8.1货物贸易改革自编整套试题(含答案)

国际结算条线培训测试题

支行_______ 姓名_______ 成绩_______

（一）单选题（共20题，每题1分，共20分）

1、企业在外汇局已经登记了基本信息，金融机构需凭（D）为企业开立待核查账户？

A、外汇局核准件 B、外汇局出具的企业登记表

C、企业的申请书 D、打印的外汇账户信息交互平台基本信息 2、关于待核查账户，以下（C）操作没有违反了外汇局相关规定。 A账户资金用于办理理财业务；

B待核查账户中的外汇资金用于对外支付货款、还贷等支出。

C公检法等执法部门可以凭强制执行证明文件等直接从待核查账户划款。

D同一企业在同一金融机构不同网点开立的待核查账户之间的资金相互划转。 3、某企业在我行收到一笔贸易外汇收入，但企业称该笔资金非其所得，要求办理退汇，则金融机构需审核企业提供的（A）。

A原收汇凭证 B原出口合同及原收入申报单证 C原收汇凭证及原申报单证 D原收入申报单证

4、B类企业需按照货物贸易外汇管理规定向所在地外汇局报送（D）预收货款、预付货款信息及（A）天以上的延期收/付款信息。

A 30天以上的 B 60天以上的 C 90天以上的 D 所有 5、企业向外汇局提交辅导期业务报告时，无需（C）。

A 逐笔逐笔对应货物进出口与贸易外汇收支或转口贸易外汇收入与支出数据 B 如实填写《进出口收付汇信息报告表》

C 在辅导期结束后30个工作日内将加盖企业公章的《报告表》报送所在地外汇局。 D 《报告表》应当包括但不限于出口/付款与相应收款/进口的逐笔匹配情况与转口贸易收入与相应支出的逐笔匹配情况。

6、对于超期限180天（不含）或无法原路退汇登记业务，金融机构需（A）。 A审核《登记表》有效期限

B对B类企业在货物贸易监测系统中做电子数据核查

C为《登记表》中金融机构名称非我行名称的业务办理退汇

7、金融机构未按照《货物贸易外汇管理指引》及《细则》审核贸易进出口单证的真实性及其与外汇收支的一致性的，最低处以（C）万元罚款。 A 10万 B 15万 C 20万 D 30万

8、（D）的开户必须得到外汇局核准，银行凭外汇局的电子或纸质核准件办理。 A、经常项目外汇账户 B、银行自营外汇贷款专户 C、待核查账户 D、外汇资本金账户

9、资本项目外汇及结汇资金，应按照有关主管部门及（B）使用。

A、境内机构意愿 B、外汇管理机关批准的用途 C、开户金融机构的指令 10、金融机构在为A类企业办理以下哪种业务时，需凭外汇管理局出具的《登记表》办理。（D）

A、90天以上（不含）延期付款； B、预付货款

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C、超比例转口贸易支出； D、超期限或无法原路退汇 11、外汇管理局对下列哪类外汇账户实行限额核定管理？（A） A、资本项目账户 B、经常项目账户 C、个人外汇结算账户 D、外汇储蓄账户 12、经常项目外汇账户是指境内单位对外因经济、政治、文化交往而经常发生的国际收支而开立的账户，以下不属于经常项目收支范围的是 （C） 。 A．贸易收支 B、劳务收支 C、直接投资 D、转移收支

13、金融机构在为B类企业办理以下(C)业务时，无需实施电子数据核查。 A、超可付汇额度的贸易外汇付汇 B、超比例或超期限转口贸易支出 C、转口贸易项下付汇 D、90天以上延期收付款 14、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应当通过(A)外汇账户办理入账及结汇。

A.资产变现 B.资本项目 C.经常项目 15、金融机构在为C类企业办理货物贸易项下付汇时，需审核以下哪种单据或凭证。(A)

A、《登记表》 B、进口合同 C、进口货物报关单 D、发票 16、以下哪一项规定不适用于资本金结汇业务。(D)

A、国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知。

B、国家外汇管理局关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知

C、关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知 D、境内机构境外直接投资外汇管理规定

17、以下关于境外直接投资外汇业务信息系统的表述哪一条是准确的(C)。 A、境外直接投资系统简称ODI系统。

B、银行办理资本金结汇业务须通过该系统核对外汇局核准件。 C、银行办理资本金结汇业务后须通过该系统办理登记备案。

18、下列哪些资金误入待核查账户，金融机构可不需企业提交任何资料，直接为其办理从待核账户结汇或划出手续。(B) A 服务贸易项下收入 B 出口贸易融资款 C 资本项目项下收汇

