风险管理历年试卷及详解六

银行业从业人员资格认证考试

风险管理历年试卷(六)

时限：120分钟

一、单项选择题（共90题，每小题0.5分，共45分）以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。 1.下列对于久期公式的理解，不正确的是（ ）。 A.收益率与价格反向变动

B.价格变动的程度与久期的长短有关 C.久期越长，价格的变动幅度越大 D.久期公式中的D为修正久期

2.在银行风险管理中，银行（ ）的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况等。 A.高级管理层 B.董事会 C.监事会 D.股东大会

3.风险文化的精神核心是（ ）。 A.风险管理理念 B.知识 C.制度

D.内部控制

4.监管部门对内部控制评价的内容不包括（ ）。 A.风险识别和评估评价 B.风险规避评价 C.监督与纠正评价

D.信息交流与反馈评价

5.以下是抵押贷款证券化的步骤，其顺序正确的是（ ）。

(1)建立一个独立的SPV来发行证券，SPV与原始权益人实行\破产隔离\

(2)SPV负责向债务人收取每期现金流并将其转入购买抵押贷款证券的投资者账户 (3)SPV将出售抵押贷款证券的收益按合约转入原债权人的账户 (4)SPV购买抵押贷款证券化的资产组合(贷款池) (5)采用各种信用增级方法提高发行证券的信用等级 (6)评级机构为资产池的资产提供信用评级 (7)SPV向投资者出售抵押贷款证券 A.(1)(5)(4)(6)(7)(2)(3) B.(1)(5)(6)(7)(3)(2)(4) C.(1)(4)(6)(5)(7)(3)(2) D.(1)(4)(7)(2)(3)(5)(6)

6.下列行业财务风险分析指标中，越低越好的是（ ）。 A.行业盈亏系数 B.行业产品产销率

C.行业销售利润率 D.行业资本积累率

7.我国银行业第一个关于操作风险管理的指引法规是（ ）。 A.《商业银行市场风险管理指引》

B.《关于加大防范操作风险工作力度的通知》 C.《商业银行资本充足率管理办法》 D.《巴塞尔新资本协议》

8.商业银行有效防范和控制操作风险的前提是（ ）。 A.建立完善的公司治理结构 B.建立完善内部控制体制 C.加强外部监管体制建设 D.以上都不是

9.对于已反映在商业银行信用风险数据中的操作风险损失，在计算监管资本时，应当将其视为（ ）。 A.操作风险损失 B.信用风险损失 C.市场风险损失 D.以上都不对

10.某商业银行的老客户经营利润大幅度提高，为了扩大生产，企业欲向该银行借一笔短期贷款以购买设备和扩建仓库，该企业计划用第一年的收入偿还贷款，该申请（ ）。 A.合理，可以用利润来偿还贷款 B.合理，可以给银行带来利息收入

C.不合理，因为短期贷款不能用于长期投资 D.不合理，会产生新的费用，导致利润率下降

11.下列情形不能引发债务人之间的违约相关性的是（ ）。 A.债务人所处行业颁布新的环保标准 B.银行贷款利率提高

C.债务人所在地区经济下滑

D.债务人投资项目发生重大损失

12.商业银行贷给同一借款人的贷款余额不得超过银行资本余额的（ ）。 A.10％ B.20％ C.30％ D.40%

13.下列关于久期分析的说法，不正确的是（ ）。 A.久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响 B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险

C.如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险 D.对于利率的大幅变动，久期分析的结果会不够准确

14.在持有期为2天、置信水平为98％的情况下，若所计算的风险价值为2万元，则表明该银行的资产组合（ ）。

A.在2天中的收益有98％的可能性不会超过2万元 B.在2天中的收益有98％的可能性会超过2万元 C.在2天中的损失有98％的可能性不会超过2万元

D.在2天中的损失有98％的可能性会超过2万元

15.巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求，表述不正确的是（ ）。 A.置信水平采用99％的单尾置信区间 B.持有期为10个营业日

C.市场风险要素价格的历史观测期至少为半年 D.至少每3个月更新一次数据

16.有A、B、C三种投资产品，其收益的相关系数如下： ABCA1B0.11C0.8-0.81

若必须选择两个产品构建组合，则下列说法正确的是（ ）。 A.B、C组合是风险最佳对冲组合 B.A、C组合风险最小 C.A、B组合风险最小 D.A、C组合风险最分散

17.下列会对银行造成损失，而不属于操作风险的是（ ）。 A.违反监管规定 B.动力输送中断 C.声誉受损 D.黑客攻击

18.对特定交易工具的多头空头给予限制的市场风险控制措施是（ ）。 A.止损限额 B.特殊限额 C.风险限额 D.交易限额

19.全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是（ ）。 A.企业的资产规模 B.企业的目标

C.全面风险管理要素 D.企业的各个层级

20.关于外部审计制度的表述，下面选项中不正确的是（ ）。

A.它担负着过滤会计信息风险、确保会计信息质量、降低会计信息识别成本的责任 B.被利益相关者视为重要的利益保障机制 C.外部审计制度的价值在于有效性

D.在直接审计委托模式下，包括企业所有者、注册会计师 和经营者三方 21.下列关于流动性风险的说法，不正确的是（ ）。

A.流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险

B.流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险

C.流动性风险是商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险

D.大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险 22.假设资产组合初始投资额100万元，预期一年该资产投资收益率服从均值为5％、标准差为1％的正态分布，那么在95％置信水平下，该资产组合一年均值VAR为（ ）万元。(标准正态分布95％置信水平下的临界值为1.96) A.3.92

