二级分行及以下高管考试案例题

（四）二级分行及以下高管

1、早在200多年前，亚当?斯密（1723－1790）就在《国富论》第一卷第四章中提出了著名的价值悖论：“水的用途最大，但我们不能以水购买任何物品，也不会拿任何物品与水交换。反之，金刚钻虽几乎无任何使用价值可言，但须有大量其他货物才能与之交换。”（参见《国民财富的性质和原因的研究》，1981）。

问题：试用经济学原理解释水和金刚钻的价值悖论。

2、某媒体报导：作为世界部分主要原油出口国的联合组织，欧佩克的首要任务就是通过调节产量稳定国际市场石油价格，以维护石油出口国的利益。根据欧佩克最新的价格稳定机制，该组织原油平均价若超过每桶**美元或低于每桶**美元时，其成员国将相应增加或削减原油产量。今年第一季度，由于油价不断下滑，欧佩克已削减日生产配额合计250万桶。

问题：试用经济学原理解释，为何限制石油的供给可使石油价格上升。

3、某年物价指数为97，同年银行一年期存款利率为8%。 问题：此时实际利率是多少？

4、下表显示了2001-2005年某国的GDP数据。

问题：计算2004年的国内生产总值物价平减指数与2003年的国内生产总物价平减指数变化率，基年=1978年。

年份 2001 2002 2003 2004 2005 按当年不变价格计算的GDP 10.97 12.03 13.58 15.99 18.31 按基年不变价格计算的GDP 3.00 3.27 3.60 3.96 4.37 5、某小企业A是某大型制造企业B的供应商, 年供应量逐年递增。现在A企业面临以下两大难题 ：一是企业B的付款条件为3-6个月的赊销，应收账款

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占用了企业A大量的流动资金，随着供应量的增大A企业倍感资金周转压力，企业连续生产能力也面临困难。二是向银行借款需要第三方担保和不动产抵押。A企业缺乏不动产，也无法提供银行需要的第三方担保。

问题：

1、银行可为A企业提供怎样的服务来有效解决A企业的困难。 2、具体可为A企业创造什么价值。

6、某省交通厅2005年启动三条高速公路建设项目，项目总投资140亿元。2005年5月该项目在A、B、C三家银行获得贷款，贷款余额分别为10亿、14亿、8亿。后经监管部门现场检查发现，该项目于2005年7月才取得国家环保总局和国务资源部批复的环评报告和建设用地预审。

问题：

1、上述银行在项目贷款发放方面存在哪些问题？ 2、针对上述银行存在的问题，应从哪些方面加强管理？

7、某次检查中发现，XX市城投公司以未获批项目在两个月内从两家银行取得贷款270亿元。其中，2010年12月31日和2011年1月4日，从XX银行取得2笔金额共计50亿元的流动资金贷款，用于两个项目前期启动资金。2011年2月11日和25日，从另一银行取得2笔金额共计220亿元的流动资金贷款，用于地铁2、3、5、6号线项目建设。截至检查日，地铁5、6号线项目均未取得国家有权部门批复文件。

2010年X月，XX市城投公司将4笔共计260亿元贷款转为定期存款，占贷款总额的96.3％。

2011年X月，XX市城投公司将XX银行5820万元贷款资金直接用于支付该行贷款利息。

问题：从上述案例中，银行有哪些违规之处？

8、2010年7月30日，某行某州分行向该州古镇文化旅游开发有限公司发放房地产开发贷款1.9亿元，用于古镇五、六、七期项目开发建设。2010年8月26日，借款人向该行申请842万元贷款支付，根据借款合同和委托支付协议

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的约定，该笔借款采用借款人自主支付方式。

问题：你认为上述事实存在哪些问题？

9、一家银行驻深圳的分支机构向总部位于深圳的房地产集团发放贷款1笔、金额合计13亿元，用于位于武汉的房地产开发项目B。在贷款发放前，并未向监管部门报备。

由于集团采用?统借统还?的融资模式，母公司以一笔流动资金贷款缴纳了项目B的土地出让金。

问题：上述做法是否合规？

10、2010年12月25日，某市分行与该市某区土地储备中心签订两份《流动资金借款》合同，金额分别为2亿元和4500万元，期限两年，用途为土地储备，担保方式为储备土地抵押，综合抵押率49%。经查，2010年12月19日、12月20日该区人大出具承诺函，同意上述?两笔贷款在借款人未按借款合同偿还贷款时，将该笔贷款还款资金列入同期财政预算?。