19、企业、金融机构以及外汇局应当妥善保管相关业务档案，留存(B)年备查。 A、3年 B、5年 C、8年 D、10年 20、企业以外币现钞收取出口货款，结汇时银行不需审核的资料为(D)。 A、出口合同 B、出口货物报关单 C、携带外币现钞入境申报单正本 D、企业说明

（二）多选题（共28题，每题2分，共56分） 1、境外投资企业办理名录登记所需材料有 (ABDE)。

A《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》及《货物贸易外汇收支业务办理确认书》

B《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本及《中华人民共和国组织机构代码证》；

C《对外贸易经营者备案登记表》

D《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投

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资企业批准证书》等；

E外汇局要求提供的其他资料。

2、名录内企业的（ABC）发生变更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。

A企业名称和法定代表人 B注册地址

C注册资本及公司类型、经营范围、联系方式 D 贸易业务经办员

3、企业贸易外汇收支包括（ABCDE）。

A从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；

B从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；

C深加工结转项下境内收付款； D转口贸易项下收付款； E其他与贸易相关的收付款。

4、金融机构为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续时，应（CD）。 A只需查询企业名录状态 B只需查询企业分类状态

C需查询企业名录状态与分类状态

D根据企业分类对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查

5、出口贸易收汇项下，金融机构可以办理的退汇业务有（ABC）。 A因错误汇入产生的退汇

B退汇日期与原收款日期间隔90天的退汇

C外汇局出具登记表的境外收款不为原付款人的退汇 D A类企业未经登记的无法原路退回的退汇

6、金融机构在为B类企业办理以汇款方式结算的出口收汇业务（预收货款）时，需对企业的材料进行审核（BCDE）。

A审核企业提供的加盖公章的出口合同和发票副本； B审核企业提供的出口合同和发票正本；

C在企业提供的单证上签注收款金额、日期并加业务章； D留存单证正本或加盖公章的复印件

E提醒企业在货物贸易监测系统中做贸易信贷业务报告 7、收付汇单位与进出口单位不一致的情况主要有（ ABC），收汇或进口企业可向所在地外汇局报告，并办理收汇或进口数据的主体变更手续。 A企业分立、合并等；

B捐赠进口项下进口与付汇主体不一致；

C经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况。

8、因企业自身原因造成的逾期现场报告业务，外汇局可（ABC）。 A按规定移交外汇检查部门 B将其列为B类企业

C将企业纳入重点监测对象

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9、A类企业发生以下情况，外汇局可将其降为B类企业 (ABC)。 A有现场核查企业无合理解释的情况 B未按规定履行报告义务

C未按规定办理贸易外汇业务登记

D现场核查时，在规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料

10、金融机构在对B类企业进行贸易外汇收支电子数据核查时，对其超可收、付汇额度的收支业务，金融机构 (AD)。 A凭外汇局《登记表》办理

B先办理划转或结汇手续，再审核《登记表》信息 C在货物贸易监测系统中办理电子数据核查 D在货物贸易监测系统中进行《登记表》签注

11、企业自列入B类6个月后，可经外汇局登记办理以下(ABC)业务。 A 90天以上（不含）的延期付款业务

B 签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同

C 办理收支间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务

12、金融机构在为A类企业办理预付货款时，应审核以下（AD）单据。 A、进口合同 B、《登记表》 C、进口货物报关单 D、发票 13、某公司办理资本金结汇除支付人民币资金支付命令函外，还应提供以下哪些资料？（ABC）

A、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件 B、会计师事务所出具的最近一期验资报告

C、前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证 D、企业董事会决议

14、金融机构在为B类企业办理以下哪些业务时，需凭外汇管理局出具的《登记表》办理。（BCD）

A、预付货款 B、超可付汇额度的贸易外汇支出 C、超比例或超期限转口贸易支出 D、90天以上延期付汇 15、目前以下外汇账户中仍需进行账户限额管理的是（BCD）。 A、经常项目外汇账户 B、银行自营外汇贷款账户 C、外债专户 D、外汇资本金账户 16、晨光公司是一家经营化工原料的中外合资企业，该公司的外汇资本金结汇后的人民币资金可以用于（ACD）。 A、备用金留存

