备用金管理办法（会签版）20121217100

Q/SDYG

沈阳地铁集团有限公司 运营分公司管理文件

备用金管理办法

沈阳地铁集团有限公司运营分公司

备用金管理办法 Q/SDYG.0-Ⅰ-YY.00-016-2012.C

主要修编人 王涤飞 编制部门 编制中心 分管领导 批 准 发文字号 发布日期 李 亮 宋延斌 岳红旗 岳红旗 归口部门审核人 徐 佳 审核部门 审核中心 审核领导 日 期 李文哲 李 乐 王云帆 2012年 月 日 受控文件 2012年 月 日 Q/SDYG.0-Ⅰ-YY.00-016-2012.C 2012年 月 日 实施日期

文件修改记录

修订 次数 0 1 2 版本 2010.A 2011.B 2012.C 修改人 杨秀春 杨秀春 王涤飞 修改部门 财务部 财务部 财务部 批准人 岳红旗 岳红旗 岳红旗 实施日期 2010年8月20日 2011年5月24日 2012年 月 日

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1 编制目的

为规范沈阳地铁集团有限公司运营分公司（以下简称分公司）备用金管理，明确备用金的使用和保管，保证资金安全及有效控制资金占用，特编制本办法。

2 适用范围

本办法适用于分公司备用金的使用及保管。

3 编制依据

《企业会计制度》

4 职责

4.1 财务部

（1）负责制定备用金配发标准。

（2）负责车站备用金的配发，并对其使用情况进行指导、监督、检查。 （3）负责每年末对各车站备用金进行盘点。 （4）负责协调与银行备用金兑零事宜。

（5）负责个人备用金（主要指用于采购、客伤处理等）申请审批，并对使用情况进行指导、监督和检查。 4.2 收益部

（1）负责对车站备用金的申请进行会签。 （2）负责对车站备用金业务进行例行检查。 4.3 站务一部/二部

（1）负责车站备用金的申领、使用、保管和管理。 （2）客运值班员对车站备用金的具体使用和保管负责，。 （3）值班站长和站长对车站备用金负管理责任。 4.4 其他使用部门

（1）负责备用金的申领、使用、保管和管理。

（2）申请人对备用金的具体使用、保管负责，对备用金的损失负赔偿责任。

5 定义和分类

5.1 定义

备用金是指分公司拨付给各部门或工作人员用作售票业务、零星采购业务、

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紧急情况等特定用途的款项。 5.2 分类

5.2.1 备用金按使用对象分为车站备用金及个人备用金。

5.2.2 车站备用金指放于车站用于车站售票业务需求的备用金，日常使用过程中金额保持不变（紧急情况下用于客伤事件除外），会计账簿中以“车站”反映。 5.2.3 个人备用金指由申请人员负责具体管理的备用金，即按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。会计账簿中以“个人”反映。

6 一般规定

6.1 备用金的使用须按规定审批程序办理申请。申请时须写明申请部门、申请人、申请类别、申请用途及申请时限。

6.2 备用金的申请人须工程师及以上级别人员。

6.3 备用金使用须按申请用途专款专用，不得超范围使用，不得挪作他用。

7 车站备用金的管理

7.1 范围

7.1.1 车站备用金用于车站售票业务需求，包括与银行兑零、为乘客找零、为乘客兑零、TVM补币、售票员售票配备用金。

7.1.2 车站备用金紧急情况下可用于乘客受伤时的应急基金。 7.2 备用金定额

车站备用金主要根据各车站硬币流失量、TVM每日合理补币金额及配给售票员所需金额计算配发。由站务一部/二部提出初次配备和中间调整申请，报财务部审批。 7.3 申领和配发

7.3.1 车站备用金首次申领和配发

7.3.1.1 车站备用金首次申领，由站务一部/二部提交备用金分币种需求计划，填写《备用金申请表》（附录A），经审批后，由财务部配发。

7.3.1.2 车站备用金首次配发时，财务部按实际应配的数量直接配送至车站。 7.3.2 车站备用金增加

7.3.2.1 因车站客流等情况发生变化，需要增加备用金时，由站务一部/二部提出中间调整申请，填写《备用金申请表》，经审批后交财务部办理增配业务。

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7.3.2.2 车站备用金增配时，财务部按照实际应增配金额配送至车站站长。 7.3.3 车站备用金减少

7.3.3.1 因车站客流等情况发生变化，需要减少备用金时，由站务一部/二部提出申请，上交备用金减少金额计划，填写《备用金申请表》，经审批后上交财务部。

7.3.3.2 车站备用金减少时，车站按实际应减少的数量直接送行。车站备用金送行时须与票款分别填列现金缴款单，并注明“车站备用金送行”字样。 7.3.4 节假日增配临时备用金