B.1.96 C.-3.92 D.-1.96

23.以下关于商业银行风险的论述，正确的是（ ）。

A.商业银行的操作风险往往小于市场风险，因此商业银行应该更关注市场风险管理 B.商业银行的操作风险也可能带来巨亏，因此应当比市场风险更加充分重视 C.商业银行的各种类型的风险都可能带来巨大损失，都应当加以重视 D.以上都不对

24.关于商业银行的业务外包的论述，不正确的是（ ）。 A.商业银行经营管理中的诸多操作或服务都可以外包

B.通过业务外包，商业银行也把相应的风险承担者转移给了外包商，商业银行从此不必对外包业务负任何直接或间接的责任

C.虽然业务可以外包，但是对于外包业务的可能的不良后果，商业仍然承担责任 D.过多的外包业务可能产生额外的操作风险或其他隐患

25.下列关于银行监管法律法规的说法，不正确的是（ ）。 A.法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分

B.行政法规是由国务院依法制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力等同于法律

C.规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件

D.在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成

26.下列对银行业机构信息披露要求的说法，不正确的是（ ）。 A.必须每季度披露风险管理政策

B.根据巴塞尔委员会的要求，银行应进行并表披露 C.必须提高信息披露的相关性 D.必须保持合理频度

27.下列关于风险管理部门的说法，正确的是（ ）。 A.必须具备高度独立性

B.具有完全的风险管理策略执行权 C.风险管理部门又称风险管理委员会

D.核心职能是做出经营或战略方面的决策并付诸实施 28.下列关于风险的说法，正确的是（ ）。 A.违约风险仅针对个人而言，不针对企业

B.结算风险指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险 C.信用风险具有明显的系统性风险特征

D.与市场风险相比，信用风险的观察数据多，且容易获得 29.下列关于操作风险的说法，不正确的是（ ）。 A.操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面 B.操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利

C.对操作风险的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低操作风险 D.操作风险具有相对独立性，不会引发市场风险和信用风险 30.假设某股票一个月后的股价增长率服从均值为2％、方差为0.01％的正态分布，则一个月后该股票的股价增长率落在（ ）区间内的概率约为68％。

A.(1％，3％) B.(0，4％)

C.(1.99％，2.01％) D.(1.98％，2.02％)

31.对于商业银行来说，市场风险中最重要的是（ ）。 A.利率风险 B.股票风险 C.商品风险 D.汇率风险

32.下列关于风险的说法，不正确的是（ ）。 A.市场风险具有明显的非系统性风险特征

B.国际性商业银行通常分散投资于多国金融、资本市场，以降低所承担的风险 C.操作风险指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险 D.在商业银行面临的市场风险中，利率风险尤为重要 33.连续三次投掷一枚硬币的基本事件共有（ ）件。 A.6 B.4 C.8 D.2

34.下列关于风险管理信息传递的说法，不正确的是（ ）。

A.风险管理应当在最短的时间将所有正确的信息传递给商业银行所有人员 B.先进的企业级风险管理信息系统一般采用B／S结构

C.风险分析人员在报告发送给外界之前要核准风险报告结果准确无误

D.风险监测人员在发布信息时要确保适当的人员得到他们所应当看到的风险信息 35.下列关于风险管理文化的表述，正确的是（ ）。

A.风险管理文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，

B.制度是风险管理文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素 C.风险管理的目标是消除风险并获取最大收益 D.风险管理文化和企业文化是两个不同的范畴

36.（ ）通常指派最高风险管理委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。 A.董事会 B.高级管理层 C.监事会

D.风险管理总监

37.与单一法人客户相比，（ ）不是集团法人客户的信用风险具有的特征。 A.财务报表真实性较好 B.连环担保普遍 C.风险识别难度大 D.贷后监督难度大

38.按照国际惯例，下列关于信用评定方法的说法，正确的是（ ）。 A.对企业采用评级方法，对个人客户采用评分方法 B.对企业采用评分方法，对个人客户采用评级方法 C.对企业客户和个人客户都采用评级方法 D.对企业客户和个人客户都采用评分方法

39.根据2002年穆迪公司在违约损失率预测模型LossCalc的技术文件中所披露的信息，（ ）对违约损失率的影响贡献度最高。 A.清偿优先性等产品因素 B.宏观经济环境因素 C.行业性因素

D.企业资本结构因素

40.采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为1.04亿元，回收成本为0.84亿元，违约风险暴露为1.2亿元，则违约损失率为（ ）。 A.13.33％ B.16.67％ C.30.00％ D.83.33％

41.X、Y分别表示两种不同类型借款人的违约损失，其协方差为0.08，X的标准差为0.90，Y的标准差为0.70，则其相关系数为（ ）。 A.0.630 B.0.072 C.0.127 D.0.056

42.（ ）针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。 A.流动性比率或指标法 B.现金流分析法 C.缺口分析法 D.久期分析法

43.下列不属于压力测试的假设情况的是（ ）。 A.6个月LIBOR增加500个基点 B.信用价差增加300个基点 C.正常经营状况

D.主要货币相对于美元升值15％

44.某银行2006年初正常类贷款余额为10000亿元，其中在2006年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为800亿元，期初正常类贷款期间因回收减少了600亿元，则正常类贷款迁徙率为（ ）。 A.6.0％ B.8.0％ C.8.5％

D.因数据不足无法计算

45.在法人客户评级模型中，RiskCalc模型（ ）。 A.不适用于非上市公司

B.运用Logit／Probit回归技术预测客户的违约概率 C.核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系 D.核心是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者 46.下列关于国家风险暴露的说法，不正确的是（ ）。

A.国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方(包括没有国外机构担保的驻该国家的子公司)的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露

B.跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动

C.转移风险是当一个具有清偿能力和偿债意愿的债务人，由于政府或监管当局的控制不能自由获得外汇，或不能将资产转让于境外而导致的不能按期偿还债务的风险 D.商业银行总行对海外分行提供的信用支持不属于国家风险暴露 47.绝对信用价差是指（ ）。

