PIN减压体验中心有限公司创业策划书 - 图文

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天 津 外 国 语 大 学

PIN减压体验中心有限公司

——创业策划书

创业团队：周扬子 于芳正 张 晨 胡杨明泽 赵 琪 何松坤

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目 录

第一部分 项目概况总结 ............................................ 4

项目背景 项目简介 创业团队

第二部分 公司战略分析 ............................................ 第一章 外部因素分析 .............................................. 6

第一节 一般宏观环境分析 ........................................ 6 第二节 行业环境分析 ............................................ 7 第三节 经营环境与竞争环境分析 .................................. 8

第二章 内部因素分析 ............................................. 9

第一节 内部资源分析 ............................................ 9 第二节 企业能力分析 ........................................... 11

第三部分 战略选择 ............................................... 第一章 总体战略 ............................................... 11 第二章 竞争战略 ............................................... 12 第三章 公司发展战略 ........................................... 12 第四部分 战略实施 ...............................................

第一章 组织结构及经营管理 ...................................... 14

第一节 企业文化 .............................................. 14 第二节 组织高层管理结构 ...................................... 15 第三节 人力资源规划 .......................................... 18 第四节 人员招聘与配置 ........................................ 19 第五节 培训与开发 ............................................ 19 第六节 薪酬管理 .............................................. 20

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第二章 宣传战略 ................................................ 20

第一节 目标市场 ............................................. 20 第二节 服务产品介绍 ......................................... 22 第三节 营销及宣传策略 ....................................... 31

第三章 资金筹集及财务分析 ....................................... 33

第一节 融资方案 ............................................... 33 第二节 财务分析 ............................................... 37 第三节 综合分析及盈利模式 ..................................... 49

第五部分 风险监控 .............................................. 第一章 行业风险 ................................................ 49 第二章 经营风险 ................................................ 50 附录 ............................................................. 附录一：员工招聘制度 ........................................... 51 附录二：求职履历表 ............................................. 52 附录三：公司员工薪酬管理制度 ................................... 53 附录四：劳动合同 ............................................... 56 附录五：临时工合同 ............................................. 63 附录六：会员制度及积分政策 ..................................... 65 附录七：场馆预览图 ............................................. 69 附录八：调查问卷及分析 ......................................... 72

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第一部分 项目概况

PIN减压体验中心有限责任公司是以改善中国人“亚健康”生活状态为出发点，以科学治疗为基础的健康服务类公司。公司以“还原自我，健康生活”为经营理念，通过为顾客量身定做科学有效的解压方式，以“物理疗法”“精神疗法”和“行为治疗法”为基础，提供科学安全、形式多样的解压方案，通过人性化的服务，合理完善的会员制度，使顾客远离生活压力的追赶，还原到健康的生活状态。我公司致力于构建无压力健康生活，从个人扩展到整个社会，在未来十年中去掉中国人“亚健康”的生活标签，为和谐社会构建添砖加瓦。

项目背景：被称为“史上最长黄金周”的中秋、国庆假期刚过，一家世界知名办公方案提供商雷格斯就发布了它的最新调查结果：中国内地上班族在过去一年内所承受的压力，位列全球第一。这似乎在解释，为何“黄金周”变成了一年一次的“拥堵周”。调查结果显示，中国是目前世界上压力最大的国家。在全球80个国家和地区的1.6万名职场人士中，认为压力高于去年的，中国内地占75%，香港地区占55%，分列第一和第四，都大大超出全球的平均值48%。其中，上海、北京分别以80%、67%排在城市的前列。人口庞大、社会转型、欲望膨胀，这个不折不扣的“压力之国”，亟需有人为它开出合适的药方。

英国医学杂志《柳叶刀》的调查显示，目前每10个中国人中就有1个患精神障碍疾病，其中与心理因素密切相关的抑郁症和焦虑症人数急剧上升。如今，抑郁症困扰着中国2600万人。《柳叶刀》预计，中国患抑郁障碍的人群，有可能达到6100万，且绝大多数从未就诊。虽然抑郁症的病因很复杂，但压力过大、持续得不到排解无疑是其中重要的一项。中国的自杀人数目前排在世界首位。世界卫生组织一项统计显示，全球每天有3000人自杀，其中由于职场压力所导致的自杀，在近年内上升了两倍。据估计，中国每年有11万左右的自杀者，多处于15岁34岁，其中近一半是精神健全者。中国，已经成为世界上压力最大的国家。

项目简介：基于“压力之国”、“亚健康”这样的现实情况，PIN减压体验中心孕

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育而生。我公司秉着“科学、安全、健康、有效”的服务原则，采用辩证唯物主义——具体问题具体分析的哲学原理，为顾客打造专有的适合自己的解压方式，并且关注到几乎无人问津的儿童压力问题。我公司以顾客满意为原则，运用科学原理将精神疗法和物理疗法具体到能量宣泄屋，倾诉屋，时光机，音乐疗法和芳香疗法等多种版块。

公司选址于天津市六区中人口密度最高的和平区。该区位于天津市中心，交通便利，与周围五区联系紧密，人口密度高达27347人/平方公里，高压人群相对较大。

创建初期，即3年之内，公司建立了三大减压区，分别是“行为理疗区”、“精神理疗区”、“物理理疗区”，三区共包括7个项目馆，分别为时光机馆、手工制作馆、倾诉馆、能量宣泄馆、香薰按摩馆、氧疗馆、乐疗馆，前期主要致力于吸引生活压力大并想要改善的顾客群体，通过为顾客提供主题鲜明的释放场所及全方位的服务，达到顾客满意。其次，通过真人广告策略加大宣传力度，提高公司知名度，扩大消费市场，并建立会员优惠政策。

发展期，即创建后3-5年，对内公司将增设三个项目主题馆——“水疗馆”、“波动馆”“儿童馆”。对外公司将扩展到北京、上海、深圳等一线城市，在提升公司知名度的同时，吸引更多的消费人群。与此同时，加大宣传力度，完善会员优惠制度；积极创新宣传模式，拓宽受众群体；以顾客需求为本提供贴心服务，完善信息交流反馈渠道，并予以优化改进，进而帮助更多的“亚健康”人还原健康的生活状态。

创业团队—关于我们

一、我们已经接受过12年的基础教育，有相对完善的基础知识和人格。 二、我们是最具创新精神的人群之一。我们往往对未来充满希望，有着年轻的血液、蓬勃的朝气，以及“初生牛犊不怕虎”的精神，而这些都是一个创业者应该具备的素质。我们接受新鲜事物快，甚至是潮流的引领者；思维普遍活跃，不管是敢不敢干、至少是敢想； 在一份近期关于创业因素的调查中，三个最明显的优势\年龄\、\知识\、\政策鼓励\中，年龄优势被众人推为是道路上最强有力的基石：\知识优势\的比例占到了25.4%；同时有11.4%的受访者表示，\政策优势\是的最大优势，有政策的倾斜与支持，比如贷款优惠，减免税收，法律保

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护等等，也将成为我们顺利创业的一大保障。

三、我们在校园内资源整合的优势是完全走入社会的人可望而不可及的。 四、我们创业不仅可以提高实践能力，更能提高创新意识和创新精神。 五、现在就业市场不景气，我们与其等待别人安排就业，不如自己动手创业。