7.3.4.1 节假日增配临时备用金，由站务一部/二部提前三周将增配方案交财务部。

7.3.4.2 审核通过后，站务一部/二部至少提前一周到财务部办理借支手续。7.3.4.3 节假日增配的临时备用金须在节后两个工作日内以送行的方式归还。 7.4 与银行兑零

7.4.1 与银行日常兑零，车站须将兑零需求提前两个工作日电话通知银行。 7.4.2 节假日车站需增配硬币时，站务一部/二部提前三周汇总各站的硬币需求，向财务部申报节日所需增配硬币量，财务部负责与银行联系兑换。 7.4.3 集中兑零车站将各车站须兑零的纸币整理好，与银行进行交接。 7.4.4 集中兑零车站在收到兑零硬币后，须检查确认硬币封箱上的封签是否完好，同时按封签上的累加金额与银行办理交接；若交接时发现封签破损，须与银行当面确认封包金额是否正确后再办理交接。

7.4.5 兑零的硬币如出现机币、假币、残币、外币的情况，车站将此类硬币加封后与银行兑换相应金额的硬币。

7.4.6 车站如在兑零过程中与银行发生争议，上报站务一部/二部、财务部后，由财务部组织站务一部/二部、车站与银行沟通协调解决。 7.5 日常管理

7.5.1 车站备用金每次进出库（保险柜）均须做好记录，每日运营结束后须清点备用金金额，做到账实相符。

7.5.2 客运值班员每日给售票员及TVM配备用金时须填写相应票务记录表，交接班时做好备用金交接记录。

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7.5.3 紧急情况下，乘客在地铁车站受伤，需启用应急程序处理的，按《乘客伤亡事故处理规定》可从车站备用金中借支，办理借支手续，及时归还。 7.5.4 站务一部/二部、车站不得将车站备用金在各车站之间私自进行调配。 7.5.5 车站备用金在车站持续运营情况下不需归还。

8 个人备用金管理

8.1 使用范围

8.1.1 个人备用金可用于零星采购业务，包括用于二号线车场物资采购、物资部等部门对货到直接付款类的物资采购。

8.1.2 个人备用金可用于安质部对乘客伤亡事故的处理。 8.2 备用金定额 8.2.1 测算

（1）物资采购备用金的测算按上年每月用备用金支付的物资报销类凭证，计算月平均开支金额后核定其备用金定额。

（2）客伤备用金的测算按上年安质部报销的客伤赔付类凭证，计算月平均开支金额后核定其备用金定额， 8.2.2 限额

个人备用金第一次借支额不得超过20000元，以后各年根据实际需要重新核定限额。 8.3 申领和配发

8.3.1 申请个人备用金须填写《备用金申请表》，按个人备用金申请审批程序办理。

8.3.2 个人备用金经审批后直接到财务部领取。 8.4 日常管理

8.4.1 个人备用金的申请人为备用金的管理责任人，对备用金的具体使用、保管负责，对备用金的损失负赔偿责任。

8.4.2 个人备用金管理责任人须序时登记台账，做到账实相符。 8.4.3 个人备用金在使用后须及时办理报销补足原定额。

8.4.4 个人备用金使用期限到期后，须如数归还。如需继续使用的，须重新申请和核定备用金数额。

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8.4.5 财务部对申请备用金的部门和个人进行不定期盘点。

9 法律责任

因员工个人原因，违规使用备用金的，按照分公司相关规定处理；情节严重、触犯法律的，依法追究其责任。

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附录A 备用金申请表

备用金申请表

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申请部门 申请人 使用期限 备用金类别 备用金用途 大写： 备用金金额 ￥____________ 申请部门部长 申请中心 负责人 【 】车站备用金核定额 申请金额核定 【 】个人备用金核定额 收益部部长 （车站备用金） 财务部部长 票务中心 负责人 财务办公室 负责人 申请部门主管副总 分公司总经理

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附录B 车站备用金申请流程

<车站备用金申请流程>站务部开始站务中心负责人收益部票务中心负责人财务部财务负责人申请部门主管副总总经理出纳提交备用金申请单5审核通过审核通过审核通过审核通过审核通过审核通过审核否通过根据审批单、票根填制记账凭证20出纳付款15结束

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附录C 个人备用金申请流程

<个人备用金申请流程>申请部门开始申请中心负责人财务部财务负责人申请部门主管副总总经理出纳提交备用金申请单5审核通过审核通过审核通过审核通过审核否通过根据审批单、票根填制记账凭证20出纳付款15结束

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附录D 备用金收支台账

备用金收支台账

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年 月 日 摘要 收入 支出 签认 余额

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附录D 备用金收支台账

备用金收支台账

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年 月 日 摘要 收入 支出 签认 余额

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