A.不同债券或贷款的收益率之间的差额

B.债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额 C.固定收益证券同权益证券的收益率的差额 D.以上都不对

48.下列关于流动性监管核心指标的说法，不正确的是（ ）。 A.流动性监管核心指标的计算按照本币和外币分别计算 B.流动性比例不得低于25％ C.核心负债比率不得低于60％

D.人民币超额准备金率不得低于5％

49.我国商业银行的风险预警体系中，红色预警法是一种（ ）。 A.定性分析法 B.定量分析法

C.定性和定量相结合的分析法 D.以上都不对

50.（ ）是银行由于系统缺陷而引发的操作风险。 A.百年不遇的龙卷风致使某银行贮存的账册严重损毁 B.某银行因为通讯系统设备老化而发生业务中断 C.某银行财务制度不完善，会计差错层出

D.某银行员工小王未经客户授权而使用客户的资金进行投资，造成客户损失 51.下列关于高级计量法的说法，正确的是（ ）。 A.使用高级计量法不需要得到监管当局的批准

B.一旦商业银行采用高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法 C.巴塞尔委员会规定资产规模大于1亿美元的银行必须使用高级计量法 D.高级计量法的风险敏感度低于基本指标法

52.商业银行通过购买保险或者业务外包等措施来管理和控制的操作风险属于（ ）。 A.可规避的操作风险 B.可降低的操作风险 C.可缓释的操作风险 D.应承担的操作风险

53.某商业银行的业务如下表，G1-8，表示8类产品线中各产品线过去3年的年均总收入，β1-8。表示由巴塞尔委员会设定的固定百分数。

产品线∑(G1～8，β1-8)2004年1002005年-502006年50 用标准法计算，则2007年操作风险资本为（ ）。 A.3.3 B.5 C.10 D.15

54.某商业银行2007年度资产负债表显示，其在中国人民银行超额准备金存款为46亿元，

库存现金为8亿元，人民币各项存款期末余额为2138亿元，则该银行人民币超额准备金率为（ ）。 A.2.53％ B.2.16％ C.2.15％ D.1.78％

55.下列关于压力测试的说法，不正确的是（ ）。

A.压力测试对在正常市场情况下银行所承受的市场风险进行分析 B.压力测试可用来估算一些极端不利的情况可能造成的潜在损失 C.压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法进行模拟和估计 D.应当定期对压力测试的设计和结果进行审查，不断完善其程序 56.期权费由期权的（ ）两部分组成。 A.市场价值和内在价值 B.市场价值和时间价值 C.内在价值和时间价值 D.时间价值和利率水平

57.商业银行划分了银行账户和交易账户之后，以下说法不正确的是（ ）。 A.有助于银行加强自身的风险管理 B.商业银行自营交易的盈亏将由暗变明 C.交易人员可以广泛进行\寻利性交易\

D.交易员基本不可能再利用银行账户，将交易类证券转到投资类证券以隐瞒交易损失

58.关于计量操作风险所需经济资本的标准法，将商业银行的所有业务划分为了几类产品线?（ ） A.5类 B.6类 C.7类 D.8类

59.即期外汇交易的作用不包括（ ）。 A.可以满足客户对不同货币的需求

B.可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险 C.可以用来套期保值 D.可以用于外汇投机

60.下列关于远期利率合约的说法，不正确的是（ ）。 A.远期利率可由即期利率曲线推断 B.远期利率合约是一项表内资产业务

C.债务人通过购买远期利率合约，锁定了未来的债务成本，规避了利率可能上升带来的风险 D.债权人通过卖出远期利率合约，保证了未来的投资收益，规避了利率可能下降带来的风险 61.利率互换是两个交易对手相互交换一组资金流量，（ ）。 A.涉及本金的交换和利息支付方式的交换

B.涉及本金的交换，不涉及利息支付方式的交换 C.不涉及本金的交换，涉及利息支付方式的交换

D.不涉及本金的交换，也不涉及利息支付方式的交换

62.（ ）是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。 A.名义价值

B.市场价值 C.公允价值

D.市值重估价值

63.银行贷款利率或产品定价应覆盖（ ）。 A.预期损失 B.非预期损失 C.极端损失 D.违约损失

64.在Credit Monitor模型中，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期，股东初始股权投资可以看做该期权的（ ）。 A.期权费 B.时间价值 C.内在价值 D.执行价格

65.随机变量Y的概率分布表如下： Y14

P60％40％

随机变量Y的方差为（ ）。 A.2.76 B.2.16 C.4.06 D.4.68

66.内部审计的主要内容不包括（ ）。

A.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性 B.会计记录和财务报告的准确性和可靠性 C.内部控制的健全性和有效性

D.适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求

67.现代商业银行的财务控制部门通常采取（ ）的方法，及时捕捉市场价格、价值的变化。

A.每月参照市场定价 B.每日参照市场定价 C.每日财务报表定价 D.每月财务报表定价

68.某Ⅱ年期零息债券的年收益率为16.7％，假设债务人违约后，回收率为零，若1年期的无风险年收益率为5％，则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在1年内的违约概率为（ ）。 A.0.05 B.0.10 C.0.015 D.0.20

69.下列关于《巴塞尔新资本协议》及信用风险量化的说法，不正确的是（ ）。 A.提出了信用风险计量的两大类方法：标准法和内部评级法

B.明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源 C.外部评级法是《巴塞尔新资本协议》提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法

D.构建了最低资本充足率、监督检查、市场约束三大支柱

70.商业银行面对信息技术基础设施严重受损以致影响正常业务运行的风险，不可以通过（ ）来进行操作风险缓释。 A.提高电子化水平以取代手工操作 B.制定连续营业方案 C.购买电子保险