问题：你认为上述事实存在哪些问题？

11、某电厂2×60万千瓦工程项目总投资51.08亿元。2010年6月，取得四家银行贷款余额合计28.58亿元。2005年11月，该项目通过国土资源部项目用地预审，2005年12月开工建设，但截至2010年末，尚未取得项目建设用地批复。

问题：你认为上述事实存在哪些问题？

12、S公司成立于2008年，成立时间不足2年，主要生产无源光网络设备、数字电视机顶盒等。S公司注册资本为2000万元，由Z公司100%控股，Z公司实际控制人为G。由于生产经营的需要，S公司于2009年向M银行申请流动资金贷款1亿元。

由于S公司是一家新成立企业，财务数据不完备。因此，M行采用了以下方

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式测算其流动资金贷款额度：

考虑到S公司市场地位相对弱势、对其上游企业需全额付款的实际情况，再结合订单金额进行如下测算：

（1）H省合同23亿元，三年期合同，假设订单在三年内均匀供给，则2009年资金需求量为7.7亿元，涉及产品利润率为53.5%，则最大资金需求量为7.7亿元*（1-53.5%）=35805万元；

（2）J省订单2亿元，三年期合同，涉及产品利润率为32.2%，同理，最大资金需求量为4520.23万元。

（3）S公司营运资金周转率为10.1，则实际可新增贷款额度=（H省订单年融资需求+J省订单年融资需求）/营运资金周转率=（35805万元+4520.23万元）/10.1=3992.60万元。故拟给予S公司4000万元流动资金贷款。

问题：请根据《流动资金贷款管理暂行办法》，评价上述做法的合理性。

13、2003年6月，A公司以建设A水电站名义向××分行申请贷款××万元，期限12.5年。截至2008年6月底，贷款余额××万元。2003年12月，B公司以建设B电站名义向××支行申请贷款××万元，期限15年。截至2008年6月底，贷款余额××万元。上述贷款项目均未能按计划及时建成发电，已开始拖欠贷款本息。

经调查发现，A、B两公司实为家族企业，实际控制人同为××（与上述两公司法人代表为父子关系）。该家族于2003年4月在××设立母公司××公司，注册资本1000万元，并通过家族成员注册了一连串项目公司，分别到不同银行或同一银行不同分支机构申请贷款。至2008年6月，该家族企业已拥有家族控股公司7家、参股公司1家，并以这些公司名义先后向国际复兴开发银行、××省内6家不同银行申请贷款约6亿元。其手法主要有两种：一是设立不同项目公司在银行不同分支机构获取贷款；二是同一项目公司向不同金融机构获取贷款。

问题：

1、关联企业信贷风险主要有哪些？ 2、如何识别集团内客户关联风险？

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14、从1997年至2004年，以?叶某某?为法定代表人的2家公司（××商都房地产公司、××金成房地产公司）通过变更法定代表人和企业名称或变换注册地址等手段逃废我行债务，先后在××分行的××支行、××支行发生3笔信贷业务（贷款和承担连带责任担保），形成不良贷款共计××万元，欠息××余万元。

2006年6月30日，××支行再次向以?叶某某?为法定代表人的××市宝成投资有限公司发放固定资产贷款××万元，期限5年，经办行在?不良客户黑名单?中无法查询到已有减免欠息和疑似假按揭的信息，客户评价报告也未能反映上述重大风险事项。后因项目不能如期完工，该笔贷款已由正常类下调至关注类。

不良贷款客户为了逃废银行债务，可能采取的手段多且隐蔽，主要表现形式有以下几种：一是变更企业名称；二是变换企业的注册地址；三是变更企业法定代表人；四是在不同银行机构或同一机构不同分支行申请贷款；五是在关联公司之间转移资产；六是隐瞒企业的发展历史和实际经营情况等。

