

5、资产增加、减少、变动、折旧等业务分别自动生成总账凭证； 6、各单位分别各自计提折旧；

7、在本部账套不能一次性把所有单位的资产放在一张报表上体现，每次统计全公司的资产数据比较麻烦。

安徽中烟需求展望：

1、 希望有资产批量变动的功能；

2、 资产变动与资产减少分开使用不同的功能节点；

3、 可以查询资产卡片明细账，并能清晰地查看对应总账凭证号； 4、 卡片可以自动编号；

5、 可以在一张报表上查看所有单位的资产情况； 6、 资产可以按各自单位进行折旧计提； 7、 提供资产常用的账表。 用友方建议：

运用财务系统固定资产模块，可以完成资产的以下业务： 1、 通过卡片管理功能实现固定资产卡片的管理；

2、 通过固定资产卡片的管理部门区分本部及各分厂的资产，如01表示本部，02表示蚌埠 。 3、 无形资产纳入固定资产系统进行管理，通过折旧与摊销完成固定资产折旧和无形资产摊销的计

提；

4、 资产公司内部变动，通过资产变动单体现，可以实现的内容包括 资产原值的增减、累计折旧

的调整、使用部门或者管理部门的变动、折旧年限的调整、残值率的调整等内容； 5、 分厂及本部之间的资产调拨仍采用一方减少、一方增加的方式进行；

6、 还可以实现资产增减业务，如 资产购入、报废、出售、投资转出、捐赠、融资转出等； 7、 月末折旧计提由本部统一计提，生成凭证时按照管理部门进行区分，分别生成本部及各分厂的

凭证；

8、 可以实现在一个帐套中查看所有公司的固定资产及无形资产信息； 9、 目前系统提供的资产账表能满足目前财务的要求。

2.7 应收应付管理

1、应收管理 现状描述：

1、 目前增值税发票分5个点开票，通过将金税系统的发票导入金蝶财务系统自动生成总账应收凭

证；

2、 应收收款分为省内、省外两种方式：

（1） 省内客户实行“先收款和发货”，收款信息通过电子商务系统导出xml文件，财务系统接收

xml文件并生成收款凭证；

（2） 省外客户实行“先发货后收款”，通过银行托收的方式实现，由银行工作人员协助在财务系

统中维护银行托收回款信息，财务人员据此信息自动生成收款凭证；

3、 不使用“预收账款”科目，用“应收账款”红字实现； 4、账龄分析

应收账款的账期较短，不进行账龄分析；但其他应收款有进行账龄分析的需求。

安徽中烟需求展望：

需要实现应收凭证和收款凭证自动生成，如手工做凭证工作量太大。 用友方建议：

1、建议将用友营销系统与总账系统集成使用，可以实现应收和收款凭证自动生成。 2、应付管理 现状描述：

1、 原料、辅料业务的应付凭证由系统根据业务单据自动生成； 2、 备品备件的应付凭证手工在总账系统填制凭证；

3、 辅料付款凭证：在金蝶系统中填制付款单，填制的同时进行付款核销（对应采购订单、采购发

票号）。根据付款单自动生成总账凭证； 4、 原料付款凭证手工在总账系统填制凭证； 5、 备品备件付款凭证手工在总账系统填制凭证。 安徽中烟需求展望：

同上述应收管理，希望通过数据接口实现业务数据与财务数据的无缝连接。实现财务系统与业务系统的数据共享。可以实现自动生成总账凭证。 用友方建议：

1、使用用友的辅料系统与总账系统集成使用，实现辅料业务自动生成总账凭证；

2、原料系统采用开放接口的方式实现，将财务需要的原料业务系统的数据通过接口的方式接入用友财务系统，并根据业务单据自动生成总账凭证；

3、备品备件系统采用开放接口的方式实现，将财务需要的备品备件业务系统的数据通过接口的方式接入用友财务系统，并根据业务单据自动生成总账凭证；

2.8现金银行

现状描述：

目前没有在财务系统中进行银行对账，对账业务主要使用EXCEL表进行数据排序后手工勾对。 安徽中烟需求展望：

通过系统进行自动对账，余额调节表系统自动生成。 用友方建议：

1、将银行提供的电子格式的对账单导入财务系统。

2、导入系统的对账单与凭证的日记账进行自动勾对，部分不能直接自动勾对的通过手工勾对的方式进行处理。

3、对账后系统可以生成余额调节表。

2.9 报表

现状描述：

1、 安徽中烟财务报表主要包括如下内容：

安徽中烟需求展望：

在统一会计核算软件的报表系统中实现上述报表及下属单位的内部报表的编制。 用友方建议：

1、 公司统一报表

通过采用IUFO网络报表，建立公司统一的报表格式和取数公式，月末通过报表计算功能从账务系统取数。 2、 下属内部管理报表

通过采用IUFO报表，各下属单位可根据各自业务需求设置内部报表的报表格式和取数公式，按照设置的报表格式生成报表。 3、 报表审核公式

设置表内审核公式及表间审核公式，通过该审核公式的设置，提高报表的准确性及编制的效率。

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