D.IT系统灾难备援外包

71.（ ）是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金的能力。 A.资产流动性 B.负债流动性 C.资本流动性 D.贷款流动性

72.（ ）对商业银行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要组成部分。 A.个人存款 B.公司存款 C.机构存款 D.大额存款

73.如果互换双方A、B企业对获得的融资成本的节约进行平均分配，那么各自的融资成本分别为（ ）。

A.A企业的融资成本为9.5％，B企业的融资成本为LIBOR+0.5％ B.A企业的融资成本为9.5％，B企业的融资成本为LIBOR+1％ C.A企业的融资成本为10％，B企业的融资成本为LIBOR+0.5％ D.A企业的融资成本为10％，B企业的融资成本为LIBOR+1％ 74.以下关于久期的论述正确的是（ ）。 A.久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高 B.久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高

C.久期缺口绝对值得大小与利率风险没有明显联系

D.久期缺口大小对利率风险大小的影响不确定，需要做具体分析

75.假设外汇交易部门年收益／损失如下，则该交易部门的经济增加值(EVA)为（ ）万元。

税后净利润经济资本乘数VAR(250，99％)资本预期收益率2000万元12.51000万元20％ A.1000 B.500 C.-500 D.-1000

76.企业购买远期利率协议的目的是（ ）。 A.锁定未来放款成本 B.锁定未来借款成本 C.减少货币头寸

D.对冲未来外汇风险

77.担保业务计入外汇敞口头寸的条件不包括（ ）。 A.以外币计值 B.可能被动使用

C.数额较大 D.不可撤销

78.在对企业进行现金流分析中，对于不同类型的贷款、不同发展阶段的借款人分析起点和考虑的程度是不同的。因此，对于短期贷款应更多地关注（ ）。 A.其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常

B.在未来的经营活动中是否能够产生足额的现金流量以偿还贷款本息 C.正常经营活动的现金流量是否及时和足额偿还贷款

D.借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息 79.某商业银行2004年、2005年、2006年各项收入如下表所示：

年份净利息收入非利息收入出售证券盈利保险收入200440201020200550101020200660301020

固定比例α为15％，则按基本指标法，1007年操作风险本为（ ）。 A.5 B.10.5 C.13.5 D.7.5

80.下列关于经济合作与发展组织(OECD)的公司治理观点的说法，不正确的是（ ）。 A.治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督 D.公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇

C.如果股东权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿 D.治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作

81.假设1年后的1年期利率为7％，1年期即期利率为5％，那么2年期即期利率(年利率)为（ ）。 A.5.00％ B.6.00％ C.7.00％ D.8.00％

82.下列选项中，不属于商业银行市场风险限额管理的是（ ）。 A.交易限额 B.风险限额 C.止损限额

D.单一客户限额

83.远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素不包括（ ）。 A.即期汇率

B.两种货币之间的利率差 C.期限

D.交易金额

84.商业银行过度依赖于掌握商业银行大量技术和关键信息的外汇交易员，由此则可能带来（ ）。 A.市场风险 B.流动性风险 C.信用风险

D.操作风险

85.自我评估法有助于（ ）。 A.识别银行日常经营存在的风险点 B.员工绩效考核 C.简化管理流程

D.计算损失金额和发生概率

86.关于操作风险报告的说法，正确的是（ ）。 A.不能使用外部人员撰写的报告

B.除高级管理层外，报告不应发送给相应的各级管理层 C.内审部门应直接参与业务部门的操作风险管理

D.业务部门可以单独向高级管理层汇报，不一定需要经过风险管理部门 87.Credit Monitor模型将企业的股东权益视为（ ）。 A.企业资产价值的看涨期权 B.企业资产价值的看跌期权 C.企业股权价值的看涨期权 D.企业股权价值的看跌期权

88.银监会公布的风险监管核心指标不包括（ ）。 A.风险水平 B.风险迁徙 C.风险抵补 D.风险价值

89.《巴塞尔资本协议》规定，商业银行核心资本充足率的指标不得低于（ ）。 A.4％ B.8％ C.10％ D.12％

90.已知某商业银行的资本总额为20亿，核心资本为5亿，附属资本为2亿，信用风险加权资产为80亿，并且市场风险的资本要求为20亿，那么根据《商业银行资本充足率管理办法》规定的资本充足率的计算公式，该商业银行的资本充足率为（ ）。 A.25％ B.6％ C.2％ D.9％

二、多项选择题（共40题，每小题1分，共40分）以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。 1.全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括（ ）。 A.全球的风险管理体系 B.全面的风险管理范围 C.全程的风险管理过程 D.全新的风险管理方法 E.全员的风险管理文化

2.计算风险加权资产时，对于信用风险资产，商业银行可以采取（ ）。 A.标准法 B.内部模型法

C.高级计量法

D.内部评级初级法 E.内部评级高级法

3.下列关于商业银行风险管理策略的说法中，正确的有（ ）。 A.某商业银行向多个国家的企业发放贷款，这应用了风险分散的方法

B.某商业银行在买入股票的同时，买入相应的看跌期权，这应用了风险转移的方法 C.某商业银行购买出口信贷保险，这应用了风险对冲的方法

D.某商业银行董事会在确定经济资本分配时，对某项业务配置非常有限的资本以限制其规模，这应用了风险规避的方法

E.某商业银行对于信用等级较低的借款客户，给子高于基准贷款利率的利率水平，这应用了风险补偿的方法

4.我国监管当局出台的贷款五级分类包含哪些等级的贷款?（ ） A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑 E.损失