B、向境内另一家中资企业增资 C、购买自用生产厂房 D、支付其员工工资

17、资本金账户中不可以入账的资金是（ACD）。

A、出口收汇款 B、企业投资方境外汇入的投资款 C、向境外股东的借款资金 D、提供咨询服务的外汇收入 18、以下关于资本金结汇的操作哪些是正确的？（BD）

A、等值5万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业可直接到银行办理。 B、资本金账户利息可凭银行出具的利息清单直接办理结汇。

C、银行需审核并留存企业资金用途发票复印件，无需对发票真实性负责。 D、企业资本金可通过银行办理远期结汇业务。

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19、以下关于企业资本金用途的描述哪些是正确的？（BD） A、企业资本金结汇可用于股权投资；

B、企业资本金可用于股权投资，其资本金划转须经外汇局核准； C、企业资本金结汇不得用于偿还人民币贷款；

D、企业资本金结汇资金偿还人民币贷款需须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。

20、A类企业资本金误入待核查账户，金融机构为其办理资本金划出需（CD）。 A、直接划出 B、企业说明

C、在有效期限内的《登记表》 D、按照《登记表》中的账号入账

21、银行在办理与待核查账户相关业务时，在哪些环节需要查询企业名录状态（BD）

A、无需查询名录状态，直接入待核查账户 B、在办理外汇资金入待核查账户前 C、在办理外汇资金入待核查账户后 D、在办理待核查账户资金结汇或划出时

21、某B类企业贸易出口收汇10万美元，其在货物贸易监测系统中科收汇额度为4万美元，该企业向银行提供了外汇局出具的登记金额为6万美元的《登记表》，银行操作员在核对《登记表》纸质件与系统中电子信息一致的情况下，可以（BC）。 A、为该企业办理从待核查账户中结汇或划转10万美元 B、为该企业办理从待核查账户中结汇或划转6万美元 C、系统中签注《登记表》 D、为该企业办理从待核查账户中结汇或划转10万美元并在系统中签注登记表并在电子数据核查中核查该企业可收汇额度4万美元 22、某B类企业JK代理某A类企业NY出口某货物，则金融机构对该笔收汇回款操作错误的是（BCD）。

A、进入企业JK待核查账户并在未超额度范围时对企业JK进行电子数据核查 B、进入企业NY待核查账户但在未超额度范围时对企业JK进行电子数据核查 C、进入企业JK待核查账户但在未超额度范围时对企业NY进行电子数据核查 D、进入企业NY待核查账户，无需核查直接结汇或划转。

23、B类企业出口项下外币现钞结汇业务（未超限额），金融机构以下操作错误的是（AB）。

A、入待核查账户，实施电子数据核查后办理结汇 B、无需入待核查账户，直接办理结汇

C、无需入待核查账户，实施电子数据核查后办理结汇 24、外汇局对金融机构实施现场检查，应（BC） A、事前无需通知金融机构，可直接前往检查

B、现场核查人不得少于2人并出示介绍信或现场核查证等有效证件 C、核查结束后应将核查情况及相关处理意见反馈金融机构

25、资本项下项下资金结汇后关于偿还第三方垫款错误的有（AB）。 A、可以用于偿还第三方嗲款，但要有真实的货物贸易合同 B、可以用于偿还第三方嗲款，但第三方须是该企业的注资方 C、不可以用于偿还第三方嗲款

26、对于业务类别为“收汇”的《登记表》，收款性质为非贸易融资的贸易收款，下列有关金融机构在货物贸易监测系统中签注《登记表》的申报单号和金额时间

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点错误的是（AC）。

A、资金入待核查账户当天

B、资金从待核查账户结汇或划出时

C、资金从待核查账户结汇或划出第二个工作日

27、某A类企业有一笔退汇支出业务，支付款项不可从哪些账户支出。（BC） A、该企业经常项目外汇账户 B、该企业待核查账户 C、该企业资本金账户

28、某企业沉淀在待核查账户中的货物贸易收入因电子口岸额度不足而无法在8.1号之前结汇或划转的资金，金融机构可在8.1号后为企业办理（AB）。 A、对于A类企业在审核贸易真实性及货物贸易一致性基础上直接结汇或划转 B、对于B、C类企业凭《登记表》并在审核相关材料基础上办理结汇或划转 C、在为企业办理资金结汇或划转后为企业出具《出口核销专用联》

