0产能过剩银行面临的信贷风险及对策

冶炼等７个行业产能过剩问题十分突出，水泥、电力、煤炭、纺织等４个行业存在潜在产能过剩问题。产能过剩不仅造成严重的资源浪费，给国民经济持续增长带来下调压力，而且给商业银行带来较大的信贷风险。特别是产能过剩形成的信贷风险不同于以往个别企业的信贷风险，它是涉及整个产能过剩行业的大面积信贷风险，对银行业的危害性较为严重。商业银行必须高度重视产能过剩的信贷风险，并采取措施积极应对。

一、产能过剩给商业银行带来的信贷风险

产能是指某个企业或某个行业利用现有的资源，在正常情况下所能达到的最大产出量。我国部分行业出现的产能过剩，指的是这些行业建成的生产能力超过了社会实际需求量。

产能过剩对经济金融危害极大。从微观经济面看，一是导致一些行业产品价格大跌，效益大幅滑坡；二是产销率下降，库存增加，成本上升；三是亏损企业亏损额增加；四是开工不足，资源闲置浪费；五是银行不良贷款明显增加，金融风险加大。

从宏观经济面看，许多行业产能过剩导致物价总水平明显下降，形成很强的通货紧缩压力，增加宏观经济的不确定性；同时产能过剩的蔓延和扩大，将使企业的投资预期和居民的消费预期下降，由此使经济增长面临越来越明显的下调压力。

从银行业看，产能过剩之所以会带来巨大的信贷风险：一是由于目前出现产能过剩的行业，在过去都曾是红红火火、效益颇佳，因而也是商业银行竞相追逐的对象，各家银行在这些行业投入大量的信贷资金。但随着过剩行业整体效益的下滑，部分企业还贷能力下降，会拖欠贷款。二是对产能过剩，国家将通过宏观调控和产业政策调整等手段来压缩产能，而压缩产能导致部分企业整合，部分项目下马，从而给银行贷款带来风险。三是某个行业如果产能过剩严重，给上下游行业企业的经营带来重大影响，使银行在上下游行业的贷款面临风险。四是如果产能过剩大面积扩散，则可能引发经济萧条，给整个银行业带来巨大的贷款风险损失，甚至最终酿成金融危机。

二、银行应对产能过剩信贷风险存在严重缺陷

产能过剩是近几年才出现的一个新问题，对产能过剩的严重危害性，各商业银行缺乏足够的认识，更缺乏这方面的政策研究，没有一套科学完整的应对措施和办法，担心一旦收缩

，原有贷款会立坏账损失，如果继续增加贷款，会使新贷款“打水。银行信贷管理方面的缺陷表现为以下几个方面：

１．银行经营战略存在误区，大额信贷资金盲目流向投资热

点行业。对一些大型建设项目，商业银行错误地认为“只要政，盲目参与投资。他们片面认为这些行府批准了，就是好项目”

业的产能有政府主管部门从宏观上把握，能批准上项目就保证有市场。特别是在行业发展兴起阶段，由于市场准入门槛较高导致市场竞争不充分，很多企业确实获得了高额利润，这进一步刺激了企业、银行不计后果的扩大生产和信贷规模。

２．贷款的调查和审查偏重微观企业分析，忽视宏观上的行

业分析。长期以来，商业银行比较注重逐户逐笔贷款的风险分析和防范，在贷前调查、贷中审查和贷后管理方面都建立了明确、系统的制度规范。但是，由于贷款经营的层次较低，产业行重局部轻整体。比如，业分析比较薄弱，大多是重微观轻宏观、

在贷前调查和贷中审批过程中，调查人和审查人往往看重企业的财务指标和资信状况，对企业所处的行业分析较少。

我国商业银行的产业行业研究３．风险预警体系建设滞后。

刚刚起步，研究能力和研究水平甚至还不如许多券商，多数银行对一个行业过热与否、过剩与否的判断来自于国家发改委，但发改委主要是事后分析，具有一定的滞后性，难以满足商业银行的前瞻性风险预警的要求。目前国内商业银行在产业研究方面大多没有专门的分析机构和人才，缺乏相关的技术方准确、及时地获得相关外法和分析系统，同时，由于难以全面、部数据，也使行业分析的准确性大打折扣。

产能过剩行业大都带有垄４．缺乏克服信息不对称的机制。

断色彩，多为大型企业集团所控制。大企业集团一般组织结构复杂，经营范围广，关联企业众多，关联交易频繁。一家银行往往无法准确掌握一个集团的所有关联企业在所有银行的授信及风险全貌，难以分析和把握其总体经营发展情况，难以控制集团整体资金流动。在信息不对称的情况下，一个各家银行竞相争抢的优质客户可能一夜之间就变成了不良贷款大户，广东的健力宝、科龙等多个企业集团就是颇具说服力的典型案例。而对于产能过剩行业的大企业集团，由于大量银行贷款属回收期长，相应导致贷款金额巨大、于项目贷款，前期投入大、