5.目前国际银行业应用比较广泛的组合模型包括（ ）。 A.Credit Metrics模型

B.Credit Portfolio View模型 C.Credit Risk+模型 D.KMV模型 E.ZETA模型

6.中国银监会评估国有商业银行和股份制商业银行的资产质量指标包括以下哪几项?（ ）

A.不良资产、贷款率 B.预期损失率 C.贷款风险迁徙

D.不良贷款拨备覆盖率 E.贷款损失准备充足率

7.有效的信用监测体系应实现的目标包括（ ）。

A.确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势 B.监测对合同条款的遵守情况

C.评估抵押品相对债务人当前状况的抵补程度以及抵押品市值的变动趋势 D.识别贷款组合的信用风险

E.对已发生问题的授信对象或项目，可迅速进入补救和管理程序 8.下列关于信用价差的说法，正确的有（ ）。

A.以无风险利率为基准的信用价差=贷款的收益率-对应的无风险债券的收益率 B.信用价差增加表明贷款信用状况恶化 C.信用价差减少表明贷款信用状况恶化 D.信用价差增加表明贷款信用状况改善 E.信用价差减少表明贷款信用状况改善

9.根据《巴塞尔新资本协议》的定义，当（ ）发生时，债务人即被视为违约。 A.债务人已经破产并因此将不履行偿还银行债务

B.商业银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品(如果存在的话)，借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务

C.债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期30天以上(含) D.银行停止对债务人贷款计息

E.债务人申请破产并因此将延期偿还银行债务 10.缺口分析的局限性包括（ ）。 A.计算复杂，应用不便

B.忽略了同一时间段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异 C.未考虑由于重新定价期限的不同而带来的利率风险

D.大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响 E.只能反映利率变动的短期影响

11.下列关于RAROC的说法，正确的有（ ）。 A.RAROC=税后净利润／账面资本 B.RAROC=税后净利润／经济资本 C.RAROC是经风险调整的收益率 D.RAROC是未经风险调整的收益率 E.RAROC=税后净利润-资本成本

12.下列关于利率互换操作原则的说法，正确的有（ ）。 A.预期利率上升，固定利息收入者应将固定利率调为浮动利率 B.预期利率下降，固定利息支出者应将固定利率调为浮动利率 C.预期利率上升，固定利息支出者应不做利率互换

D.预期利率上升，浮动利息收入者应将浮动利率调为固定利率 E.预期利率下降，浮动利息支出者应将浮动利率调为固定利率 13.建立高效的风险管理部门应当固守的两个基本准则是（ ）。 A.风险管理部门是财务部门的辅助机构 B.风险管理部门必须具备高度独立性

C.风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权 D.风险管理部门是风险管理策略的唯一执行部门

E.风险管理部门包含商业银行风险管理的所有核心要素 14.能够转移商业银行操作风险的保险品种包括（ ）。 A.商业银行一揽子保险 B.商业综合责任保险 C.未授权交易保险 D.存款保险

E.错误与遗漏保险

15.根据巴塞尔委员会的规定，在风险报告中，为了提高商业银行透明度，信息应当具备哪些特征?（ ） A.全面性 B.相关性 C.及时性 D.可靠性 E.可比性

16.下列关于计算VAR值参数选择的说法，正确的有（ ）。 A.如果模型是用来决定与风险相对应的资本，置信水平就应该取高

B.如果模型用于银行内部风险度量或不同市场风险的比较，置信水平的选取就并不重要 C.如果模型的使用者是经营者自身，则时间间隔取决于其资产组合的特性 D.如果模型的使用者是经营者自身，资产组合变动频繁，则时间间隔应该长 E.如果模型的使用者是监管者，时间间隔应该短 17.下列关于VaR的说法，正确的有（ ）。 A.均值VaR度量的是资产价值的相对损失 B.均值VaR度量的是资产价值的绝对损失 C.零值VaR度量的是资产价值的相对损失 D.零值VaR度量的是资产价值的绝对损失 E.VaR只用做市场风险计量与监控

18.市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险，其中的市场价格包括（ ）。 A.利率 B.汇率 C.工资率 D.股票价格 E.商品价格

19.下列关于衍生产品与市场风险关系的说法，正确的有（ ）。 A.衍生产品可用来防范市场风险 B.衍生产品会产生新的市场风险

C.衍生产品的杠杆作用可以完全消灭市场风险 D.衍生产品的杠杆作用对市场风险具有放大作用

E.衍生产品的杠杆作用可能导致金融风险事件中出现巨额损失 20.对于不可管理的风险，商业银行可以采取的办法是（ ）。 A.风险分散 B.风险对冲 C.风险转移 D.风险规避 E.风险补偿

21.商业银行常用的风险识别方法包括（ ）。 A.专家调查列举法 B.资产财务状况分析法 C.情景分析法 D.分解分析法 E.失误树分析法

22.由于许多集团客户之间的关联关系比较复杂，因此在对其授信时应注意（ ）。 A.分别制定标准，实施个体控制 B.掌握充分信息，避免过度授信 C.尽量多用保证，争取少用抵押 D.授信协议约定，关联交易必报 E.主办银行牵头，协调信贷业务

23.产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在（ ）等方面存在不完善、不健全等问题。 A.业务管理框架

B.数据信息质量 C.风险管理要求 D.权利义务结构 E.内部系统安全

24.下表是某机构总结的银行业从业人员资格认证考试辅导教材《风险管理》一书中的内部评级法要点。(N、A表示无信息。)

两类暴露内部评级法公司、主权及商业银行暴露(A)内部评级法初级法（C）内部评级法高级法（D）零售暴露（B）N、A 则下列说法正确的有（ ）。 A.(A)又可以称为非零售暴露