即使十个人有一个成功，也会带来社会就业机会的增加，带来社会财富的增加。 六、国家之所以建立创业基金，目的就是鼓励能创业的人都去创业。我们更应该走在前列。创新是民族进步的灵魂，对于我们来说，创业也是一种创新。 七、我们在学校里学到了很多理论性的东西，有着较高层次的技术优势，而目前最有前途的事业就是开办高科技企业。技术的重要性是不言而喻的，我们创业从一开始就必定会走向高科技、高技术含量的领域，“用智力换资本”是我们创业的特色和必然之路。一些风险投资家往往就因为看中了我们所掌握的先进技术，而愿意对其创业计划进行资助。

八、运用IT技术能力强，能够在互联网络上搜寻到许多信息；调查显示，最适合我们创业的行业中，IT行业占居榜首，达到30%，服务业第二，有19.6%的占有比例。快速消费品为12.3%。其后，产生了各群雄行业割据的场面，娱乐/体育/休闲、贸易/进出口、专业服务（咨询、财会、检测等）、批发零售、广告/公关等5大行业均在5%的比例上下徘徊。

我们的创业管理团队均来自于天津外国语大学国际商学院，分别为金融学，人力资源管理，财务管理，会计学和旅游管理专业的学生，团队成员都有担任智联招聘形象大使、学校职业发展协会以及院学生会等社会实践与学生组织管理层的经验。我们的青春无限动力，我们的生活永远健康！我们就是要通过创建PIN减压体验中心，实现大学生自主创业的梦想，将这种“还原自我，健康生活”的理念推己及人，尽我们最大所能，改善中国人的“亚健康”生活状态，创建和谐社会！

我们的口号是“压力你好，压力再见！”相信只要有勇气去正面压力，就有办法解决压力问题。（Become a pinner a day,make you wanna play;As a pinner every day,keep the pressure away!），希望大家在对自己生活状态重视的基础上，对我们的创业项目给予关注和支持，我们会以最优质的服务回馈大家。

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第二部分 公司战略分析

第一章 外部因素分析

第一节 一般宏观环境分析

PEST要素分析：对环境进行一般性分析

1.政治环境

十一届全国人大常委会第二十三次会议初次审议了《中华人民共和国精神卫生法（草案）》

鼓励开展维护和增进公民心理健康、结合天津市实际，鼓励进入文化精神领域，突出人文关怀精神。

2.经济环境

在市场经济条件下，经济收入迫使人们过份地劳作，出现身心“ 透支 ” 现象，金钱往往逼迫人们成为它的奴隶。随着人民实现小康水平和走向富裕，消费者对自身生活工作质量提出了更高的要求，同时新闻媒体也加大了对人民生活是否健康满足的关注度。面临更为复杂的经济形势，我们应该转变经济发展方式，调整产业机构，着力培育发展新兴服务业。这就需要我国更多地以新兴生产性服务业作为制造业的中间投入，通过市场和政府的双重努力，将新兴服务业和服务业新兴业态培育成为带动经济发展的新增长极。

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3.社会文化环境

中新网10月19日电 美国《侨报》18日发表评论称，中国人面临种种压力，已是不争事实。膨胀的欲望和严酷的现实急剧增加了现代人的压力，将其细化就是，赚钱要趁早、出名要趁早、升官要趁早，相互攀比你追我赶的社会已然形成。如此大的压力让一些中国人等不及，更让一些人变得浮躁、焦虑、暴躁。天津市第六次人口普查登记人口总量为1644万人。与2000年第五次人口普查相比，天津市常住人口增加了292.92万人，平均每年增加29.29万人，年均增长率为2.60%。而人口压力将成为人们生活工作压力的巨大来源。 4.技术环境

采用来自于被现代医学广泛认可的人体工程学、心理学、神经学、经络学等系统的学科理论，以行为科学为依据，因人而异科学的制定个人方案，保证顾客能科学有效安全的释放压力，过上健康生活。

第二节 行业环境分析

波特的五力模型

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1. 行业新进入者的威胁

新进入行业者越容易进入行业市场，当前行业的获利能力就越容易被消灭。新进入者通常会采用降低产品价格、引入有特色的新产品或提高服务质量策略来赢得市场份额。在进入市场一定时间后，因拥有良好形象和品牌文化而获得的信誉也会提高消费者的忠诚度，从而使新进入者难以建立品牌知名度并以此获得新的市场份额。如果消费者从一个销售商转向另一个销售商的成本较高，那么无论是从时间、金钱还是便利性方面考量，消费者改变购买意向的可能性都较低，同时销售渠道的垄断，现有产品的成本优势都会造成壁垒。

2. 供应商议价能力

供应商威胁手段有两类，一是提高供应价格；二是降低供应产品或服务手段。我公司期初运营所需材料均是大众常见物资，不具有唯一性和稀缺性，由此降低了这类风险的威胁。

3. 购买商议价能力

购买者在目前的市场中找不到相应的替代品，且我公司项目多样并具有较高科学性。威胁是消费者对价格逐渐敏感，转换成本逐渐降低。

4.替代产品威胁

通过提升我们的服务质量，最大程度的满足顾客的需要，会员俱乐部的成员逐步增多，建立起一定的消费者忠诚度。消费者忠诚度成为对抗替代品的有力武器。

5. 同行业竞争者

目前国内没有专门的减压公司，消费者都是在一些健身俱乐部或者心理治疗医生那里寻找释放压力的方式。我公司将这些因素都集中起来，建立专门的减压中心，为顾客提供更加专业全面的服务，这将是我们的竞争优势。

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第三节 经营环境与竞争环境分析

SWOT分析 优势 ·项目在科学有效的基础上丰富多样，多样化的服务令竞争更加差异化 ·选取天津为创业初始基地，市场广劣势 ·发展初期投资有限，公司规模较小，知名度低 ·大学生自主创业缺乏市场知识和实阔，有利于培养大批忠诚顾客，提高品践经验 牌知名度 ·初期利润较低，公司管理制度不完·以健康生活为出发点，改善顾客“亚善 健康”生活状态，提倡合理释放压力，构建和谐社会 ·公司主要成员均为大学生，敢于创新和挑战，具有旺盛生命力 机会 ·新型服务业越来越成为各国发展经济的关键领域 ·政府对于民生问题关注度逐渐提高，人民“亚健康”生活状态迫切需要改善 ·和谐社会的构建需要健康的精神层面做辅助 ·大学生自主创业优惠政策多 威胁 ·市场上尚未有类似服务项目存在，消费者接受时间较长 ·出现同样模式的竞争对手 ·竞争对手用低成本产品打价格战以及发明新的替代性服务 ·企业模型不成熟，消费者对其质疑度较高

第二章 内部因素分析

第一节 内部资源分析

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1. 选址优势：

①公司位于直辖市天津市和平区赤峰道与和平街交汇口处，附近有环球金融中心、劝业场、滨江道商业圈等人口聚集地，日常人流量大，便于我公司的宣传，迅速提高知名度；

②我公司初期的目标顾客群体主要为处于紧张工作中的“上班族”，且该地为商务中心，各公司单位较多，符合服务行业接近顾客的选址原则；

③交通便利：毗邻地铁3号线、天津站等交通枢纽，为市内其他几区的顾客提供了便利的交通条件；交通方便有利于本公司员工生活工作，防止人员流失；

④位于城市经济中心的选址有利于新技术新思想的获取，便于我公司聚集人才和规模进一步的扩大。

2.企业文化：

我公司以“还原自我，健康生活”为经营理念，全力打造科学健康合理的生活空间，提倡创新民主的企业文化，通过有机的运营模式，使员工在乐享工作的同时建立组织信仰。

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3.服务水平：

定期员工技能培训制度，不断加强企业文化建设，使每一位员工充分理解企业使命，提高服务品质，提供微笑服务。

第二节 企业能力分析

1.研发能力：

公司主要成员均来自大学生群体，有较高的专业知识技能和创新能力，可以随着市场的需求加快产品的更新换代。

2.宣传能力：

发展初期，我公司的服务项目具有明显的差异化优势，可以快速占领市场份额，培养众多品牌忠诚度高的顾客群体；发展中期，利用现有资源不断拓宽市场领域，加大科学投入，运用现代心理研究技术提升品牌形象。