问题：结合该案例，说明如何防范不良贷款客户关联企业在银行继续办理授信业务？

15、2008年4月3日，经××省分行批准同意，给予××有限公司综合授信额度××万元，以工业厂房为抵押。

经办行为借款人申报AA级信用等级时描述：?公司各项财务指标均优于行业均值，财务状况较好，财务指标进一步优化，利润2005年--2007年为×万元、×万元、×万元?；?公司目前经营稳定，有一定发展潜力，管理水平较高，发展前景好?；?该公司在我行开立一般结算账户，日均存款在200万左右……，对我行综合贡献较高，是可发展的优质客户?。而从借款企业在工商档案中的财务报表看：2005年－2007年借款企业3年连续亏损；2007年10月31日至2008年4月30日账户日均存款余额仅4.85万元。

6月30日经办行发放贷款后，该公司使用贷款资金支付了××贸易公司材料款××万元。仅仅两周时间，该公司即停止了生产。贷款出现风险后，结算账户仍有较多存款，经办行停止了该公司××万剩余授信额度的使用，并暂停了×

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2、借款人所在行业受三聚氰胺案影响较大，行业复苏有待时日，借款人为该行业所在企业的市场推销员，工资收入存在不确定性。

问题：C银行可作何种授信安排？

47、某行某市分行于2010年1月1日至8月31日对某县?龙光台广场?商住两用房发放30笔按揭贷款，金额合计1559万元。其中，28笔贷款利率执行基准利率下浮20%至30%，28笔贷款期限超过10年，25笔首付比例不足45%。

问题：上述事实与何监管要求不符？

48、2011年3月，在对某银行某市分行个人住房贷款现场检查中发现，该行向某借款人发放购买第二套住房贷款，要求首付款比例为40%，贷款利率为基准利率。

问题：上述事实存在哪些问题？

49、2011年3月，在对某银行某市分行个人住房贷款现场检查中发现，某借款人在拟购房所在地房屋登记信息系统中显示，该借款人家庭已登记有一套成套住房，该借款人为首次申请利用贷款购买住房。该银行对该借款人执行首套房信贷政策。

问题：上述事实存在哪些问题？

50、2010年5月13日和6月10日，某行某市分行分别向吴某、陈某发放个人贷款53.2万元、个人住房按揭贷款44万元，借款人的?客户谈话笔录被面谈人、借款合同、个人信用信息基础数据库查询授权书、贷款申请审批表?上的签字均为受托人。

问题：上述事实存在哪些问题？

51、某行某市分行从2010年5月10日至6月7日（贷款合同签定日）向刘某、崔某、陈某等10个非本地居民发放第一套个人住房购臵贷款，借款人均没有提供1年以上在本市的纳税证明或社会保险缴纳证明。

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问题：上述事实与什么监管要求不符？

52、2010年5月5日，某行某支行向客户谢某发放个人房屋抵押贷款1笔18万元，用途为房屋装修，期限为10年。检查发现，2010年5月7日，借款人通过银证转账将贷款资金10万元转入其证券交易账户用于炒股，且该笔贷款档案中无借款人要求自主支付的申请，也无贷款人同意其自主支付的书面意见。

问题：上述事实存在哪些问题？

53、北京某汽车销售服务有限公司法定代表人张某，自2004年8月至9月，故意变造单位工商营业执照上法定代表人、注册资本、经营范围的内容，隐瞒真实情况，并将虚假的公司销售和资金状况等假证明提供给北京市某商业银行某支行，骗签了《个人汽车消费贷款业务合作协议》。2004年9月至2005年7月，该公司采取虚构一些借款人的购车情况、隐瞒真实购车情况的方法，向上述银行提供虚假的购车发票、车辆购臵税收据、机动车登记证书等贷后手续，骗取26笔贷款共计833.21万元，给两家银行造成损失共计530余万元。2008年，张某合同诈骗罪被判有期徒刑十四年。

问题：1、该案例中的汽车贷款属于哪种模式？ 2、结合本案例分析该种模式存在哪些风险隐患？

54、A公司收到B公司于2007年3月10日开出并由中国银行某分行承兑汇票一张，票面金额为100000元，期限为6个月。现在A公司因资金需要，于该年6月10日到其开户行工行某分行申请贴现，月贴现率为6‰。