（三）判断题（共18题，每题1分，共18分）

1、金融机构为企业开立待核查账户时，应通过货物贸易监测系统查询该企业是否已在开户地外汇局进行名录登记。（X）

2、按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则，代理进口、出口业务应当由委托方付汇、收汇。（X） 3、待核查账户的收入范围包含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款。（X）

4、企业报告管理主体为企业，对象为外汇局，与金融机构无关，故金融该机构无需告知企业有关企业报告的相关规定。（ X）

5、A类企业的预收货款或预付货款无需做贸易信贷业务报告。（X）

6、对已报告且未到预计进出口或收付汇日期的上述业务，企业不能调整相关报告内容。（X）

7、金融机构在为企业办理贸易外汇收入入待核查账户时无需在货物贸易监测系统中查询企业名录信息，但需在办理结汇或/划转时进行查询。（X）

8、银行为外商投资企业办理资本金结汇的累计金额不得超过该外商投资企业资本金的累计验资金额。（√）

9、货到付款项下的进口付汇，金融机构在审核贸易背景时只需审核进口合同、发票和进口货物报关。（X）

10、预付货款项下的进口付汇，金融机构在审核贸易背景时只需审核进口合同、发票。（X）

11、企业可以用资本金结汇所得人民币资金偿还未使用的人民币贷款。（X） 12、资本项目外汇账户，实行贷方累计限额管理。“累计贷方发生额”的控制范围包括：定期转回、保证金转回、定期利息转回、自身利息。（X）

13、C类企业在办理所有进口付汇业务时，都勿需实施电子数据核查。（X） 14、经常项目外汇账户和外汇资本金账户的收入范围不同，但两者的支出范围完全相同。（√）

15、对于单笔金额在10万美元以下的、用于备用金留存的外汇资本金结汇，企业可以无须提供资本金结汇后的人民币资金用途证明文件等凭证。（X）

16、一份《登记表》只能在一家金融机构使用，可分次使用，但不可签注多笔收汇信息。（X）

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17、因外汇局只在每个月的第一个周六对企业进行核查，故为企业办理货物贸易外汇入待核查业务时只需在每个月的第二个周一查询企业是否在名录。（X） 18、货物贸易外汇管理制度改革后，企业在出口报关时需要提供核销单，在办理退税时需向税务局提供由金融机构打印的《出口核销收汇专用联》。（X）

四、综合题（6分）

某企业首次在某金融机构A行办理业务，其称是市重点大客户，在他行已经填写过《单位基本情况表》且办理过外汇业务，近期将有一笔200万美元的货款将汇入A行，要求A行在收到资金后即刻为其办理结汇，其急需人民币资金付货款。A行业务经办员在第3天查询到该笔货款后通知企业，在得到企业确认该笔资金包含190万美元的货物贸易收入与10万美元的服务贸易收入后为其开立待核查账户，并办理了全额入待核查账户手续。随后按照企业的结汇要求，业务经办员在货物贸易监测系统中查询该企业分类信息，结果该企业为B类企业，A行经办员要求该企业提供出口报关单及出口合同，但企业称只带了复印件，且因公司在县里来回不方便，又急需人民币资金周转，请银行经办员审核复印件及企业提交的保证复印件真实有效的说明，业务经办员审核了这些材料，确认一致后为其办理了结汇，随后在系统中进行了全额的电子数据核查，并将相应材料归还给企业。

请根据以上描述，指出A行外汇业务员经办员在业务操作中的违规及不足之处。

答案：

1、未在我行填写《单位基本情况表》，未做单位基本信息表新增及开户 2、开待核查账户未查询外汇账户信息交互平台是否存在该企业信息 3、入待核查未在系统中查询名录

4、在知晓资金包含服务贸易的情况下错误全额入待核查账户 5、B类企业资金中货物部分结汇未提供出口合同+报关单正本 6、服务贸易收入无需进行电子数据核查

7、服务贸易结汇需提供相应的合同、发票等材料

8、企业提供的材料需是正本，不能凭企业的真实性说明才确定贸易真实性 9、银行在审核正本材料一致性后在正本上签注、盖章并留存正本或复印件 10、银行为B类企业办理出口收汇业务，应先在系统中实施电子数据核查，再办理结汇

11、银行针对此类可以的贸易外汇收支业务，需向外汇局报告。

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