工程项目财务管理制度
更新时间:2023-04-16 02:23:01 阅读量: 实用文档 文档下载
工程项目财务管理制度
为加强财务管理,规范项目部财务日常管理工作,强化项目成本管理,减少铺张浪费和一切不必要的开支,以最终达到降低成本,提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨,结合公司实际情况,制定本制度。
一、采购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程
1、材料部根据预算部预算该工程项目的工程用料,做好材料的供应计划,根据工程进度编制材料用量计划表,进行采购供应,保证工程项目施工正常运行。
2、大宗材料采购:采购员至少提供三家供应商或厂家,同一材料、同
一型号规格、各自价格、联系电话、联系人,根据市场调查的情况填写一份项A《_______ 项目现场材料采购市场询价表》(见附表)报总经理审批,确
认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后,由材料申请人填写项A 《材料设备米购表》(见附表)报申请人T预结算员T项目经理T经营预算部经理T副总经理f总经理审批核准后,由经营部负责与厂家或供应商签订购销合同,根据购销合同的付款方式、付款比例,由采购员填写(项)
A《工程材料款借支申请表》(见附表)申请付款,其审批程序按第二条公司财务报销管理制度的(二)工程材料货款支付审批流程曲亍,采购员必须要求供货方提供合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。
3、零星材料的购买:如工程项目急需使用零星材料,无法批量采购,且
一次采购2000元以下的,必须由公司指定2人同时进行就近采购。
4、采购人员办理报销时:必须凭材料管理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单,按公司财务报销管理制度办理报销手续。
二、施工现场材料管理规定及工作流程
1、为工地施工而采购一切原材料、机具、设备、零星材料都必须办理入库、出库手续,未经同意,任何人不得将未经入库或出库的材料,直拨工地施工。
2、材料入库前检查及材料入库流程
(1 )材料管理员必须要亲自同交货人办理交接手续,根据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一致,并进行清点其数量。
(2)核对证件:材料入库验收前,首先核对供货单位提供的产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料(消防器材还必须有由国家政府部门出具的),是否与合同相符和有效。
(3)质量检验:材料管理员并对材料或机具的外观形状和外观质量进行仔细检查,发现有损坏的材料或机具不予验收,并要求退回。如验收过程中发现证件不齐全、数量、规格不符,质量不合格,应及
时向副总经理及总经理汇报,不得自作主张验收入库,未经检验合格产品不得投入现场施工使用。
(4 )办理入库:经过以上验收后,按实收合格数量办理入库手续。由材料管理员填写材料入库单,一式三联,一联自留、一联交财务、一联交采购负责人(注:必须当面清点,当面填写入库单、不得事后补开,当天将入库单交财务)。
(5)入库单据内容:必须有名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期,并有材料管理员、项目经理、采购负责人分别签字才有效。
(6)材料存放:必须按材料品种不同划分区域存放,并挂有领物卡,按采购时间先后顺序堆放,实行先购进先领用,必须整齐有序,便于盘查。
(7)材料入库后:由财务部设置材料进销存数量账,材料管理员根据入库单准确、及时登记入账,财务部要对仓库的材料定期和不定期盘点,以确保账物一致。
3、施工现场材料出库存流程
(1)原材料出库:领用材料时,领料部门必须填写(项)A《广东粤富领用材料表》(见附表),由现场管理负责人填表」经预结算员—项目经理卜副总经理审批后。领料部门凭领用材料表到材料管理员处办理领料手续,发出材料时,领用材料表必须要有材料管理员、后勤主管、领料人签名确认。一式二份(用复写纸填写),一份由材料管理员第二天上午交财务,一份由材料管理员留存作为记账依据。
(2)凡借用机具、设备等贵重物品,必须填写(项)B《广东粤富借用机具、设备审批表》(见附表),经过副总经理同意后,到材料管理员处办理借出登记手续。流程是:|借用人填表卜项目经理审核T副总经理审批仓管员办理借出登记手续
(3)办理退料:凡施工剩余材料必须及时组织退料,是现场材料管理的最终环节。施工班组退料应执行谁使用谁退料,谁发放的谁收回的办法,班组完成施工任务后,剩余材料必须及时退回仓库,并办理退料手续。退料收回时必须经过验收,若发现有损坏现象,根据材料单价和损坏程度的轻重,给予适当的赔偿。其退料入库手续为:由退料人填写一份(项)B《广东粤富退料申请表》(见附表),经项目经理卜副总经理同意后,到仓库办理退料手续,由材料管理员清点退回的合格数量,填写一式三联退料单,一联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用。
三、现场行政用款及工作流程
1、行政部在工程项目开工前5天(即第一个月),从第二个月开始为每月25日前,必须将下月预算的行政费用列明细表报财务统一审批,通常现场行政费用包括有:
(1)房租水电费:办公场地、仓库、水电费
(2)员工伙食费:购买农副产品等
(3)业务接待费:接待客人的住宿、餐费、礼品、娱乐活动等
(4)通讯费:购买员工话费充值卡
(5)办公费:为办公而购买的一切用品、固话费、网络费等
(6)运输费、杂费:包括搬运余泥费、清理场地费等
(7)差旅费:包括出差车费、住宿费、市内交通费、出差餐费