问题：

1、计算贴现息，写明计算过程。

2、简要描述银行受理申请贴现的业务操作过程。

55、2000年3月7日，甲公司出于缓解流动资金紧张的目的，在并无现货可供的情况下，仍与外地的乙公司签定了一份购销合同，由甲公司向乙公司供应优质纸浆30吨，贷款价值56万元，乙公司开具了一张以其开户行A银行为承兑

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人的付款期为3个月的银行承兑汇票。甲公司收到汇票后即向其开户行B银行申请贴现，B银行在审查凭证时发现无供货发票，便发电报给A银行查询该汇票是否真实，收到的复电是?承兑有效?。据此，B银行给甲公司办理了汇票贴现，并将56万元转入了甲公司账户。一个月后，乙公司因迟迟未收到货，派人去催货时才发现甲公司根本无货可供，于是立即告知A银行。2000年9月10日，B银行提示付款，A银行拒付。B银行以A银行、甲公司、乙公司为被告提起诉讼，要求三方支付汇票金额和利息。

问题：

1、A银行能否以该汇票所依据的购销合同是虚构的为由拒绝付款？理由是什么？

2、B银行以甲、乙公司为被告提起诉讼的依据是什么？

56、2009年8月5日，银行受理其开户单位甲公司提交的银行承兑汇票一份，该公司来行办理贴现申请。经审查该汇票的到期日为12月5日（周六），票面金额为1 000 000元，银行同意贴现。设月贴现利率为3%。同日，本行收到互惠公司乙公司提交的尚有60天到期，票面金额为300，000元的银行承兑汇票及一式五联贴现凭证，经审查同意办理。月贴现利率为3.6%。

问题：

1、计算甲公司的贴现息和银行实付贴现金额 2、计算乙公司的贴现息。

57、2003年，A公司到T银行某支行申请3亿元银行承兑汇票贴现，此时A公司手中并无正式承兑汇票，但承兑银行、出票人、背书人等材料齐全，并于前一天在T行开立了一般存款账户。T行在扣除手续费后，将2.98亿贴现资金划入A公司账户。A公司凭此申请开出2.97亿元银行本票，背书转让给出票人公司，该公司又将2.97亿元贴现资金转入票据的承兑行作为保证金，最终获得了承兑行开具的正式银行承兑汇票，票面仍是3亿元。

问题：

1、T银行在票据贴现操作中是否存在违规？ 2、贴现业务主要存在哪些风险？

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58、企业持一张面额为100万元，尚有120天到期的商业票据到银行贴现，银行规定的贴现率6%.

问题：银行应付款是多少？

59、A商业银行因资金周转困难，5月8日将未到期的商业贴票据200万元向中央银行申请再贴现，到期日为9月5日，月贴现率为0.3%.

问题：请计算再贴现利息。

60、A机构为新成立的财务公司，因急于开展业务，近日A机构向B金融机构商议办理买入返售转贴现业务，并以双方的意愿草拟了交易合同。在约定的回购日期到期前，A机构由于资金紧张，未与B机构取得联系，就通过委托收款方式匡算好邮程提前向票据的承兑人提示付款，收回资金。

问题：请指出以上操作的错误之处。

61、某商业银行投资证券，持有票面价值为100元的证券，票面收益率为10%，偿还期为3年，银行购入该证券的价格为88元，银行一直持有至到期日.

问题：请据此计算当期收益率和到期收益率。

62、2009年11月，A行对B公司发放9个月期限的小企业贷款380万元，今年8月11日贷款到期后借款人仅归还10万元就表示无力还款，支行多次率信贷人员深入企业穷尽了各种催收手段，借款人均表示无法筹措资金归还，无奈之下支行提出要对企业进行诉讼解决，分行法律部门得知此信息后，主动配合，在摸清借款人不及时归还不良贷款的相关情况后，及时有针对性地草拟并指导支行对借款人发出《诉前通知书》，详细书面告知借款人不及时还款涉及诉讼后可以预知的法律后果，为下一步可能的诉讼做好充分准备；之后，在分支行两级紧密配合和强有力攻心下，取得以诉促收的重大成效，12月11日，借款人通过民间融资渠道筹措资金还清了所欠的贷款本息。