3.财务能力：

公司创始初期通过风险投资、银行借款及创始人投资的方式筹集到高达106万元的运营资金，资产负债比例合理，可充分发挥财务杠杆作用。

4.组织管理能力：

运用分权型有机式组织，提高企业管理系统的快速性和灵活性，进而提高企业对外界环境变化的适应性，提高运营效率。

第三部分 战略选择

第一章 总体战略——密集型成长战略

1. 公司发展初期采用市场渗透战略——现有产品和市场。目标是通过各种

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方法来增加产品使用的频率，增长方式有扩大市场份额、开发小众市场、保持市场份额。因为市场手头战略对应的风险较低、高级管理者参与程度较高且投入的资金相对较少，这对我公司初期发展很有利。

2. 公司进一步发展时期采用产品开发战略——新的产品和现有的市场。有利于企业利用现有产品的声誉和商标，吸引顾客购买新产品，另外，产品开发战略是对现有产品进行升级换代，对现有市场较为了解，产品开发的针对性较强，因为可以轻易取得成功。此战略可以有效的帮助企业进一步发展。

3.公司发展成熟阶段采用多元化成长战略——新产品新市场。在现有产品或市场持续经营并不能满足企业时，多元化战略可以为企业获取更多的发展机遇。

第二章 竞争战略——差异化集中战略

向目标顾客提供具有差异化的利益点，令顾客认为专为其量身设计，收缩竞争战略，以顾客为中心规划市场资源，拓展价值链，扩大销售量，细分目标顾客，采用不断更新的科学理论为依据，更好的满足顾客需求，实现我公司在差异化服务领域的优势。

第三章 公司发展战略

3年之内：进入市场阶段

1.营业初期，广泛发放体验券吸引顾客群体进店消费并搜集其宝贵意见，为打造极具吸引力的体验馆奠定基础；

2.逐步完善本公司已有的场馆，并根据消费群体的综合意见对已有场馆评估整合；

3.优化服务工作人员的服务品质，让每一位进入体验馆的顾客都感受到无限的朝气和活力，放松心情，进行愉悦式消费；

4.与各材料供应商建立良好的商业关系，并签订长期合作合约，以求达到互利共赢的目标。

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3到5年：品牌发展阶段

1.在品牌发展阶段，我公司将与周边较大的消费群在已建立良好消费关系的基础上巩固其消费的忠诚度，树立良好的品牌口碑；

2.根据消费者需求，开始研发新场馆建设，增强公司经营实力； （注：计划建设“水疗馆”和“波动馆”，在项目介绍章节有详细介绍）

3.不断提高服务质量，并优化员工工作环境，注重人文发展，加强企业凝聚力；

4. 加强宣传力度，与广告媒介和平面、电视等媒体良好互动，使品牌形象被群众接受。

5到10年:扩大经营阶段

1. 在天津市南开区、河东区及和平区逐步建立3个PIN分馆，开拓目标市场，获得更多的目标受众人群；

2. 加大宣传费用比重，聘请明星代言，充分利用明星效应使品牌形象深入人心，打造减压活动的新潮流。

10到20年：国内全面经营发展阶段

1. 以天津为始源点，逐步向全国各城市推广减压潮流，在北京、上海、深圳等一线城市陆续开设PIN分馆；

2.不断研发新型健康减压方式，满足消费者日益增长的精神需求； 3.通过各种优惠政策不断巩固已有消费人群，防止顾客流失； 4.加大员工培训投入，打造一流的服务，继续提升企业形象。

20年以后：逐步扩大到世界市场

1.向世界呼吁“还原自我，健康生活”的理念，使减压运动成为世界潮流；

2.引进各国高科技资源，使顾客感受到国际化的标准服务；

3.逐步开拓国际市场，在压力集中的国家开设分馆，打造国际知名品牌。

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第四部分 战略实施

第一章 组织结构

第一节 企业文化

1. 企业文化概述 （1）企业文化概述

“PIN减压体验中心”以“ 还原自我，健康生活 ”为经营理念，运用科学健康的减压理论对各个场馆进行合理配置，让身处压力之中的都市人群得以放松身心，还原自我。我公司秉持以人为本，坚持科学的发展观，为身心疲惫的人们营造一个温暖的港湾。

（2） PIN减压体验中心有限公司logo

（3）“PIN”logo内涵：取pressure is nothing 的首字母，红黄蓝三原色 的醒目标志，使人眼球一亮。同时，PIN本意为大头针，此处寓意本公司为广大顾客扎破压力的气球，释放生活的不顺。

（4）公司口号：生活压力？工作压力？学业压力？情感压力？都不是问题， 加入我们“pinner一族”

压力你好，压力再见！

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Become a pinner a day, make you wanna play. As a pinner every day, keep the pressure away.

2.企业文化体现

我们的企业文化将在以下几个方面体现：

（1）“PIN”的所有员工在工作时将穿着有印有PIN标志的工作服，以体现温 馨、热情的工作氛围和服务氛围。

（2)我们的人事部会对基础服务人员进行专业培训，将我们的文化体现在服务 人员真诚优质的服务中。

（3）“PIN”的各部门负责人定期会和员工进行互动交流，公司将参考其思想动态制定相关的配置调整。

（4）为提现健康生活的理念，本公司员工将统一组织晨练活动，打造阳光向 上的员工形象，加强集体的凝聚力。

第二节 组织高层人员结构

本公司的性质属于有限责任公司，根据《中华人民共和国公司法》有关规定，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。PIN减压体验中心（天津）股份有限公司属于健康服务行业，现有股东6人。 1. 组织结构

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2.部门职责

相关负责人 主要职责 对公司的一切重大经营运作事项进行决策，包括对财务、经营方向、业务范围的增减等总经理 周扬子 并为公司的生产运营进行融资；主持公司的日常业务活动；对外签订合同或处理业务；任免公司的高层管理人员 负责制定公司人力资源规划和计划以及各项规章制；开展工作分析，建立、完善部门和岗位职责说明书；负责员工招聘管理以及人力资源部 组织绩效管理工作；开展员工培训，关注员张晨 工发展，做好人才的考察、培养；负责薪酬福利管理工作；负责日常劳动人事管理；制定并完善公司运营过程中相关法律文件，解决相关法律事务。 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务- 17 -

