2010年一季度财政收支情况分析

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一、今年一季度收支完成总体情况

今年一季度我区累计完成一般预算收入10.09亿元，比去年同期增加3.7亿元，增长58%，完成年度预算的27.08%；完成财政总收入38.24亿元（其中：国有土地出让金收益20.8亿元），同比增加5.8亿元，增长50.46%。

3月份当月完成情况：本月完成一般预算收入3.13亿元，比去年同期增加1.18亿元，增长60.6%。完成财政总收入17.33亿元（其中：国有土地出让金收益11.43亿元），剔除不可比因素增加2.1亿元，增长56.01%。

分部门一般预算收入完成情况：一季度，国税部门完成1.99亿元，比去年同期增长84.8%；地税部门完成6.77亿元，比上年同期增长50.7%；财政部门完成1.33亿元（其中契税收入完成9237 万元，比去年同期增长39.3％），比去年同期增长62.8%。

一般预算收入增幅全市情况：1-3月份全市一般预算收入平均增幅41.1%，市区（含市本级）平均增幅39.3%，其他各区一般预算收入累计增幅情况是：港闸区62.9%，通州区40.1%，经济技术开发区39%，截止到一季度末我区一般预算收入增幅高于全市及市区平均增幅，但低于港闸区约5个百分点。

支出基本情况：一季度全区决算支出239441万元，其中一般预算支出31607万元，占年初预算30.4%，比去年同期增加5044

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万元，增长19%。其中区本级支出28571万元，比上年增加4228万元，增长17.4%。基金预算支出207834万元，主要是国有土地使用权出让金全额纳入预算管理支出207572万元。 二、全区收支主要特点及增减因素分析

(一)财政收入总体保持高幅增长。今年一季度，随着经济的复苏，我区收入实现恢复性增长，与去年同期相比增幅较高，一般预算收入增幅1月份为93.5%、2月份为56.9%、3月份为58%，收入增幅在高位运行，为近几年来第一季度增幅之最，其主要原因：一是去年受金融危机影响同期基数较低，去年1-3月份收入增幅分别为-14.2%、12.6%、-30.4%。二是经济增长的拉动，一季度我区经济运行总体较好，工业保持较快增长，完成规模以上工业增加值22.08亿元，增长12.8%；固定资产投资继续保持快速增长，同比增长20.3%。三是区委区政府对财税工作的高度重视。区委、区政府领导多次到财税部门调研指导工作，增强了财税部门干部职工努力完成目标任务的信心和决心。

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（二）五大主体税种增减不一。今年一季度，我区五大主

体税种完成收入79082万元，占比经常性收入85.3%。各税种之间增幅不一：增值税-10.8%、营业税33%、企业所得税8478%、个人所得税47%、契税39%。具体分税种情况如下：

2009年与2010年一季度主体税种占比情况表

增值税（25%部分）完成12337万元，今年受退税及政策

转型调整影响，比上年同期减收1499万元，下降10.8%。其中富士通微电子今年一季度缴纳增值税1120万元，比去年同期减少1707万元，下降60％。金通灵今年一季度缴纳增值税294万元，比去年同期减少584万元，下降66％。

营业税完成34519万元，比上年同期增加8559万元(去年同期房市低迷基数较低)，增长33%。分行业看，营业税的增长主要来自于房地产业，房地产业实现税收14622万元，增长103.4%，增收贡献率达八成以上（86.8%）。其中天一置业、南通博园、南通绿城、南通中威房地产4户企业营业税同比增收1044万元、936万元、514万元、255万元。其它行业平稳增长，租赁和商务社会服务业、批发零售业、建筑业、交通运输业营业税分别增长为39%、25%、19.2%、13%。

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企业所得税（40%部分）完成14338万元，比同期增收14171万元，增幅8478%，列五大主体税种之首。主要原因：一是去年同期各类企业所得税政策性减免优惠和结算退税拉低基数，如中远船务、中远川崎、醋酸纤维去年一季度办理退税14794万元，今年一季度缴纳企业所得税6789万元。二是房地产所得税增幅明显。一季度房地产业所得税同比增收6424万元，增长496.8%，房地产业本期和去年同期分别处于两个不同的端点，去年同期经过08年下半年的行业萧条，所得税税源极度萎缩，而今年一季度经过09年下半年的快速发展，涵养了税源，仅南通中威房地产企业所得税同比增收3880万元。三是经济有回暖迹象，企业效益有所增加。如汽运集团今年一季度缴纳企业所得税2403万元，去年缴纳648万元，同比增长270.8%。南通电视台企业所得税同比增收455万元。