问题：

1、问题我国商业银行不良贷款五级分类是什么？

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2、假设该笔贷款的年利率为5.5%，欠款年罚息率为3%，那么借款人通过民间融资渠道筹措资金归还的所欠贷款本息是多少？

3、从以上案例能得到什么启示？

63、2011年初，A银行因信贷规模紧张，与B银行签订了信贷资产?双买断?协议，在签订转让部分贷款本金给B银行的协议之外，另行签订协议，约定在未来特定日期买回。B银行在未征求保证人意见的情况下进行了受让，且并未与借款人重新签订合同。A银行将这些债项作了出表处理，而B银行认为自己并非真正持有该笔资产，仅作为资金交易业务处理，未对拟转入信贷资产进行尽职调查和审批，亦未将其列入资产负债表中。

问题：该信贷资产转让行为违反了信贷资产转让的哪些原则。

64、A集团公司是区域性集团公司，承担全市的电力设备、配件设施的供应，以送变电工程勘查设计、架设、安装、服务等项目为主营业务，是多家银行竞争的优质客户。近年来该集团主要结算在分散在多家银行，面对这一种情况，A支行对这一客户进行?挖潜营销?，以?集团化运作、集约化发展?模式对金融产品功能延伸和组合的需求为切入点，制定并实施了与力源集团公司深化合作方案。通过不懈努力，最终与该公司签订了《现金管理服务协议》，开通企业网银，将集团账户和收支两条线结合，完成了26户集团二级账户的挂接，形成了资金归集大的资金池。至去年底，该公司存款达1.2亿元，增加9000万元，同时也带动了储蓄存款的增长，集中代发奖金4000多万元，并征取集团总部代发工资360户，月代发额170万元。

问题：

1、假设1.2亿存款利率为3.55%，代发奖金和工资的手续费率为0.1%，那么该集团对A支行每年的收入贡献是多少？

2、从以上案例能得到什么启示？

65、谢某是个生意人，2008年3月，他将28000元货款存在某银行，该银行向其出具了存单。2009年1月15日，谢某去银行兑付时，工作人员称该款已于2008年12月被未经谢某授权的他人以挂失支取的方式拿走，并将其存单没收。

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折旧，期满有固定资产残值收入10万元，流动资金于项目终结时一次收回，该项目的资本成本率为10%。

问题：1、请计算项目一各年的现金净流量。 2、请计算项目二的初始现金流量。

101、2005年2月至11月期间，＊＊支行利用?存放其他商业银行清算款项?科目，共5次累计转出1.3亿元资金至该账户。据了解，实际原因是该支行原行长辞职后去当地另一银行任职, 应其揽存要求数次通过同业存放账户转存资金。擅自开立存放同业账户并转出大额资金。

问题：上述行为存在什么违规问题，风险是什么。

102、2003年5月，为帮助广州骏鹏臵业有限公司偿还贷款，陈楚原以其掌控的东区公司的名义，从某银行广州开发区支行贷款4000万元，随后以?借款?名义把这笔资金转入广州宏欣国际贸易有限责任公司，由宏欣公司以?购楼款?的名义将该款划到金贸国际投资有限公司，最后将钱划到骏鹏公司账户，用于归还其贷款。

这种复杂的?资金旅行?模式并非陈楚原的首创。一些银行在贷款无法回收、造成呆坏账的情况下，也会采取这种?放新贷还旧贷?的方法，应对上级部门审核，营造?效益良好?的假像。一些企业也乐于?配合?，频繁地取新贷还旧贷，制造?还贷及时?的?良好信誉?或者?有还款能力?的?雄厚实力?。由此导致一笔资金在较短时间内几易其主的?资金旅行?频频发生。而金融监管部门对这种弄虚作假制造表面繁荣的?资金旅行?又难以及时识破。

问题：1、结合以上案例分析?资金旅行?现象原因。 2、提出措施建议。

103、2002年7月17日，某银行浙江某市支行发生了信贷管理科原客户经理刘某贪污公款2100万元的特大案件。在两年多的时间里，刘某兄弟通过虚设公司，伪造贷款审批表、贷款合同上的印章和有关人员签字，先后8次成功骗得贷款2560万元，除了460万元被刘某以贷还贷外，2100万元巨额贷款被兄弟俩豪赌一空，竟无一次被人发现。如果不是最后一次其伪造签名偶然被发觉，案值

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可能还会更大。

刘某在案发后说，?我的犯罪除了自身因素外，管理上的漏洞和制度上的缺失也为作案成功开了一路绿灯，两年来我经历大大小小的检查不下20次，但每一次检查都安全地越过。钱太容易得手了!?