财务部

赵琪 PIN 减 压 体 验 中 心

计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；厉行节约，合理使用资金；合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用；对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；完成公司交给的其他工作。 建立和完善宣传信息收集、处理、交流及保密系统；对消费者购买心理和行为的调查 ；对竞争者的性能、价格、促销手段等的收集、市场宣传部 胡杨明泽 整理和分析；制定产品价格；制定通路计划及各阶段实施目标；不断开发优秀供货商与部分销货商；积极、主动地那些与企业运营有关的社会公众进行沟通，并协调和拓展这些关系，为企业发展营造一个良好环境。 负责公司储运业务；负责企业产品的开发、销售、售后服务工作；严格依国家有关销售制度，贯彻并执行；负责对各开发的项目部项目开发部 何松坤 门监督、检查、反馈工作，并对其经营负责；制订本部门的管理制度，岗位责任制，操作程序文件，并负责落实与考核；负责资金回笼工作； 配合人力资源部门实施本部门的业务培训工作。 对企业形象的定位、设计等事关企业形象整体建设方面问题进行统筹考虑，并向决策层公关部 于芳正 提出切实可行的建议方案。制定整体传播计划，通过策划和实施各种新闻发布活动或公共关系专题活动，有效地传播企业或品牌的 - 18 -

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良好形象。配合宣传部门对新项目的设计和开发提供技术支持；参与项目开发的策划；负责数据分析管理工作及纠正、预防措施的评审工作。具体应对并妥善处理企业随时有可能面临的各种突发性的危机事件，切实维护企业或品牌的社会声誉和良好形象；负责产品售后服务工作

第三节 人力资源规划

1. 工作岗位分析及设计 (1) 工作岗位分析流程图

(2)工作岗位设计

如图所示，“减压馆”运营初期，除初始股东6人外，拟纳员工33人。包括人力资源专员1人、财务专员2人、宣传助理1人、场馆服务人员25人，采购人员2人及后勤人员2人。员工将与股东一同参与到公司的运营中来，并按照严格的绩效管理等晋升制度，与实际相结合制定员工的晋升及相应福利政策。并在实际运营过程中，根据实际情况及时更新完善雇员计划。

总经理 1人

人力资源部 主管：1人 财务部 主管：1人 - 19 - 市场宣传部 主管：1人 项目开发部 主管：1人 公关部 主管：1人 PIN 减 压 体 验 中 心

第四节 人员招聘与配置

本公司采取科学合理有效地招聘方式对员工的甄选进行严格把控，争取做到岗得其人，人尽其才，人岗相宜，使全体员工在工作生活中体现本公司健康生活的经营理念。以下为本公司一般招聘流程：

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第五节 培训与开发

为培养新职工的劳动意识，传授基本的业务知识，提高其劳动技能，特制定培训及其相关规定。本公司培训教育旨在要消除新职工对新环境的恐惧和不安，培养他们对公司的信赖感，使之成为公司的优秀职工。培训教育包括正式工作前的以修养、知识为主的就职培训；基层专员在生产实践中进行的不脱产的业务教育指导。根据培训教育计划，在不同的培训阶段，向学员分发指导手册、视听教材、参考资料和专业教材。就职教育由人事部出面组织，从新职工报到后进行，时间为3天。第一天主要介绍公司的规格、组织机构、业务范围及未来发展；第二天主要介绍就业规则、工资报酬、考勤制度、职业道德、安全卫生规则等；第三天进行公司业务知识介绍及实地参观。临时录用人员的培训，根据实际需要不

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定期进 行。业务培训由各主管部门组织，首先提出培训计划，其中包括：培训者名单、培训内容、培训时间、教师与教材、经费预算等，然后正式组织实施。在培训过程中，主管部门领导要给予指导、督促和检查，注意协调各种关系，尽量提供各种条件。

第六节 薪酬管理

薪酬管理，是在组织发展战略指导下，对员工薪酬支付原则、薪酬策略、薪酬水平、薪酬结构、薪酬构成进行确定、分配和调整的动态管理过程。本公司结合自身具体情况为各级员工制定了完整的薪酬制度，对其工资、奖金、福利及支付方式作出了规定。

第二章 宣传战略

第一节 目标市场

随着城市化的发展，因此带来的快速节奏、忙多于闲、竞争激烈等因素，使得现代都市人在日常生活中的压力越来越大。适当的压力可以带来积极的影响，可是，当压力的原因过于繁杂，累积的时间过于持久时，就会对人的精神甚至于间接对人体本身造成不良的影响。所以帮助人们进行有效的“压力管理”势在必行，减压已成为二十一世纪人类必须面对的重大问题。

根据世界知名办公方案提供商雷格斯就发布最新调查结果：中国大陆上班族在过去一年内所承受的压力位列全球第一。在全球80个国家和地区的1.6万名职场人士中，认为压力高于去年的，中国大陆占75%排名第一，大大超出全球的平均值48%。

因此，我公司发展初期首要将工作压力大的“上班族”作为目标顾客，针对于压力的分类和压力源的属性，采用了来自于被现代医学广泛认可的人体工程学、心理学、神经学、经络学等系统的学科理论，专门开发了一系列的场馆，如：能量发泄馆、香薰按摩馆、水疗馆、倾诉馆等，并划分了三大区域“行为理疗区”“精神理疗区”和“物理理疗区”，还设计了独特的“套餐减压治疗”、“皇冠会

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员服务”项目，为消费者即时释放压力，或需要在较长时间内释放较多压力的消费者提供不同选择、不同疗效的服务。

第二节 项目介绍

1. 项目内容 (1)区域介绍

“行为理疗区”

场馆设置：时光机馆、手工制作馆

概况：采用集中或转移注意力的方法，顾客通过身体力行暂时从压力的困境中走出来，得到身心的放松。

“精神理疗区”

场馆设置：倾诉馆、乐疗馆

概况：采用专业的减压原理和科学理论， 通过一种与自我或者与他人的有效沟通方式，得到压力释放的效果。

“物理理疗区”

场馆设置：能量宣泄馆、氧疗馆、香薰按摩馆

概况：其中能量宣泄馆采用基本的减压原理，使用较为简单的资源配备，成本较低。消费价格适中， 疗效为即时效果，适合所有收入的消费群体。其他场馆资源则配备更为优质，设施高档，疗效更好，除了减压还附带少许其他的一些如美容、健体之类的功效，但需要至少一段时间的坚持养疗；该场馆成本较高，消费价格较高，适合中高收入人群。

“特色服务”

我公司将在推行减压的同时，推出类“食疗”服务。食疗又称食治，即利用食物来影响机体各方面的功能，使其获得健康或愈疾防病的一种方法。通常认为，食

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物是为人体提供生长发育和健康生存所需的各种营养素的可食性物质。也就是说，食物最主要的是营养作用。其实不然，中医很早就认识到食物不仅能营养，而且还能疗疾祛病。如近代医家张锡纯在《医学衷中参西录》中曾指出：食物“病人服之，不但疗病，并可充饥；

在我公司消费的顾客可以同时进行以“减压”为中心的饮食活动，并且由于我公司的选址，平时上班的午休时间等也可到此就餐。

(2)场馆介绍

“行为理疗区” （一）时光机馆

原理：孩童时代是一个无忧无虑的象征，再次玩起自己孩童年代的游戏与玩具时，相信很多人都会忘记烦恼消除压力。美好的回忆总能给人以动力，但是时光流逝，很多记忆随着光阴而变得模糊。以历史重演，情景再现的方式可以使顾客仿佛坐上了时光机，回到了记忆中的空间。

内容：根据顾客要求与对自己童年的叙述，从游戏、玩具等方面专门布置房间，让顾客有回到童年的感觉。本项目依据顾客自身情况而定，表现形式可以多样，不仅可以重现过去的时光，而且可以模拟未来的理想空间。该馆房间需要提前至少两天预定。 建议对象：适用于所有顾客。