个人所得税（40%部分）完成8651万元，比去年同期增加2790万元，增长47.6%。主要增长因素：一是企事业单位年终发放奖金、分红较多。二是税务部门强化代扣代缴个人所得税、12万元自行纳税申报的征收管理，如中远川崎一季度缴纳个人所得税1708.8万元，同比增收319万元。三是一次性增收因素，其中：南通市百货大楼股份有限公司股权转让缴纳个人所得税3011万元，同比增收2944万元。

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契税收入完成9237万元，同比增长2604万元，增幅39.3%。

其他各税入库2.28亿元，增收9668万元，同比增长73.5%。其中：土地使用税完成1742万元，同比增长201万元，增幅13%。土地增值税受房地产市场回暖大幅上涨和土地增值税项目清算的双重因素影响，一季度累计入库7323万元，增幅高达306%，3月份南通市房地产开发集团有限公司清算入库土地增值税2000万元。

（三）房地产业引领税收收入增长。一季度税收分行业情

况看：房地产、商品流通、交通运输、工业和旅游餐饮等行业较为乐观，增幅明显。其中房地产行业的上升势头迅猛，增幅最高达141.9%，一般预算收入增量占据全区税收增量的比例达到49.8%。一般预算收入占比与去年同期相比提高了10.8个百分点，达到32%，占据了我区收入结构的主体地位。

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工业企业占比比去年同期减少2.1个百分点，为16.6%;建筑安装业占比减少3.16个百分点,为14.4%其他行业占比基本没有发生大的变动。受房地产业税收高幅增长的影响，服务业税收比去年同期增加2.6亿元,同比增幅73.5%,增量占比77.8%。

2010年1-3月份一般预算收入分行业对比情况表（不含契税）

单位：万元

（四）重点税源企业税收平稳增长。2009年纳税排名前

10名的重点税源企业今年一季度入库税收5亿元，占税收总量的30.36%，比上年同期增收3.7亿元，增长282%，对收入增幅的逐步攀升起到了重要的拉动作用。2009年累计纳税排名前十名的重点税源企业中有三家滑出前十名，分别是：南亚集团、万通置业、万达锅炉。

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重点税源企业纳税情况表

单位：万元

重点税源企业下滑情况表

（五）区财政自身组织收入超序时进度。今年一季度，由我

局项目办组织征收的建筑业共入库税款1.16亿元，同比增长9%。其中：1月份入库4142万元，2月份入库3011万元，3月份入库4413万元，占市区入库税收总量的39%。完成全年收入任务2.8 亿元的41.4%，超序时进度16个百分点。房屋租赁业入库税款1085万元，同比增长26%。完成全年收入任务 3500万元的31%，超序时进度6个百分点。

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（六）重点支出得到保障。今年一季度全区实现一般预算

支出31607万元，同比增长19%。各项重点支出得到保障：其中社会保障投入2256万元，增长34.8%，主要是基本药物制度改革，增加医疗卫生支出592万元；义务教育支出13349万元，增加5542万元，增长71%，主要原因是安排教育奖励性绩效工资发放。

三、开发区、街道税收收入完成情况

一季度各街道一般预算收入平均增幅为26.8%。收入增幅高于平均增幅的街道有城东、新城桥、和平桥、钟秀街道，接近平均增幅的街道有任港、虹桥街道，低于平均增幅的街道有观音山、狼山镇、学田、文峰街道。各街道之间收入不平衡性较大，其中最高增幅与最低增幅之间的差距95%。开发区、各街道税收增幅具体情况是：开发区8.9%、城东76.8%、新城桥38.9%、和平桥36.9%、钟秀36.5%、任港25.3%、虹桥24.7%、观音山22.8%、狼山镇13.1%、学田11.9%、文峰-18.2%。

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四、全年收入形势展望

虽然今年一季度我区收入实现了开门红，但是我们对2010年财政收入形势仍需保持谨慎乐观态度，预计一般预算收入增幅完成全年目标15%的增幅仍然有较大困难，主要是由于以下三个因素：一是出口乏力局面短期内难以改善。在世界经济复苏基础并不稳固、国际金融危机影响仍然存在的大环境下，国际贸易保护主义加剧以及人民币长期升值压力等因素将使全区企业出口和盈利水平回升缓慢曲折，进而直接影响增值税、企业所得税等相关税种收入的增长。二是结构