经调查，支行未予落实总行下发的《对账办法》中关于信贷部门的对账规定；信贷科在案发前内外勤混岗操作，信贷档案均由客户经理各自保管，给刘某长期作案提供了便利；会计与信贷部门的定期对账工作流于形式；信贷科没有按规定对IT系统的录人数据换人复核，造成刘某录入的虚假贷款发放信息长期未被发现。

刘某作案期间，审计部门对支行及其营业网点的内部情况进行过全面现场审计，对支行前任行长进行过离任审计。两次均采用抽样审计方法，刘某操纵的贷款账户未进入审计范围。但内控审计对支行内部控制的评定为三级，审计结论为：?内控制度不足之处较多，运行状态欠佳。?审计报告中还指出支行在信贷业务、会计结算业务、现金出纳业务等方面存在的问题。

问题：分析该案件对银行经营管理的启示。

104、台湾客户陈某来到A行某网点持现金办理汇款业务。网点人员用10分钟回答业务咨询，用15分钟为客户办理开户、清点现金、存款，然后用了15分钟进行两次汇款的录入及复核，但最终因系统故障交易失败。由于客户要赶飞机，于15：42离开，在网点停留近50分钟。在整个业务办理过程中，我行柜员始终为客户提供微笑的服务和耐心的解释。5月11日，总行收到客户寄来的投诉信，称我行为其办理汇款时，以电脑故障为由拒办，迫使其将人民币11.9万元留存于活期账户，导致其以较高利息向他人调借急用。考虑到客观上给客户造成一定经济损失，经与客户多次沟通，最终为客户免费办理了汇款，对存于活期账户资金按三个月定期利率来支付利息，补偿客户台北至该地往返机票一张。

问题：该案例说明了什么。

105、某行某省分行向该省某集团房地产开发有限公司发放的1.6亿元房地产开发贷款，于2010年8月16日向交易对手某电梯有限公司以电汇方式支付工程款381.66万元，贷款资金支付由信贷经营部门的客户经理审核。该行没有设

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立独立于信贷经营部门和审批部门的放款执行岗位。 问题：上述事实存在哪些问题？

106、（1）2010年7月1日，某市分行以《关于调整我行行级领导工作分工的通知》确定了行级领导分工。其中，?王某副行长：协助张某行长工作，具体分管个人金融板块，包括个人金融部、营业部，以及风险管理部，负责联系某支行。?该同志在实际工作中已履行了高级管理人员职责，但经核实发现王某未经过该市银监分局的金融机构高级管理人员任职资格审查。（2）?张副行长分管的部门包括后台的法律合规部，中台的授信管理部、风险管理部，以及前台的国际业务部?。

问题：上述岗位设臵存在哪些问题？

107、2007年，A银行营业部与荷兰银行联合组成银团，向丹麦SMAN公司发放3笔共计1587.3万欧元贷款。其中，商业贷款1笔300万欧元，出口买方贷款2笔1287.3万欧元，出口买方贷款由中国出口信用保险公司提供赔付率为95%的出口信用保险。

因公司经营不善及全球金融危机影响，2008年SMAN公司陷入财务困难， 2009年1月30日停止付息，2009年2月20日丹麦法院批准了该公司的破产申请；同日，丹麦法院批准美国ABC Industries公司对该公司进行重组。截至检查日，A行对该公司234.7万欧元商业贷款划分为损失类，但对1008.3万欧元出口买方贷款以中国出口信用保险公司提供了出口信用保险为由，划分为关注类。

问题：该贷款分类是否合理？

108、某银行进行了如下业务：（1）购入1亿元国债并持有到期；（2）购入5000万元交易性债务工具；（3）因相关业务收到客户法律诉讼而承担一笔5000万元的或有负债。