B.(A)无期限调整，(B)有期限调整

C.(C)与(D)的划分依据是对商业银行内部评级法依赖程度的不同 D.(C)与(D)都必须估计的风险因素是违约损失率

E.对于(B)，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计违约概率和违约损失率 25.担保是商业银行控制信用风险的主要方式之一，其形式主要包括（ ）。 A.保证 B.抵押 C.质押 D.留置 E.定金

26.下列商业银行操作风险管理和控制措施中，属于风险缓释措施的有（ ）。 A.制定应急和连续营业方案 B.采用更为有力的内部控制措施 C.购买保险

D.计提风险损失准备 E.业务外包

27.清晰的战略风险管理流程包括（ ）。 A.战略风险识别 B.战略风险规划 C.战略风险评估 D.应急方案 E.内部审计

28.系统缺陷引发的操作风险具体表现为（ ）。 A.数据、信息质量风险

B.系统的稳定性、兼容性、适宜性方面存在问题 C.产品设计缺陷

D.违反系统安全规定 E.错误监控报告

29.我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理要求的主要内容包括（ ）。 A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序 B.明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务 C.建立、健全以监事会为核心的监督机制 D.建立完善的信息报告和信息披露制度 E.建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制

30.现代商业银行管理的最重要的两份报告是（ ）。 A.每日风险状况报告 B.每日资产负债表 C.每日现金流量表 D.每日收益、损失表 E.每日宏观数据报告

31.下列方法中,（ ）被应用于违约风险区分能力的验证。 A.CAP曲线与AR值 B.ROC曲线与A值 C.KS检验

D.二项分布检验 E.扩展的交通灯检验

32.下列选项中，属于商业银行市场风险控制手段的有（ ）。 A.压力测试 B.交易限额管理 C.风险限额管理 D.止损限额管理 E.市场风险对冲

33.监管当局在判断交易账户按模型计值方法是否审慎时，应考虑的因素包括（ ）。 A.高级管理层应该了解交易账户中按模型计值的项目，并认识到在风险报告或经营业绩报告中，按模型计值所产生的不确定性及其影响程度

B.在可能的范围内，市场参数应该是可以找到来源的，并与市场价格的变化相一致 C.在可能的情况下，应该使用对某种产品通用的计值方法

D.如果是银行自身开发的模型，模型应该建立在适当的假定基础上，并请独立、合格的外部机构对模型进行评价

E.应该有正式的变化控制程序和模型的备份，并定期用于对计值情况进行测试 34.商业银行流动性风险预警信号有（ ）。 A.商业银行所发行的股票价格下跌

B.所发行的可流通债券(包括次级债)的交易量上升且债券的买卖价差扩大 C.商业银行的外部评级上升

D.快速增长的资产的主要资金来源为市场大宗融资

E.债权人(包括存款人)提前要求兑付，造成支付能力出现不足

35.下列关于良好的声誉风险管理体系作用的说法，正确的有（ ）。 A.能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失 B.能够确保产品和服务的溢价水平 C.能够减少进入新市场的阻碍

D.能够吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力 E.能够完全避免风险事件和未来损失 36.贷款重组可以采取的措施有（ ）。 A.减少贷款额度 B.调整贷款利率 C.增加控制措施 D.调整信贷产品

E.调整信贷业务的期限

37.对企业信用风险分析的5Cs指标包括哪些方面?（ ） A.品德 B.资本 C.还款能力 D.抵押 E.经营环境

38.风险文化一般由（ ）三个层次组成。 A.风险管理理念 B.风险模型 C.制度 D.知识 E.内部控制

39.影响期权价值的主要因素包括（ ）。 A.标的资产的市场价格 B.期权的执行价格 C.期权的到期期限

D.标的资产价格的波动率 E.标的资产历史平均收益率

40.衡量商业银行流动性的指标中，贷款总额与核心存款比率这一指标可以通过哪两个指标换算得到?（ ） A.现金头寸指标 B.核心存款比例

C.贷款总额与总资产比率 D.流动资产与总资产比率 E.大额负债依赖度

三、判断题（共15题，每小题1分，共15分）请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。

1.压力测试是相对于正常情况下而言的，它是考虑了一些小概率的极端事件，压力测试实际上是敏感性分析和情景分析在小概率的情况下的表现。（ ）

2.流动资产是指，其到期期限在一年以内，信誉比较好，变现能力比较强的资产。总的来说商业银行的规模越大，流动资产和总资产的比率越大。（ ）

3.《巴塞尔协议》中规定，签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的4％，核心资本不能低于风险资产的8％。（ ）

4.商业银行风险管理部门承担风险识别、计量和监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制／管理决策的最终责任。（ ）

5.国际先进银行关于风险管理部门的主要职责是：风险管理部门保持相对独立性，无权参与风险管理政策的最终执行。（ ）

6.外部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据。（ ）

7.操作风险也需要一定的成本，商业银行在制定风险管理方案时必须考虑风险管理的成本。（ ）

8.压力测试是根据不同的假设情况(可量化的极端范围)进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端情况。（ ） 9.商业银行的浮动利率负债包括短期储蓄和大额储蓄存单。（ ）