(8)汽车费用:包加油费、路桥费、保管费、年检费、维修费等
(9 )支付临时工工资:临时聘用工人工资
(1 0)其他零星费用
2、对行政用款及具体要求作如下规定:
(1) 一切行政费用开支(在预算范围内)的程序是先借支、后报销;先申请,后办事的原则进行,并按公司财务报销制度流程办理。凡是没有发票的一切开支,必须有经手人、证明人、收款人的姓名、联系电话、必要时附上收款人身份证复印件。
其报销流程:经办人凭批准单据填报销单-后勤财务管理员申报
(2)房租水电费:由项目后勤财务管理员负责根据协议约定的
金额申请办理借支及报销。
(3)员工伙食费:由后勤人员统计当月的就餐人员
(4)业务接待费:经办人因业务需要宴请有关部门的,
应事先填写(项)A《业务招待费申请表》(见附表),
经总经理同意后,由经办人向财务办理借支,报
销时,须附上业务招待费申请表及相应发票。如
超过预算的,还须经总经理核准后,方可办理报
销手续,招待业务前没有办理手续的,财务不予
报销。
(5)通讯费:由行政部文员负责为公司员工购买话费充值卡,
办理报销时,享受充值话费的员工必须充值发票后面签
名确认,才能办理报销,行政文员每月做一份统计表报
财务。
(6)办公费:为办公而购买的一切办公用品、交固话费、网络
费等办公费用,统一由行政文员办理及报销。
(7)运输费及杂费:包括搬运余泥费、清理场地等运费、杂费,
该费用发生时由项目后勤财务管理员预先谈好
价钱,报副总经理及总经理同意后,方可承诺
对方,并办理相关手续及报销。
(8)差旅费:出差人办理报销时,必须注明出差日期、起止地
点、办事内容。
(9)汽车费用:经手人将发生的加油费、路桥费、保管费、年
检费、维修费填写费用报销单,按公司财务报销管理
制度的报销流程办理报销。
(10)支付临时工工资:临时聘用工人,经办人先了解当地
工人工资水平,先定工资,后干活的原则。凡是
项目零星工程费用支出,首先由经办人填写(项)A
〈〈项目零星工程费用申请及审核表》(见附表)
申请费用,并报现场管理负责人宀后勤主管-》预
结算主管T项目___________________________
经理审核后方可执行。然后由项目后勤财
务管理员根据已核定的金额,按实际发生
费用填(项)B《项目临时工费用单》(见附表),
收款人应留指印。并按公司财务报销管理制度办
理报销手续。
(1 0)其他零星费用;购买零星用品、物品,由行政部按排二
人共同负责购买。
四、非正常支出用款及工作流程
非正常支出用款必须填(财)A《特殊费用报销证明单》(见附表)并报总经理批准后方可执行。
五、项目施工负责人(分包负责人)付款及工作流程
项目施工负责人申请支付款项时,必须填写(项)
A 《项目施工专项费用申请表》(见附表), 按公司财务报销管理制度的工程项目施工专项费用审批流程审批,审批相关人员按工程施工责任书约定工程结算、工程款支付的方式及比例进行审批,审批程序按财务报销制度执行,申请人必须是项目施工负责人,其它人员一律不能作为申请人,领款人必须附有身份证复印
件作为附件,并在领款单上签名并盖指印,才能领款。
正在阅读:
工程项目财务管理制度04-16
框架涵洞施组设计10-09
多元社会,去芜存菁_作文02-23
关于四川省筠连、珙县、宜宾三县客家李氏族谱三次续修通知04-12
芡实怎么吃02-09
2018年11月金融专业大学生实习报告12-13
交心谈心记录02-15
RCS-978调试方法剖析04-15
2018-2024年中国新能源汽车空调制热系统市场专项研究报告(目录) - 图文12-30
这个冬天不太冷作文600字07-01
- 教学能力大赛决赛获奖-教学实施报告-(完整图文版)
- 互联网+数据中心行业分析报告
- 2017上海杨浦区高三一模数学试题及答案
- 招商部差旅接待管理制度(4-25)
- 学生游玩安全注意事项
- 学生信息管理系统(文档模板供参考)
- 叉车门架有限元分析及系统设计
- 2014帮助残疾人志愿者服务情况记录
- 叶绿体中色素的提取和分离实验
- 中国食物成分表2020年最新权威完整改进版
- 推动国土资源领域生态文明建设
- 给水管道冲洗和消毒记录
- 计算机软件专业自我评价
- 高中数学必修1-5知识点归纳
- 2018-2022年中国第五代移动通信技术(5G)产业深度分析及发展前景研究报告发展趋势(目录)
- 生产车间巡查制度
- 2018版中国光热发电行业深度研究报告目录
- (通用)2019年中考数学总复习 第一章 第四节 数的开方与二次根式课件
- 2017_2018学年高中语文第二单元第4课说数课件粤教版
- 上市新药Lumateperone(卢美哌隆)合成检索总结报告
- 工程项目
- 管理制度
- 财务
- 建筑工程管理专业(专科)部分毕业论文题目1
- 2015年国家电网公司运行分公司第二批高校毕业生招聘公告
- 第五专题 矩阵的数值特征(行列式、范数、条件数、迹、秩、相对特
- 文明宿舍评比方案精品资料
- 深圳松岗商务英语培训机构哪家好
- 物资仓库消防安全管理制度标准范本
- 办公室基础装修清单
- 2015年盾构操作技能大赛理论试题库
- 大学物理期末考试A卷
- 部编版语文一年级上册期末专项训练:拼音(一)
- 初中语文知识点《文学常识及鉴赏》《古代应用公文类(含奏议、赠
- 反应釜开车操作规程(正式)
- EXCEL绘制级配曲线图
- 随机变量的特征函数
- 关于竞选文艺部部长演讲稿
- 2022年湖南省株洲市天元区教师招聘《教育学、教育心理、教师法》
- 网络规划优化题目Test Questions on Network Planning and Optim
- 如何实现局域网内两台电脑资源共享
- 五年级上册语文《埃及金字塔》练习试题
- Occupational Safety and Health Pandemic Influenza Preparedne