问题：上述哪些业务使该银行承受信用风险，为什么？

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109、2009年5月27日、28日，某行某市行向该市城投公司发放项目贷款12.77亿元。2009年7月2日至2010年5月7日，城投公司使用该贷款中的部分资金多次购买该行结构性存款产品，共35期，金额累计220.6亿元，获得收益310.64万元。2010年6月末，上述贷款划分为正常类。

问题：上述事实与何监管要求不符？

110、某银行发放一笔贷款，基本情况如下：贷款总额为375万元，期限为3年，剩余期限为1年，还款方式为到期还本、每季付息，贷款利率为8%（年利率）。在剩余期限内的4个季度预期损失分别为5万、4万、3万和20万元.

问题：请根据现金流贴现法计算应计提减值准备的金额。

111、YW公司是国内生产化妆品的大公司，成立于1993年，发展多年，该公司在国内13个大中型城市成立了直营店，专售该公司自产高端化妆品，年平均销售额4000万人民币。该公司一直都是A银行的客户，贷款余额1000万元，其中800万元固定资产贷款，用于店铺扩张，200万元流动资金贷款。贷款以店铺房屋作为抵押，土地使用权证和房屋所有权证均放在银行。该公司本金和利息都能按照预定时间支付，属于正常类贷款。目前，该公司计划进一步扩张国际市场。但近期，有报告显示，由于国际化妆品成本上升，同时经济不景气导致高端消费品销售持续下跌，该公司的生产销售也受到了较大程度影响。

问题：

1、该公司贷款是否存在潜在风险？

2、是否应继续维持正常类的分类结果？为什么？如果下调分类，应分入哪一类？

3、A银行应采取哪些方式解决借款人的困难？

112、南山林业公司有两家子公司，一家房地产公司和一家旅游开发公司，分别以两家子公司名义在明华商业银行贷款余额8100万元。

2000年房地产公司贷款5000万元用于开发?半溪谷?房地产项目，贷款期限3年，以300亩林业用地作为抵押，经明华商业银行内部评估价值4000万元。

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由于房地产经济不景气，该项目销售状况不理想，仅销出3成，贷款本息无法归还。2004年1月年贷款进行重组，项目销售状况良好，从2004年5已正常偿还本息，现已归还贷款的70%。

旅游开发公司贷款两笔，其中一笔于2004年末贷款，用于购入鱼苗、果树等搞多种经营1100万元，期限一年，目前正常偿还本息；2002年11月贷款一笔用于修建南山交通道路2000万元，期限2年，未偿还贷款本金。

问题：明华商业银行对该公司贷款的应如何进行质量分类？

113、2010年末，某行某省分行向总投资6.11亿元的某市高等级公路建设开发有限公司某公路项目贷款余额1.8亿元，借款人自2007年以来未进行营业执照、组织机构代码证、税务登记证的年检；目前该市工商局虽未注销其法人资格，但公司人员已解散，借款主体名存实亡；自2007年起，该笔贷款开始习惯性欠息，还本更为困难；担保人在该省分行有贷款余额4亿元，也发生过欠息。上述1.8亿元项目贷款分类为?关注一级?。

问题：上述事实与何监管要求不符？

114、截至2010年末，XX银行XX市分行向该市XX氯碱股份有限公司贷款余额为9720万元。2010年该公司重组失败，2009年、2010年连续两年亏损，2010年末已停产；抵押物为生产氯碱化工产品的机器设备、厂房及划拨性质土地，由于专用性较强，实际变现困难；保证人2009年、2010年连续两年亏损。截至2010年末，上述贷款分类为关注类。

问题：上述事实存在哪些问题？

115、2009年6月11日，某行某市分行向某省进出口贸易有限公司发放流动资金贷款2750万元，由该省某化纤有限公司提供保证。贷款合同用途为借新还旧。经跟踪资金走向发现，其中1950.97万元用于归还本行银行承兑汇票到期垫款、750万元用于归还本行逾期贷款。经查阅信贷档案及有关资料发现，担保企业担保能力较弱，且借款企业2009年度已无正常营业收入、自身已不具备还款能力，不符合借新还旧贷款条件，且贷款发放后长期欠息，2009年末其贷款

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