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（二）手工制作馆

原理：利用集中精力和转移注意力的方法，馆内设置可长时间进行的手工制作项目，让顾客在亲自参与活动的过程中得到动手制作的乐趣，从重压中解脱出来。

内容：设有陶艺屋、涂鸦屋、剪纸屋和DIY蛋糕屋。每个屋都有专业的 人员进行辅助完成制作，同时完成的作品顾客可选择是否带走，不带走的成品由我公司处理。

建议对象：由于工作上的压力无法马上解决或者不能解决的顾客，想暂时逃避现实生活、搁置压力的顾客。

“精神理疗区” （一）倾诉馆

原理：采用温和的方式，人们可以在此倾诉自己心中的一些烦恼而不被他人得知。

内容：根据顾客的要求，从色调、简单装饰两方面简略布置小屋。 方式一：顾客在小屋中可以进行自我对话，静诉内心的烦恼；可选择是

否进行录音或录像，录音或录像由顾客自己完成，录完后可选择带走或者

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存放，存放由我方保管不限时长，顾客可随时取走。录音存放的目的是为了给顾客提供一种“记忆暂存，时光保留”的服务，让顾客在今后任何时段都可以重新找回当时的回忆。

方式二：顾客可以根据自己需求选择与专业心理咨询师进行面对面交流，在倾诉出压力的同时，得到专业人员相应的建议和减压方案。

建议对象：在工作中遇到诸多不顺心之事需要倾诉的顾客；需要一个安静、有情调的私密空间进行自我对话的顾客；需要和专业心理咨询师面对面沟通的顾客。

（二）乐疗馆

原理：音乐是一种有规律的声波振动，能协调人体各器官的节奏，激发体内的潜能。世界医学研究表明，人的躯体和大脑有电波似的振动，这些动作既具有振动性，又有一定的节奏，就像人的生物钟一样是有规律、有节奏的，当音乐的节奏、旋律和自己体内所感受到的节奏吻合时，你就会产生快感和愉悦。

内容：在房间内设置不同节奏的音乐，顾客可根据选择挑换音乐节奏，同时

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也可以选择特色声音等，如海声、鸟声等。顾客还可以根据选择的音乐选择一些服务搭配享受，比如，选择林中鸟声搭配与淡茶清水等等。

功效：放松心情、升华心境、忘却烦恼、消除压力。

建议对象：长时间置身于办公室等室内工作空间，而又无时间亲近大自然的顾客。

“物理理疗区” (一)能量宣泄馆

原理：大多数人产生压力时都会容易出现焦虑、急躁等情况，潜意识中急切想发泄出来。本馆以此为初衷，设计内容使人们采用适当的能量发泄自己的压力情绪。

内容：设有打打屋、撞撞屋和摔摔屋。打打屋，设置不倒翁、沙袋等，让顾客以击打的方式发泄压力；撞撞屋，屋内四周墙壁及地板设有充气垫，让顾客以碰撞、滚打的方式发泄压力；摔摔屋，放置纸张、气球、水果等，让顾客以摔、撕、挤等方式发泄压力。

建议对象：因为短期内工作而出现的不安、急躁、焦虑、压抑等类似情绪的顾客。

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（二）氧疗馆

原理：氧疗是一种积极、安全、有效的减压手段，吸氧直接提高动脉的血氧含量，无需专门指导，效果肯定，有益无害。进行氧疗时，应坚持一般较长时间，持之以恒才能巩固疗效。

内容：馆内密封，空气富氧，顾客可在馆内享受“慢呼吸项目，”如休息、阅读、品茶。该馆为限时消费馆。

功效：能消除疲劳、提高细胞活力、减轻大脑皮层压力；提高身体抵抗力、祛病防病；有助于美容养颜，经常吸氧能抗衰老等。

建议对象：在长时间内因为工作而压抑自我，需要通过调节身体机能来放松身心的顾客。

精油是由一些很小的分子组成，具有易渗透、高流动性和高挥发性的特点，当它们渗透于人的肌肤或挥发入空气中被人体所吸入时，就会对我们的情绪和身体的其它主要功能产生作用，安抚我们的神经和愉悦我们的心境。

内容：可根据顾客要求，或专业技师对顾客的咨询了解，对房间进行布置，放置适合的植物，并充满香薰，专业按摩师一对一的按摩服务，同时准备芳香浴。顾客可在屋内享受精油香薰，同时欣赏美艳的植物世界。此馆服务需要提前至少一天预订。

功效：基本的功效有安抚情绪，释放压力，美容皮肤。不同植物的香薰

功效附带功能也不尽相同。舒筋活络、高效消除身体疲劳、提高和改善人体生理机能活力。

建议对象：因为工作压力、人际关系压力而压抑自我，需要通过调节身

（三）香薰按摩馆

原理：以各种手法技巧直接作用于人体表面的特殊部位，产生生物物理和生物化学的变化，最终通过神经系统调节，体液循环调节，以及筋络穴位的传递效应达到减压的功效。香薰

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体机能、舒缓全身脉络来放松身心的顾客。

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3. 特色服务 套餐减压服务

简介：顾客若是不知道自己该进行何种方式或内容的减压，可参与我公司免费提供的提供的《压力测试题》，在答完问题后交由我公司，由我公司的心理咨询顾问进行评测并得到专业的项目建议，若需要制定有针对性的减压方案则需要加收费用，并需要提前至少三天进行评测和预订项目。 皇冠专属服务

简介：顾客可进行入会申请成为我公司的会员，只有皇冠会员可参与“皇冠专属服务”。皇冠专属服务包括免费为皇冠顾客进行压力评测，同时皇冠顾客还可以与我公司心理咨询顾问不定时进行一对一的交流，并在入会后享受心理咨询顾问提供的有针对性的减压方案并进行实时跟踪。 4. 价目表

价目表 - 29 -

PIN 减 压 体 验 中 心 时项目 间 30行为理30疗区 时光机馆 分钟 38 分钟 6020 36 分钟 6070 140 分钟 6025 分钟 分钟 6030 60 分钟 6030 分钟 分钟 6070 140 分钟 分钟 30分钟 60 分钟 90 200 分钟 分钟 9088 分钟 120 268 30分钟 30 50 分钟 9090 分钟 120 116 分钟 9075 分钟 120 118 分钟 90200 分钟 120 98 306076 分钟 9055 分钟 120 268 90 112 分钟 12075 120142 手工制作馆 分钟 28 分钟 格 间 6056 分钟 格 间 9084 分钟 格 间 120111 格 价时价时价时价倾诉馆 精神理疗区 （方式一） 分钟 倾诉馆 30（方式二） 分钟 30乐疗馆 能量发泄馆 物理理疗区 香薰按摩馆 氧疗馆 注：顾客参与测评后若需要针对性的减压方案收费标准为280元/人次

5. 项目研究与开发 （1）信息收集与处理 信息分类：

费者信息：消费者的消费需求（现有需求和潜在需求）、消费水平、消费心理 和消费习惯等。

社会动态：包括社会政治、经济、文化等内容的现有状况和发展趋势。 市场状况：包括行业的现状、条件、限制、趋势与生存状况等。

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竞争对手信息：包括竞争对手的经济实力、项目内容、宣传手段、市场份额、品牌影响力等。

项目反响：项目的受欢迎度、盈利情况、市场竞争力等。 收集处理：

消费信息 市场部 研发部 信息处理 社会动态 市场动态 竞争对手信

（2）战略步骤：

初期，根据当前的顾客的反馈和心理咨询顾问的建议，完善当前的七个场馆和项目服务，提高质量，优化细节，着重内容多维度合一的场馆服务。

中期，秉承“还原自我，健康生活”的理念，根据顾客与市场需求，继续研发不一样内容和特色的项目场馆，同时研发划分更为丰富的区域，并有针对性地为有特殊需求的顾客开发项目场馆，深度开发市场。

