会计专业调查报告（2013秋-王文芹）

中央广播电视大学

人才培养模式改革和开放教育试点 调查报告

调查题目：关于财务制度建设方面调查报告 姓名王玲学号 1351201463558 专业会计学入学时间 2013年9月 试点单位涪陵广播电视大学

调查单位重庆燕丹商贸有限公司 调查时间 2015年9月 2015年9月30日 调查单位意见：

负责人签字： 年

指导教师姓名

毕业院校 专业职称

工作单位

指导教师评语： 成绩：

分校意见：

终审意见： 重庆电大签章：

调查单位签章：月 日 年 分校签章：

年 月月 日 日

年 月 日

调查活动提纲

一、调查时间：2015年7月1日—2015年9月30日 二、调查地点：重庆燕丹商贸有限公司

三、调查目的：分析了解该公司财务会计方面的情况。 四、调查方式：实习 五、调查对象： 1、财务经理：高丹 2、出纳：何晓燕 六、调查结论

该公司财务制度建设方面比较规范、健全，值得很多公司借鉴。

写作提纲 一、公司概况 二、调查内容

（一）岗位设置状况 （二）人员素质情况

（三）财务人员是否遵守财务制度 （四）资金使用的监督和管理情况 三、调查结果 合理设置岗位

有良好的职业操守和职业道德

库存现金实物和账面没有做到日清月结 合理使用资金

四、调查心得及总结

（一）对社会实践调查的心得及总结 关于重庆燕丹商贸有限公司

2015年度财务会计方面的调查报告 随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力。在进行了两年的电大学习之后，通过对、《中级财务会计》、《高级财务会计》、《管理会计》、《成本会计》及《会计基础》的学习，可以说对会计已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。 一、公司概况

重庆燕丹商贸有限公司成立于2003年4月，属于厂家代理商公司注册资本100万元，位于重庆市涪陵海陵支路13号附4号，交通便利。现有职工15人，主要经营销售：零食，婴幼儿食品，营养品。代理销售的主要品牌有：喜之郎，好丽友，每伴，江中初元。 二、调查内容

我们将单位的财务人员设置、财务人员素质、财务制度实施情况、资产管理等作为主要调查内容，具体包括为：

（一）岗位设置状况:财务部共设一下人员：财务经理1名、主管会计1名、成本会计1名、出纳1名。

（二）人员素质情况：所有会计人员均为大专以上学历，并具备相应职业资格证书，能严格要求自己，具有良好的职业操守。

（三）针对财务人员是否遵守财务制度来进行调查 （四）主要针对资金使用的监督和管理进行了调查

根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下： 第一个月，我对公司的管理体系和现代化财务管理理念有了初步的了解。现代企业管理要以财务管理为中心，只有公司领导的高度重视与支持，财会人员才能更好的发挥自身的能力，财务管理工作才能得以强化与落实，取得实效。从另一层面，公司领导对财务工作的重视，也体现出公司领导有正确的理财观念，能充分理解和支持财务工作。

第二个月，了解了公司重要业务活动的实施情况，认真学习了日常财务操作的全过程。跟公司出纳人员学会了如何开支票、银行汇票、电汇等票据，如何根据原始凭证并运用财务软件进行记账凭证的编制，每月月底如何根据银行对账单与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。 在最后的一个月里，学习了公司的财务管理制度，对公司的资产管理情况有了更深入的了解。 一、进行财务预算。

预算主要分为两部分：财务预算和业务预算。公司财务部门为公司预算业务主管部门，负责对各部门预算的初审、汇总，报公司预算管理委员会审议，并对预算执行情况进行日常监管。 1.财务预算包括营业费用、管理费用、财务费用、利润表、资产负债表现金流量表预算等，由财务部门编制。

2.业务预算包括销售、库存产品、采购预算等。

财务预算实现了资源优化配置，提高企业经营管理水平，增强企业对环境的适应能力，减少因环境变化而造成的损失。 二、资金管理和结算

1.建立现金日记账，并按会计制度要求逐日逐笔记载现金收付情况，日记账做到日清月结、账款相符。财务内部工作严谨，不利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不保留账外公款和私设小金库。

2.银行存款管理：按开户银行、存款种类和货币种类，分别设置银行存款日记账进行序时核算，做到日清月结。每月终了，与各开户银行的银行对账单进行核对，对未达款项查明原因，填制银行存款余额调节表，保证账实相符。

资金管理加强了对资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用效率，降低资金运行成本，保证资金安全。 三、调查结果 通过此次调查，我发现该公司岗位设置合理，相关财务人员具有良好的职业操守，不做假账、不设私账，凭证记载规范、及时，做到账账相符、账物相符，就是就是出纳有时在很忙碌时没有做到日清月结。 例如：出纳岗位限制

有关现金和银行存款的收付事项，应经有关人员审核、批准后，才能办理； 涉及收付款的记账凭证，须有制单或出纳、审核、记账，财务主管签章； 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和总分类账、收入、费用、债权、债务账目登记工作； 签发支票所使用的印章，由财务负责人和出纳分别保管，网上银行制单与授权由财务负责人

和出纳分别操作； 建立定额备用金制度，超过限额部分的库存现金及时存入银行，除零星的开支由库存现金支付外，其余必须通过银行进行转账结算；

出纳人员不得兼任银行存款余额调节表的编制工作；

（7）库存现金实物和账面在很忙碌时没有做到日清月结，每月或不定期进行抽查盘点。 四、调查心得及总结

通过这次社会实践调查我对会计工作有了更深刻的认识：三个月的实习结束了，我在这段实习期间学到了很多课堂上学不到的知识，受益匪浅，以学习财务专业的我们对财务会计已经是耳目能熟了。但是那些似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手，一窍不通，。以前我总以为自己的会计理论知识扎实，正如所有工作一样，掌握了规律，照葫芦画瓢准没错，那么当一名出色的财务会计人员应该没有问题了。现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践，其它一切都为零。会计就是做账、对账。以下是我对会计工作的总结：

一、作为一个会计人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以及敬业态度。会计部门作为现代企业管理的核心机构，对其从业人员，一定要有很高的素质要求。

二、作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。会计不是一件具有创新意识的工作，它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。所以我们一定要加强自己对数字的敏感度，及时发现问题解决问题弥补漏洞。

三、作为一名会计人员要具备良好的人际交往能力。会计部门是企业管理的核心部门，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互配合整理会计信息，对外要与社会公众和政府部门搞好关系。在于各个部门各种人员打交道时一定要注意沟通方法，协调好相互间的工作关系。工作重要具备正确的心态和良好的心理素质。

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