会计核算中心业务流程

会计核算中心业务流程

一、报帐：

1、1000元以下日常支出：报账员（审核票据）——社区主任审核签字——会计核算中心会计审核原始票据开具支票——报账员银行提现——报账员（依据票面金额报帐）

2、1000元以上的单张票据，或一次性开支1000元以上资金，须按以下程序进行：

社区主任将资金使用（购置）用途、明细，以书面报告形式报送街道主任审批；→ 主任审批签字后，社区填写“大额资金监控报告单”，报送财政所长、纪委书记及街道主任三级监控审批；→ 报账员将审批过的书面报告、大额资金监控报告单交会计核算中心，支取资金使用；大额资金使用不得超支，超支部分不予报账；→ 发票经街道主任签字，到会计核算中心报账。

注：1、每张票必须是经办事处主任签字批准，有经手人、证明人签字于票据背面的左上角方能报销；

2、凡1000元以上的非生产性支出和10000元以上基本建设资金必须附支出用途、大额资金审批表，如工程项目必须附工程合同书、预算书；

3、原始票据报帐后归会计核算中心保管。

二、取现及转帐：

会计核算中心核算会计审核原始票据（打印现金或转帐支票）——会计核算中心主管会计（审核支票及附后票据、盖单位财务章）——核算会计（盖主任印章）

三、帐务处理：

出纳（将银行回单及票据整理好后交核算会计）——核算会计

（根据原始票据做帐）——主管会计（打印记帐凭证）——所长（审核记帐及原始凭证）——核算会计（根据审核无误的记帐凭证编制报表）

注：1、出纳必须每月6号前将银行回单、原始票据及争胜对帐单整理好交核算中心核算会计做帐；

2、核算会计必须每月10号前帐务处理完毕交所长审核，于15号前将报表编制完毕。

四、固定资产与工程建设资金管理

1、固定资产申购流程

社委会购买单价在1000元以上的物品（含1000元），或者批量在10000元以上的物品（含10000元），除需进行大额资金审批外，还需同时进行政府采购申报；政府采购申报程序如下：

大额资金审批通过后，至街道财政所填报政府采购审批表，领取政府采购供货单位名册，联系定点单位采购货品；→ 货到验收，填写验收单（由供货单位提供），交会计核算中心备案；→ 报账时需将政府采购申报单、政府采购合同（加盖区国有资产管理办公室公章及区相关领导审核批字，由供货方代办）附发票后，无政府采购申报单及政府采购合同一律不予报账。

2、固定资产处置流程

报废的固定资产严禁私自处置，处置程序如下：

社区出具书面报告，并到街道财政所领取国有资产处置申报表一式三份填写，由社区主任签字；→ 交财政所审核后，报街道办事处主任审批签字；→ 同意处置的固定资产集中交街道社会事务办处理。

（3）、固定资产台账管理

社区建立固定资产台账，专人（一般为社区报帐员）管理，及时异动。每年12月20日之前到会计核算中心核账，保证账账（固定资产明细账和社区台账）相符。

（4）、工程建设资金管理

社区所有工程项目的建设、重大经济合同的签定，须先报街道工委、办事处审核，经批准后，报会计核算中心备案，办理有关审批手续后，方可动工实行，否则一律不予支付有关款项。工程建设由重点办和财政所联合监督管理。

以上事务为社区会计核算中心的日常事务，各人员必须严格遵守《中华人民共和国会计法》等会计、审计条例，依据法律法规办事，分工合作，所内依照街道的有关规定进行内部绩效考核。

烟嘴岩街道财政所

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