10.在预期收益相同的情况下，投资者总是更愿意投资标准差更小的资产。（ ）

11.对连续型的随机变量，期望值可以通过加权和表示。（ ）

12.为了保证独立性，商业银行法律/合规部门不需要接受内部审计部门的审计。（ ） 13.同一债务人的不同交易只能拥有一个客户评级。（ ）

14.债项评级通常综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素。（ ）

15.无论是短期授信还是中长期授信，都必须一视同仁，因此法人客户所提供的文件并没有多少的差别。（ ）

参考答案及详解

一、单项选择题。

1．D【解析】久期公式中的D为麦考利久期。

2．A【解析】本题考查银行风险的管理组织机构，考生须记住的是董事会、监事会、高管层的各项职能。

3．A【解析】只有管理理念是属于精神层次的，其他三项是为理念服务。 4．B【解析】略。

5．C【解析】考生可以按照逻辑常识对比分析出结果。 6．A【解析】其他三项越高越好。 7．B【解析】略。

8．A【解析】有效防范和控制操作风险的前提是建立完善的公司治理结构。

9．B【解析】已反映在商业银行信用风险数据中的操作风险损失应当将其视为信用风险损失。

10．C【解析】考生要记住风险与收益相匹配这个根本目标，不论是时间上还是在大小上，两者都要匹配。

11．D【解析】相关性，就是两个债务人同时违约的概率。这就要考虑同时作用于几个债务人的情形，只有D是作用于自己而不会影响其他人的情形。 12．A【解析】略。

13．A【解析】不仅仅是短期收益，而且可以测量资产负债的利率风险。 14．C【解析】风险价值是潜在的最大损失。 15．C【解析】C项中应为至少为一年。

16．A【解析】BC是负相关的，因此可以构建对冲组合。AC组合的风险最大，因为它们的相关性很高。BC组合的风险最小，最分散。

17．C【解析】考查操作风险的定义，考生要熟悉。 18．D【解析】考生要熟悉各限额措施的特点。

19．A【解析】考生可以形象化记忆这三个维度：横向企业目标，纵向各个层级，分散各个部门角落的是风险管理因素。 20．C

21．A【解析】流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，通常被视为一种综合性风险。

22．B【解析】VAR=初始投资额×置信水平下的临界值×标准差×时间的方差=100×1．96×0．01×1=1．96。 23．C【解析】略。

24．B【解析】商业银行对不良后果仍要承担责任。 25．B【解析】行政法规的效力低于法律。 26．A【解析】应为每半年。

27．A【解析】风险管理部门不具有或者只具有非常有限的风险管理策略执行权，且它与风

险管理委员会是独立的两个不同的机构，核心职能是作出风险的识别、分析等决策。

28．B【解析】违约风险不仅针对个人，也针对企业等。信用风险具有明显的非系统性风险特征。与市场风险相比，信用风险的观察数据少，也不易获得。 29．D【解析】操作风险可能引发市场风险和信用风险。

30．A【解析】68％的概率对应1倍标准差内，即(2％-1％，2％+1％)；方差0．01％，那么标准差为1％。

31．A【解析】银行的收益绝大部分来自于利息的收入，所以利率风险对商业银行来说是最重要的。

32．A【解析】市场风险具有明显的系统性风险特征。 33．C【解析】本题考查风险管理的统计知识，23=8。

34．A【解析】不是在最短的时间将所有正确的信息传递给所有人员，而是先传递给风险监测人员，然后将风险报告传递给所有人员。

35．A【解析】B项中不是制度，而应为风险管理理念。C项中，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。D项中，风险管理文化是通过风险管理战略、制度和行为表现出来的一种企业文化。

36．A【解析】董事会是最高决策机构，其指派最高风险管理委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。

37．A【解析】集团法人客户内部可以通过关联交易修改财务报表，因而其真实性较差。 38．A【解析】针对个人，采取简单的评分方法；针对企业，采取复杂的评级方法。 39．A【解析】略。

40．D【解析】违约损失率=损失／违约风险暴露。

41．C【解析】协方差=相关系数×X的标准差×Y的标准差。 42．C【解析】计算差额是缺口分析法的一大特征。

43．C【解析】压力测试就是测试正常经营状况下的风险状况。

44．C【解析】正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100％。

45．B【解析】该模型适用于非上市公司，核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量，经过适当变换后运用Logit／Probit回归技术预测客户的违约概率。 46．D【解析】D项应为属于。

47．B【解析】考查绝对信用的定义。

48．D【解析】超额准备金率是央行的调控工具，不在流动性监管核心指标之列。 49．C【解析】注意红色预警法是定性和定量相结合的分析法。

50．B【解析】由于系统缺陷造成风险，就要确定是系统出现问题，B项明确指出是通讯系统出现问题。

51．B【解析】使用高级计量法需要得到监管当局的批准，它的风险敏感度高于基本指标法。 52．C【解析】可缓释的操作风险主要通过保险和业务外包来管理和控制。

53．B【解析】风险资本=∑(GI1-8，Xβ1-8)／n，商业银行的β1-8=15％，故风险资本=(100+50-50)×15％／3=5。

54．A【解析】人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)／人民币各项存款期末余额×100％。

55．A【解析】银行不仅应采用各种市场风险计量方法对在正常市场情况下所承受的市场风险进行分析，还应当通过压力测试来估算突发的小概率事件等极端不利的情况可能对其造成的潜在损失。

56．C【解析】记忆题。

57．C【解析】略。 58．D【解析】略。 59．C【解析】略。

60．B【解析】B项是表外资产业务。

61．C【解析】利率互换交换的只有利息，没有本金。 62．A【解析】考生牢记这几种价值的含义。

63．A【解析】预期损失是可以预期的损失必然会用正常的经济收益来弥补这部分损失。 64．A【解析】股东初始投资就是买入一个期权，这个价格就是该期权的期权费。

65．B【解析】Y的均值为1×60％+4×40％=2．2，离差分别为1．44和3．24，因此方差为60％×1．44+40％×3．24=2．16。

66．D【解析】本题考查内部审计的主要内容，属于记忆题。

67．B【解析】用排除法。能得出市场价格、价值的变化，只有A、B选项；又要“及时”，那只好选每日参照市场定价。

68．B【解析】违约概率=1-(1+1年期无风险年收益率)／(1+零息债券承诺的年收益率)。 69．C【解析】应为内部评级法。 70．A【解析】题目“严重受损”，为了不影响正常业务，应该辅助以手工操作。 71．B【解析】注意区分这几个概念。