期限很长，有的甚至长达一、二十年。这种情况更是加重了信息不对称的负效应，潜在风险难以估量。

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一、关于构建社会主义和谐税收有关问题的概述

（一）会主义和谐税收的进程中，要着重树立五个税收新理念：树立税收经济观。经济决定税收，税收来源于经济。税收工作要始终围绕和服务经济建设大局，通过发挥税收职能促进经济社会全面发展。二要树立税收法治观。要不断加强税收法治建设，依靠税收法律制度规范征纳双方的行为，坚持依法征税，倡导诚信纳税，提高公民的税法遵从度，营造和谐的税收法治氛围。三要树立税收诚信观。要在全社会打造诚信税收，税务机关及其工作人员应当诚实守信、依法纳税、履行义务，社会各界应当关心税收、理解税收、支持税收，使税收更好地为构建和谐社会提供财力支撑。四要树立税收效率观。要通过追求效率的税制设计，使社会生产力进一步得到解放，使有利于社会进步的创造和劳动得到尊重与发挥。同时，要讲求征税效率、纳税效率和用税效率，降低征收成本，优化办税效率，提

（二）完善构建社会主义的税收制度。税收具有筹集国家财政收入、调节经济和调节分配的职能，在构建社会主义和谐社会中具有举足轻重的作用。因而，只有税收制度的变革和创新，才能在构建和谐社会中更好地发挥税收职能作用。要按照简税制、宽税基、低税率、严征管的原则，积极推进税制改革，逐步建立和完善适应和谐社会的税收制度。要加快以税收基本法为核心的税法立法进程，建立以流转税法和所得税法为主体的税收实体法与税收程序法并行的税法体系，规范税务部门规章的制定程序。大力加强国家权力立法，健全多层次的税法体系，提升税收法律在整个税法体系中的比重，保证税收立法的稳定性与权威性。增强税收立法的透明度，建立税法制纳税人及社会各方面对列入定公示制度，广泛听取税务机关、

行国家产业政策，按照产业政策来配置信贷资源；要高度关注国家有关部门的预警信号，建立预警信号快速反应机制。

对事实产能过剩和潜在产能过３．及时采取主动退出战略。

剩的行业，及时调整信贷政策，减少增量贷款，压缩存量贷款，并采取调整贷款期限、变更抵押担保方式、及时保全等手段，尽量将风险降到最低。要改变传统上的“发放贷款并持有到期”的经营方式，把握时机，抓住重点，在企业风险还没有既成事实的时候，有计划、有步骤地主动退出产能过剩行业中的高风险企业，力争做到信贷结构调整步伐领先于经济结构调整。

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５．缺乏规避风险的有效手段。对于产能严重过剩的行业，

商业银行需要及时采取措施防范和化解风险。但目前商业银行在这方面做得还不够，结构调整的难度很大。一是在当前存、贷款利差较大，商业银行主要依靠利息收入的情况下，银行在短期内压缩贷款、调整贷款结构会影响客户关系，影响短期经营业绩，因此，商业银行具有一定的规模扩张惯性，及时控制贷款投放的内在动力不足。二是对已经出现产能过剩的行业，由于大量资金沉淀其中，商业银行害怕造成更大规模损失，甚至全行业“崩盘”，难以实施主动退出战略。三是由于缺乏产能过剩的风险预警体系，目前各银行很难及时发现产能过剩的风险苗头，很难前瞻性地从潜在产能过剩行业中及时退出。

三、应对之策

规范的分析框１．成立专业化的研究团队，建立一套科学、

架体系。鉴于产能过剩的严重性和危害性，各银行必须把行业分析和产能过剩监测作为信贷风险控制的一项重要的常规性任务，要在总行建立起高层次的组织架构，建立专业化、细分至产业和行业的研究团队，配备相关研究人员。要改进行业研究的技术、方法和手段，建立科学的分析系统和模型，以全球化的视野，对行业进行前瞻性的分析和研究。

４．充分利用银团贷款合作机制，有效防范行业风险。银团

贷款具有分散风险、加强信息共享、避免恶性竞争等优点，特别适合大型集团客户和大型建设项目。因此，建立银团贷款合作机制有助于降低信息不对称的负面效应，从市场主体上监控和防范集团风险和行业风险。

５．建立银行债权人委员会长效机制，保障银行整体权益。

实践证明，以银行债权人委员会形式共同维护银行利益，有助于配合政府做好企业风险处置工作，推动企业重组，并促进企业尽快全面恢复生产，进而有效保护银行债权安全。因此，应进一步在法律层面上研究银行债权人委员会事宜，对业已形成的大企业集团风险，成立债权人委员会，可以降低风险处置的社会总成本，实现银行风险资产处置价值回收最大化。

（作者单位：辽东学院经济学院）

２．要根据产能过剩的分析和现实情况，及时采取措施规避

风险。要提高信贷经营管理层次，加强总行对全行信贷结构调整的控制力，由上而下，做好信贷资产的组合管理；要严格执

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