后期，深入研究项目，渗透其他健康生活理念，在现有的基础上引申其他领域内容，丰富项目场馆，扩大项目规模。 流程：

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信息收集 提出构思 立项 体验馆

成果评估

开展研究 反馈调整

正式量产

项目开发（计划建设）： （一）水疗馆

原理：设有各种不同温度、压力、成分的水，通过各种水疗设备的交替使用，以不同形式和方法（浸、冲、擦、淋洗）作用于人体全身或局部，当水中的富氧被吸收以及水疗对穴位的按摩达到一定时间后，可给人活力，给人健康。 内容：设有温泉、小型瀑布，顾客可在馆内享受各种不同方式、不同温度的水浴疗养。

功效：肌肉放松、缓解身体疲劳；脑细胞再生复活、血液氧气的增加、促进血液循环、提高身心活力；清洁皮肤毛孔、去除皮肤老化角质层等。

（二）波动馆

原理：属于高科技产品，利用光波和脑电波作为手段，直接作用于人的皮肤和大脑皮层，使人被催眠同时是皮肤细胞受到波光源治疗。

内容：在房间中接受脑电波和光波的双重治疗，会休息一段时间。此馆为限时消费馆。

功效：改善身体皮层细胞自愈能力，消除身体疲劳，美容皮肤；提高睡眠质量，提高大脑皮层细胞活力，有增强记忆力、注意力的功效。

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（三）儿童馆

成人常觉得被各种压力压得喘不过气来，总是羡慕地看着天真烂漫的孩子，向往着轻松自在的童年生活。其实儿童的生活中有没有压力呢？通过对相关资料的查询我们发现，孩子同样存在很多压力，只是孩子没有意识到那是一种压力，也没有用语言表达出来，而更多地表现在生理反应和行为举止中而已。也正因如此儿童的压力常常会被家长和教师们所忽略。

所以我公司关注到儿童的压力问题，预期在公司稳定运营且市场反应良好的前提下，开发“儿童压力释放体验中心”，专门针对少年儿童进行科学测试并作出合适有效的减压方案。

6.项目维护

维护标准：每天对所有场馆设施进行基本检查，每个季度对所有场馆设施进行大型检查。出现设施损坏情况要及时维修，出现环境状况差情况要及时更新。“物理理疗区”区域损耗必然比“精神理疗区”区域高，且人流大，需要经常检查，低成本维护；“精神理疗区”区域消费水平高档，需要较高成本维护

第三节 营销策略

1. 企业内部管理

（1）提高服务质量：服务作为服务行业的核心，自然有它重要的意义。优质的服务作为企业一项重要的无形资产是提升企业品牌形象的关键所在。了解消费者的心理状态和压力来源，给予消费者最好的体验和服务，是培养顾客品牌忠诚度的重要途径。我公司建有完善的员工培训制度和优秀的企业文化背景。

（2）充分尊重顾客的隐私：所有来中心进行减压的顾客，心里一定都有不想为人知的秘密，我公司保证尊重客户所有的隐私（包括姓名、联系方式、压力原因等），让顾客可以安心的放松和发泄。

（3）提高软实力：本着“科学、合理、安全”的理念，结合科学，将派员工到正式且专业的地方学习，例如按摩、心理治疗等，且与时俱进，实事求是，将定期更新学习内容，提高软实力的同时，提高我公司的威信度和消费者对我公司

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的信任度。

2.促销方式：

（1）会员促销：我公司将采用消费者会员制度，对消费者实行季度会员、年度会员等方式，促进消费。

（2）福利促销：我公司将把销售推广于企业之间，和企业合作，以我们的产品为企业员工的福利，进行促销。

（3）开业促销：我公司将在开业期间进行免费减压体验和打折活动 （4）赞助促销：将由我公司冠名赞助的活动，提高产品知名度，进而扩散到人群中，利用软促销方式，以常见度为促销依托，为公司盈利。

3. 广告宣传策略

（1）微电影宣传：微电影宣传通过拍摄一些与本中心有关的温馨或趣味性较强的微电影，在网络上进行广泛宣传，大家在欣赏微电影的同时又能得到本中心的相关信息。

（3） E-mail宣传，向邮件列表用户（客户和访问者）发布产品信息，如优惠券，新产品及其他促销信息；

（4）论坛炒作：在BBS灌水是上班族的一大爱好，在论坛上对减压体验中心进行一定的炒作；

（5）微博人人宣传：鉴于微博和人人的效应和使用群体越来越多，采用微博宣传方式以及利用微博的转发势必会使更多的顾客知道我们中心以及尝试减压方式。

（6）病毒性宣传：通过用户的口碑宣传网络，信息像病毒一样传播和扩散，利用快速复制的方式传向数以千计、数以百万计的受众。

（7）实体宣传：我公司将主动打入市场，和企业洽谈，在企业中，利用其间歇时间，给员工试减压体验。

（8）公共关系宣传：运用宣传性公关、征询性公关、交际性公关、服务性公关和赞助性公关，帮助企业树立良好的社会形象和声誉从而促进产品销售。

第三章 资金筹集及财务分析

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第一节 融资说明 一、资本构成

资 金（元） 设 备 比 例（%） 风险投资 400000 - 38 银行贷款 200000 - 19 创始人投资 350000 100000 43

二、融资渠道 （一）初级阶段

1、创业者投资。6位创始人中，5人分别各出资7万元，共35万元；1人以价值10万元的设备投资。投资共计45万元。

2、风险投资。我公司将寻找40万风险投资资金作为初始创业资金，吸引风险投资的理由如下：

①政策优势：PIN减压体验中心属于新型健康服务业，根据最新出台的《中华人

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民共和国精神卫生法（草案）》，国家鼓励开展维护和增进公民心理健康活动，结合天津市实际，鼓励进入文化精神领域，突出人文关怀精神。由此，我公司的创建有着国家的政策支持。

②市场优势：我国人口众多，过分膨胀的劳动力导致人口竞争激烈，各方工作、生活及情感等压力不断加大，而释放压力、还原自我、健康生活则尤为重要。我公司通过量身定做科学的减压方案，使顾客还原健康生活，适应市场的需求，具有广阔的发展前景。

③管理团队优势：我公司的创业管理人员皆为新时代大学生，来自于国际商学院的不同专业，除具备丰富的创新意识外，也具备扎实的专业知识，管理阶层实力充沛、发展潜力较大。针对公司员工，在有机的运营模式下制定了定期员工技能培训制度，在不断提高公司软实力的同时加强团队力量。

④项目优势：我公司的场馆开发采用了来自于被现代医学广泛认可的人体工程学、心理学、神经学、经络学等系统的学科理论。具有科学性有效性的同时设立富有特色的项目馆，在逐渐激烈起来的市场中树立品牌形象，相信这样的发展模式具有持续性、盈利性的发展前景。

3、政策性贷款。近年来，为支持大学生创业，国家和各级政府出台了多方优惠政策，涉及融资、开业、税收、创业培训、创业指导等诸多方面，基于创业优惠政策，我公司可申请到政策性贷款12万元作为创业资金，剩余8万元，以价值10万元的设备抵押作贷款。具体相关优惠政策如下：