性减税等宏观政策调整影响较大。增值税现税收入能否在转型

改革冲击下恢复至往年正常水平，从而改变“免抵退”增值税苦撑税收增长大局的不利局面，仍然难以确定；同时，考虑到国家房地产税收政策出现调整以及不断增大的房价泡沫风险，房地产市场能否持续回暖对全区房地产税收影响较大。三是税源结构有待优化。从主要行业增长情况看，我区地方税收增长过于依赖建房地产、建筑两个行业，一季度两行业税收增量占比达60%，两业占税收总量的比重基本维持在46%，两业的兴衰将直接对全年收入增长起决定性作用，而我区制造业中，纺织业、专用设备制造业均属于外向性经济，受世界经济形式的影响较深，在目前国际经济形势尚未走出危机的情形下，制造业的颓势短期不可能得到根本性的扭转，成为制约我区税收增长的重要因素。四是财政收入对重

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点税源企业依存度较高的结构性风险凸显。从税源结构分析，

醋纤、中远船务、中远川崎三大税源企业税收收入占全区税收的12%左右，这三大纳税特别贡献企业稍有风吹草动将直接全区收入增幅。加上，近年来受城市发展建设和低端产业挤占发展空间的影响，辖区内多家重点税源企业被迫到外地谋求发展，构成实现我区财政持续稳定增收目标的较大不稳定因素,今年搬迁的大型企业就有2家，分别是航海机械、宝灵化工，去年税收总量达到3156万元，严重影响我区税基总量。

受上述因素影响，加上2009年前几个月财政收入大幅下降、基数很低，今年一季度又不同程度地存在一些翘尾增收因素，所以财政收入增幅相对较高。预计从5月份起，因去年同期收入回升基数抬高，财政收入增幅将相应回落，全年收入增幅将呈“前高后低”走势。

五、下一步工作举措及相关建议

（一）进一步强化目标，加强税收分析预测。财政部门

将紧紧围绕年初制定的全年收入的目标，继续高度重视收入组织工作，采取有效措施，加强自身建设，不断促进财政收入持续稳定增长。一是继续完善激励性财政体制。按照保增长和“跳起来摘桃子”的工作思路，在认真调查研究、充分考虑实际情况的基础上，调整完善街道、开发区、景区财政管理体制，有效调动各方面组织收入的积极性，千方百计挖

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掘增收潜力。二是强化对收入组织工作的指导、督促和考核。加强对目标完成情况的动态管理，确保全面完成区委区政府下达的工作目标。三是加强收入的监控分析。下大力气分行业、分企业、分税种进行深入调查，对纳税数额明显偏低的行业和低于行业水平的企业要重点跟踪，加强监督检查。要突出对主体税种、重点税源、新增税源的分析监控，挖掘新税源增长点。

（二）相关单位应注意“引资”与“留企”并重。一方面要采取务实措施，强化工作组织，推进招商引资；另一方面要注意及时跟踪区内企业搬迁动向，及时跟进做好沟通协调工作，为企业征地扩能提供有效服务，特别是想方设法留住优质企业在区内发展。同时挖掘现有各街道工业标准厂房的潜力，探索采取租、售、合作等方式，解决搬迁企业的再落地和科技园区孵化，完成退城进郊企业的培育和再发展。

（三）强化协税护税，拓展现有财源。积极配合税务等部门，进一步完善税源监控体系，加大协税护税力度。发挥区综合治税办公室职能作用，加强房地产、建筑业项目税收和辖区内出租房税收征管。同时今年4月份全面启动的个体税收社会化征管工作，确保税收应收尽收，壮大我区税源。

（四）狠抓增收节支，确保财政收支平衡。进一步关注民生，突出公共财政保障重点。加快建设“以人为本”的公共财政支出体系，逐步实现基本公共服务均等化。进一步调

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整和优化财政支出结构，新增财力的三分之二以上用于民生方面的支出。同时，大力倡导艰苦奋斗、勤俭办事的作风，切实加强财政支出管理，积极推进节约型和谐社会建设。

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/bckj.html