72．A【解析】BCD都是大额存款对利率水平敏感，回答本题可以结合实际。 73．A【解析】略。

74．A【解析】久期的绝对值和风险利率正相关。

75．C【解析】经济增加值EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率。

76．B【解析】企业购买远期利率协议是担心未来利率会上涨，从而现在就锁定借款成本。 77．C【解析】略。 78．A

79．B【解析】根据基本指标法下的资本计算公式可算得。

80．A【解析】A项中应为确保董事会的指导和监督，而不是经理。 81．B【解析】(1+R2)(1+R2)一(1+R1)(1+F1，2)。

82．D【解析】单一客户限额属于信用风险限额管理。

83．D【解析】交易金额是日常记录的交易额，它不决定远期汇率。 84．D【解析】这是由操作引起的，所以可能是操作风险。

85．A【解析】自我评估法是对银行日常经营存在的风险点进行评估。

86．D【解析】为了确保风险报告的有效性和可靠性，还可以使用外部人员撰写的报告，如监管机构，外部审计师。除了高级管理层以外，风险报告还应发送给相应的各级管理层以及可能受到影响的有关单位，以提高商业银行整体的风险意识水平。内审部门不直接负责或参与其他部门的操作风险管理。

87．A【解析】Credit Monitor模型将企业的股东权益视为企业资产价值的看涨期权。 88．D【解析】略。 89．A【解析】略。

90．B【解析】资本充足率=(资本-扣除项)／(风险加权资产+12．5倍的市场风险资本)。 二、多项选择题

1．ABCDE【解析】题目的五个选项是全面风险管理模式的五种概念和方法。

2．ADE【解析】B项内部模型法是市场风险计量，C项高级计量法是操作风险计量方法。 3．ADE【解析】B项中是风险对冲的方法，C项是风险转移的方法。 4．ABCDE【解析】此题考查五级贷款的分类，考生要掌握。

5．ABC【解析】略。

6．ABCDE【解析】以上全部属于中国银监会评估国有商业银行和股份制商业银行的资产质量指标。

7．ABCE【解析】D项不是监控体系要实现的目标。 8．ABE【解析】信用价差增加表明贷款信用状况恶化。 9．ABDE【解析】C项中的期限为90天。

10．BCE【解析】缺口分析计算简便，且它考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险。

11．BC【解析】略。

12．ABC【解析】预期利率上升，浮动利息收入者应将固定利率调为浮动利率。预期利率下降，浮动利息支出者应将固定利率调为浮动利率。

13．BC【解析】A、D项表述错误。风险管理部门和财务部门是相互合作关系；集中型的风险管理部门包含商业银行风险管理的所有核心要素。 14．ABCE

15．ABCDE【解析】考生应了解提高商业银行透明度，信息应当具备的特征。

16．ABC【解析】D中变动频繁时间间隔应该短，E中，时间间隔应该选取监管成本等于监管收益的临界点。

17．AD【解析】该题为记忆题目。

18．ABDE【解析】利率是使用货币的价格，汇率是本国货币的价格，工资率不是工资的价格。

19．ABDE【解析】衍生产品的杠杆作用不能完全消灭市场风险，而且有可能带来新的风险。 20．CDE【解析】不可管理的风险只能消极地转移、规避、补偿。 21．ABCDE【解析】略。

22．BDE【解析】A，既然“关联关系比较复杂”实施个体控制显然不太现实，故A错误；保证比抵押效力要低，要少用才对，C错误。

23．ACD【解析】B、D属于系统缺陷不是产品设计缺陷。

24．ACE【解析】零售暴露无期限调整，初级法不要求估计违约损失率，高级法要求估计违约损失率。

25．ABCDE【解析】略。

26．ACE【解析】此题考查风险缓解的措施，考生要熟悉。

27．ACDE【解析】战略风险流程还包括监测和报告，考生切记不要弄混淆。 28．ABD【解析】C、E项是内部流程引发的操作风险。

29．ABCDE【解析】以上各项全是，考查商业银行公司治理要求的主要内容。 30．AD【解析】常考知识点，加强记忆。 31．ABC【解析】略。

32．BCDE【解析】压力测试属于市场风险计量方法。 33．ABCDE【解析】以上因素都应考虑。

34．ABDE【解析】评级上升，对商业银行有利。

35．ABCD【解析】风险和损失是不能被完全避免的。 36．ABCDE【解析】以上全是贷款重组的方法。 37．ABCDE【解析】略。

38．ACD【解析】该题为常考题，需要记忆。风险文化一般由风险管理理念、制度、知识三个层次构成。

39．ABCD【解析】影响期权价值的主要因素不包括标的资产历史平均收益率。

40．BC【解析】贷款总额与核心存款比率=贷款总额与总资产比率／核心存款比例。 三、判断题 1．A2．A 3．B【解析】《巴塞尔协议》中规定，签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8％，核心资本不能低于风险资产的4％。 4．A5．A

6．B【解析】内部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据；外部数据是指通过专业数据供应商所获得的数据。 7．A8．A

9．B【解析】大额储蓄存单属于固定利率负债。 10．A

11．B【解析】对连续型的随机变量，期望值可以通过定积分公式表示。离散型的随机变量的期望值通过加权和来表示。

12．B【解析】商业银行法律/法规部门的工作不需接受内部审计部门的审计检查，以确保其履行职责的公正性和合规性。

13．B【解析】一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。

14．B【解析】贷款分类综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素，实际上是根据预期损失对信贷资产进行评级；债项评级通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素。 15．B【解析】短期授信和中长期授信应该区别对待：①对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；②对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息。

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/c7n3.html