各国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市

信用社要为自主创业的毕业生提供小额贷款，并简化程序，提供开户和结算便利，贷款额度在2万元左右。贷款期限最长为两年，到期确定需延长的，可申请延期一次。贷款利息按照中国人民银行公布的贷

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款利率确定，担保最高限额为担保基金的5倍，期限与贷款期限相同。

三、创业优惠政策

国家为扶持大学生自主创业专门出台了相关优惠政策，这些政策的实施在提供便利的同时也减少了较多资本支出。具体优惠政策如下：

①注册资本优惠政策。大学毕业生在毕业后两年内自主创业，到创

业实体所在地的工商部门办理营业执照，注册资金(本)在50万元以下的，允许分期到位，首期到位资金不低于注册资本的10％(出资额不低于3万元)，1年内实缴注册资本追加到50％以上，余款可在3年内分期到位。

②人事管理优惠政策。政府人事行政部门所属的人才中介服务机构，免费为自主创业毕业生保管人事档案(包括代办社保、职称、档案工资等有关手续)2年；提供免费查询人才、劳动力供求信息，免费发布招聘广告等服务；适当减免参加人才集市或人才劳务交流活动收费；优惠为创办企业的员工提供一次培训、测评服务。

③行政事业性收费优惠政策。就工商部门而言，对高校毕业生从事个体经营的，除国家限制的行业外，自工商行政管理部门登记注册之日起3年内免交登记类、管理类和证照类的各项行政事业性收费。 ④税款优惠政策。为支持大学生自主创业，国家和政府出台了如下税

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款优惠政策：大学毕业生新办咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税两年；新办从事交通运输、邮电通讯的企业或经营单位，经税务部门批准，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；新办从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、物流业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税一年。

2、成熟阶段

（1）公益风投在资本比例中的份额减少，通过三年的运营，获得的利润作为追加资本，开发新项目馆，扩大公司规模，扩大顾客群体。 （2）扩大经营后的利润作为流动资产入账，进一步扩大规模。

四、未来三年发展态势

1、经过三年的发展，公司逐渐步入成熟期，预计未来三年公司净收益率如下：

项目 2013年12月 2014年12月 2015年12月 净利润增长率(%) 10.1 14.6 10.6 营业收入增加率（%） 22.7 21.8 10.2 资产增长率(%) 10.1 15.8 16.2 如图表显示，公司三年的运营中所获利润可作为追加资本，使公益风险投资在比例中的份额减少。

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2、经营获取的利润用于优化已有项目，拓展开发新型项目，扩大经营后的利润计入流动资产，继续扩大规模。

第二节 财务分析

一、财务趋势分析

1.资产负债表

单位：元

项 目 资 产 2012年12月末 2013年12月末 2014年12月末 2015年12月末 608,946 10,742 3,760 623,448 223,095 22836 6,850 1,500 135,000 389,281 1,019,753 1,036,000 26,857 9,544 1,072,401 557,602 57,091 17,127 6,280 140,000 778,100 2,354,393 1,175,074 30,348 10,825 1,216,247 661,574 64,512 19,353 7,096 175,000 927,535 2,143,782 1,422,996 36,417 13,946 1,473,359 714,261 77,414 23,223 8,515 195,000 1,018,413 2,491,772 流动资产： 货币资金 预付款项 存货 流动资产合计 非流动资产： 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 非流动资产合计 资产总计 - 39 -

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负债和股东权益 流动负债： 短期借款 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 长期应付款 非流动资产合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 40,000 68,200 110,000 56,175 1,886 50,152 326,413 120,000 32,640 152,640 479,503 435,936 43,058 54,682 533,676 40,000 136,400 136,000 112,414 1,886 125,381 552,081 120,000 81,600 201,600 753,681 850,000 107,645 139,175 1,096,820 1,850,501 - 82,620 150,000 179,387 1,620 213,304 626,931 120,000 92,208 212,208 839,139 1,024,000 123,376 157,267 1,304,643 2,143,782 - 142,533 220,000 161,620 1,620 241,601 767,374 120,000 110,649 230,649 998,023 1,180,000 143,689 170,060 1,493,749 2,491,772 负债及股东权益总计 1,012,729 1、企业自身资产状况及资产变化说明：

2012年—2015年公司资产呈逐年增长趋势，其中流动资产增长较多，增长率分别为11.7%、13.4%、21.1%。说明公司运营的核心是流动资金，要随时注意

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产业结构变化，对变化进行动态跟踪与研究。

流动资产中增长较明显的为货币资金，2015年较2014年的增长幅度最大，货币类资产增长幅度大于流动资产的增长幅度，原因是公司经过两年的发展已步入稳定盈利状态，货币资金逐渐充实。一个企业货币资金拥有量的多少，标志着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企业资金循环周转过程中起着连接和纽带的作用。该企业具有较强的偿债能力和支付能力。

非流动资金也呈逐年上涨趋势，但相对于流动资金，非流动资金的涨幅较为平缓。其中固定资产的增长率分别为24.9%、23.1%、8.4%，2013年和2014年增长幅度较大，原因是公司创建初期正处于项目开发、规模扩大阶段。同期，无形资产占非流动资产的比率分别为17.3%、18.0%、18.8%、19.1%。数据显示出本公司的软实力在不断的提高。由此，我们可以观察到企业知识化水平和高新技术化的程度在不断提高，企业的可持续发展的潜力以及综合竞争能力较强，但任然有待提高。

2、企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业2012至2015年的流动负债比率分别为32.2%、29.8%、29.2%、30.7%、，所有者权益的比率分别为52.7%、59.3%、60.8%、60.0%。说明企业资金结构处于正常水平。

公司负债呈均匀缓慢增长趋势，其中2012-2015年流动负债的增长率分别为20.7%、13.5%、22.4%，非流动负债的增长率分别为6.5%、5.3%、8.7%,其增长速度皆低于总资产增长速度，可认为负债总额的增长不会对企业的财务风险带来重要影响。

股东所有者权利也呈增长趋势，其中未分配利润比上期分别增长了15.9%、12.9%、8.1%，表明企业本期增加了一定的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比上期也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比上期有所提高。总体上，企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低。

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2.利润表

单位：元

项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 二、营业利润 2012年6-12月 2013年12月末 2014年12月末 2015年12月末 1,123,500 678,000 71,702 65,800 85,000 5,324 7,250 2,348,087 1,356,000 143,404 131,600 170,000 10,648 14,500 2,860,000 1,627,200 172,085 157,920 204,400 12,777 17,400 3,118,000 1,722,464 192,735 176,870 249,728 14,310 19,488 213,424 1,375 2,508 212,291 212,291 521,935 2,750 5,016 519,669 43,210 476,459 668,218 3,300 6,019 665,499 91,491 574,008 742,405 3,696 6,741 739,360 102,469 636,891 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润

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1、利润变化

从营业收入变化分析，2012-2015三年的增长率分别为22.7%、21.8%、10.2%,其中第三年增长有所下降，原因是截止至2015年公司都是在稳健中求发展，对已有项目进行不断的完善更新，但并未有新项目的开发，致使顾客群体的新鲜感降低，营业额下降；从成本费用变化分析，三年营业成本的增长率分别为：22.4%、20.0%、6.2%,2012-2015年三大期间费用分别为156124元、312248元、375097元、440908元，增长率分别为22.4%、20.1%、17.5%，整体来看增长较为稳定；从利润变化分析，营业利润增长率分别为：27.5%、28.1%、11.1%,2015年增长率较低，原因是本年营业收入增长率有所下降。 2、 利润分析

