银行存款余额调节表试题及参考答案

银行存款余额调节表试题及参考答案

文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）

1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记

账余额为53240元。未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。

（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。

（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。

（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。

（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。

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171 045元，甲公司与银行往来资料如下：

（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。

（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。

（3）10月30日，甲公司开出支票尚有48 320元未兑现。

（4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。

（5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100 000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。

3、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：

（1）XYZ公司的银行存款日记账的记录

（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）

要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制

4、资料

（1）XYZ公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

① 20日，收到销货款转账支票8 800元；

② 21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20 000元；

③ 23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1 000元；

④ 26日，收到销货款转账支票13 240元；

⑤ 28日，开出支票#05132，支付公司日常办公费用2 500元；

⑥ 30日，开出支票#05133，支付下半年的房租9 500元；

⑦ 31日，银行存款日记账的账面余额为241 800元。

（2）银行对账单所列XYZ公司7月20日至月末的经济业务如下：

① 20日，结算XYZ公司的银行存款利息1 523元；

② 22日，收到XYZ公司销售转账支票8 800元；

③ 23日，收到XYZ公司开出的转账支票#05131，金额为20 000元；

④ 25日，银行为XYZ公司代付水电费3 250元；

⑤ 26日，收到XYZ公司开出的转账支票#05131，金额为1 000元；

⑥ 29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款5 600元；

⑦ 31日，银行对账单的存款余额为244 433元。

要求：根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

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1、银行存款余额调节表

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