虽然公司2015年利润增长率下降，但整体公司利润仍呈现上升趋势，按照公司的发展计划，三到五年期会重点投入开发新项目馆， 公司业务规模处于较快发展阶段，待规模扩建后，未来三年公司营业收入将不断增加，产品与服务的竞争力不断加强。

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3.现金流量表

单位：元

项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和长期资产收回的现金净额 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和长期资产支付的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：

2012.12 2013.12 2014.12 2015.12 865,180 1,564,535 1,613,316 2,066,702 865,180 1,564,535 1,613,316 2,066,702 232,027 478,000 501,000 511,000 120,000 56,175 508,200 456,978 146,000 112,414 736,414 828,121 170,000 179,381 820,381 220,000 161,620 892,620 752,935 1,174,082 3,475 3,475 115,603 115,603 5,540 5,540 288,939 288,939 10,780 10,780 355,770 355,770 22,650 22,650 385,662 385,662 -112,128 -283,399 -344,990 -363,012 - 44 -

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取得借款收到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1、现金流量表主要项目分析 （1）经营活动现金流量

100,000 100,000 40,000 53,168 93,168 6,832 100,000 100,000 40,000 132,923 172,923 -72,923 - - - 227,704 227,704 - - - 257,800 257,800 -140,622 -150,503 - - - - 504,200 923,000 1,020,000 1,227,000 结合利润表和资产负债表的有关信息进行分析。“销售商品、提供劳务收到的现金”增幅与利润表中“营业收入”的增幅相仿，这证明企业的服务范围扩大。作为服务类企业，服务范围与营业收入的上升，必然引起“购买商品、接受劳务支付的现金”与利润表中的“营业成本”的相应增长，但这两者的增幅分别落后与“销售商品、提供劳务收到的现金”和“营业收入”。这反映出企业在扩大销售规模过程中进行了有效的成本管理，且处于规模经济状态。

总体上看，公司经营活动产生的现金充裕，能满足日常经营的现金需要，并且还有进一步改善的空间。 （2）投资活动现金流量

由于投资活动的现金流入金额不大，对“投资活动产生的现金流量净额”影响较小，这也说明公司没有什么对外的投资项目，主要精力集中在公司业务上。

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值得注意的是，“购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金”投入增加，显示公司处于扩张阶段，具有成长空间。 2、现金流量结构分析 （1） 现金流入结构分析

2013年公司实现现金总流入2613213元，其中，经营活动产生的现金流入为1564535元，占总现金流入的比例约为59.87%。2014年、2015年经营活动产生的现金流入占总现金流入的比例分别为61.02%、62.32% （2） 现金流出结构分析

2013年公司实现现金总流出1403855元，其中，经营活动产生的现金流出820381元，占总现金流出的比例为58.44%，投资活动产生的现金流出为355770元，占总现金流出的比例为25.34%。

二、财务能力分析 偿债能力分析

1.短期偿债能力

流动比率 速动比率 现金流量比率 2012.11.1 1.91 1.89 1.40 2013.11.1 1.94 1.92 1.50 2014.11.1 1.94 1.92 1.51 2015.11.1 1.92 1.90 1.53 短期偿债能力是衡量企业安全状况的重要指标。公司未来三年的流动比例平均在1.93左右，接近比例2:1，说明流动负债得到偿还的保障较高，风险较小；

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速动比例在1.90左右波动，数值与流动比例接近，原因是我公司属于健康服务业，资金流动集中宅货币资金，存货较少。从现金流量比例分析，发现企业具备较高的直接偿付能力，由此本公司目前有较为安全的运营环境。 2.长期偿债能力

资产负债率 权益乘数 2012.11.1 0.47 1.89 2013.11.1 0.41 1.68 2014.11.1 0.39 1.64 2015.11.1 0.40 1.66 长期偿债能力分析：本公司在上述年度资产负债率适当，权益乘数较高且波动上升趋势，说明股东投入的资本在资产中所占比重较小，财务杠杆作用较大，公司支付长期债务利息的能力较强，债权人权益的保障程度较高，风险较小。

企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。三年中公司偿债能力呈上升趋势，说明公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都在不断优化。企业资产变现能力的大幅提高，会为将来公司持续健康的发展，降低公司债务风险打下了坚实的基础。从行业内部看，公司偿债能力极强，在行业中处于低债务风险水平。

3、2012年与相关企业——中航健身的对比

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由图表对比可知，我公司具有较高的偿债能力，资产负债率适当，创建后会步入正常的运营轨道。

营运能力分析

流动资产周转率 固定资产周转率 总资产周转率 2012.11.1 1.80 5.03 1.11 2013.11.1 2.09 4.03 1.21 2014.11.1 2.14 3.79 1.21 2015.11.1 1.98 3.92 1.17 分析企业的经营管理效率，是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段，如果企业的生产经营管理效率不高，资金周转较差，那么企业的高利润状态是难以持久的。流动资产周转率持续上升，但2015年有所下降，原因是2015年公司已稳定运营，流动资产的增加幅度相对较大，故营业收入与之比例有所下降。固定资产增长率除创世初期由于项目开发增长较快外，之后再下降的同事呈稳定增长趋势。由于流动资产是总资产的重要部分，故总资产周转率变化趋势与流动资产周转率相同。整体来看，公司在发展中不断提高了营运能力，资金周转状况良好，说明公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩。

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盈利能力分析

资产净利率（%） 股东权益报酬率 （%） 销售净利率（%） 2012年12月 2013年12月 2014年12月 2015年12月 20.9 25.7 26.8 25.6 39.7 43.17 44.0 42.6 18.9 22.2 20.1 20.4 企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务获取利润的能力。未来三年中公司盈利能力呈现平稳上升的趋势，说明公司盈利能力正处于高速发展阶段，公司在优化产品结构和控制成本与费用方面都取得了极大的进步，这将为公司将来迅速发展壮大，创造更好的经济效益打下坚实基础。企业在继续优化时可从两方面提高资产净利率，一是加强资产管理，提高资产利用率；二是较强宣传管理，增加销售收入，节约费用成本，提高利润水平。

2、2012年与相关企业——中航健身对比

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由图表可知，我公司的盈利能力变动情况和创业板上市公司——中航健身类似，从目前中航健身较好的市场态势推测，我公司有着不错的发展前景。据调查，2011年社会服务业的总销售毛利率是43.17%，净利润增长率为26.46%，我公司2012年的销售毛利率为42.3%，净利润增长率为20.1%，比例接近社会服务业的总体趋势，未来发展稳定。

发展能力分析

销售增长率（%） 资产增长率（%） 利润增长率（%） 2012年6-12月 2013年12月 2014年12月 2015年12月 - - - 22.7 10.1 27.5 21.8 15.8 28.1 10.2 16.2 11.1 企业为了生存和竞争需要不断的发展，通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势。销售增长率反映了企业的营业收入变化情况，未来三年公司销售增长率平稳上升，说明公司市场前景不错。资产增长率是从企业资产规模扩张方面来衡量企业的发展能力，未来三年资产增长率仍呈现增长趋势，说明公司资产规模增长较快，企业竞争力较强。利润总额反映企业在报告期内实现的盈亏总额，未来三年公司利润虽然在2015年增长率有所下降，但总体利润在不利润在断上涨。公司可通过项目研发、新服务的推出等方式提高利润增长率。

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