开题报告（李浩然）

北京科技大学天津学院本科生毕业设计(论文)

目 录

1文献综述 ............................................................................................................................... 2

1.1本课题国外研究进展 ............................................................................................... 2 1.2本课题国内研究进展 ............................................................................................... 3 2课题背景及开展研究的意义 .............................................................................................. 4

2.1课题研究背景 ........................................................................................................... 4 2.2课题研究意义 ........................................................................................................... 4 3研究方法、内容及预期目的 .............................................................................................. 5

3.1研究方法 ................................................................................................................... 5 3.2研究内容 ................................................................................................................... 5 3.3预期目的 ................................................................................................................... 5 4 进度安排 .............................................................................................................................. 6 参 考 文 献 ............................................................................................................................ 7 指导教师意见 .......................................................................................................................... 9

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1文献综述

1.1本课题国外研究进展

美国的市场金融体系比较发达，因而，在美国对待中小企业的融资政策方面，只强调政府的服务功能，政府一般不对中小企业直接注入资金，而是鼓励、扶持和督促金融机构向中小企业融资。这种融资模式的构成要素主要有五个方面：一是法律保障。美国建立了《小企业法》、《中小企业投资法》、《中小企业技术革新促进法》等一系列扶植中小企业发展的法律法规体系，二是组织保证。美国建立了中小企业管理局作为扶持中小企业的官方机构，专门为中小企业创立与发展提供融资、技术和管理支持。三是金融政策支持。美国政府设立了专门针对中小企业的政策性金融机构对中小企业进行贷款的巨大作用。四是完善间接融资渠道。中小企业管理局的主要职责之一就是制定针对中小企业的各种优惠贷款计划、制定优先向中小企业提供贷款的金融机构、为中小企业融资提供履约担保服务。五是鼓励风险投资，积极开拓直接融资渠道。船业投资始终是中小企业尤其是高新金属企业的孵化器和催化剂。自1958年以来，美国中小企业投资公司已向近10万家中小企业融资上百亿美元。

日本则和美国截然不同，它是由政府集中必要的财力，通过设置一整套政策性金融体系直接向中小企业融资，主要体现了政府的融资功能。为了改善小企业融资，日本构建了专门的小企业金融体系。日本的中小企业金融体系主要包苦熬：一是设立了专门为中小企业服务的政府金融机构。二是建立创业板市场。三是拥有一定数量的民间金融机构。日本全国共有2000多家民间金融机构，主要包括地方银行、第二地方银行等。四是建立了多层次的信用担保体系。由政府牵头成立自下而上的各级信用担保机构，独立运营，全方位为中小企业解决资金问题。至2001年日本按行政区设立了52个具有独立法人资格的信用担保协会和160多个分支机构。

德国不具备美国、日本这样相对发达的证券市场，因而，银行信贷即间接融资始终成为德国中小企业融资的主要来源。德国为此设立了专门为中小企业融资的金融机构，他们的贷款不超过企业投资紫荆的50%，余下部分由商业银行解决。政府还向为中小企

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业提供贷款的银行提供利息补贴，其幅度为2%-3%；在税收方面，德国政府对中小企业给予优惠和支持。德国将中小企业营业税起征点从2.5万欧元提高到3.25万欧元，统一后的东部地区营业税起征点更是从15万欧元提高到100万欧元；对中小企业的设备折旧款标准从10%提高到20%；德国设立了专门租金中小企业发展的管理机构——中小企业局，专门负责制定中小企业的促进政策与扶持措施。

1.2本课题国内研究进展

在我国，中小企业在市场经济中的地位日益重要，成为国民中小企业实现总产值和利税分别占全国的60%和40%，中小企业还提供了大约75%的城镇就业机会。然而，由于目前我国银行金融机构针对中小企业融资存在着观念陈旧、专门机构缺失、融资品种单一、金融营销动力不足、过度夸大风险等问题，在加上我国中小企业自身存在企业信用过低等先天不足，似的中小企业相对于国有大型企业在信贷融资上更加困难。

我国中小企业融资难问题，是有待解决的重要问题，对待中小企业融资困难这一传统问题，我们不应当拘泥于传统观念来束缚，而应当以现代的观点去分析它。外部环境上，缺乏一个完整的扶持中小企业发展政策体系。同时，受政策性的相对歧视以及追求利益的最大化前提下，金融机构和非金融机构难以满足中小企业不同形式的融资需求。而且，门槛很高的证券市场，似的中小企业进入资本市场获得资金难上加难。内部因素上，由于中小企业治理结构的不规范，财务制度的不透明性，缺乏信用等级观念，粗放式的经营模式，存在过高的经营风险和严重的信息不对称问题，都是造成中小企业难以获得资金的原因。

造成我国中小企业融资难的原因是十分复杂的，既有宏观层面的原因，也有微观层面的原因。解决这一问题不能仅仅依赖于市场的局部完善，需要全社会的共同努力，关键要在政府、金融机构和企业三者之间形成正常的市场经济关系，建立健全面向中小企业的金融体系和社会信用体系。

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2课题背景及开展研究的意义

2.1课题研究背景

改革开放30多年来，以私营企业为主体的中小企业已经成为我国经济发展中的一支重要力量。尤其在20世纪90年代中后期，随着我国市场化程度的提高以及国内外贸易环境的变化，中小企业在经济运行中发挥着越来越重要的作用，如次级经济增长、创造就业机会、活跃市场以及优化调整产业结构等等。

受外界环境影响以及其自身的先天缺陷等，我国中小企业的发展往往受到各方面的制约，其中融资不畅一直是困扰其发展的一个瓶颈。中小企业所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位作用是极不相称的。尤其是2007年从紧货币政策实施以来，中小企业融资更加困难。在当前全球金融危机给实体经济发展带来的危害不断加深的背景下，中小企业发展更是雪上加霜，融资难问题更加突出。

2.2课题研究意义

企业融资是以企业的资产、权益和预期收益为基础，筹集项目建设、营运及业务拓展所需资金的行为过程。企业的发展，是一个融资、发展、再融资、再发展的过程。一般企业都要经过产品经营阶段、品牌经营阶段及资本运营阶段。随着现代企业自身的不断发展，企业与社会专业机构协作，解决企业自身问题的现象越来越普遍。随着社会分工的不断细化，企业发展也从此走上了一条规范化的道路。

专业融资运作过程是全方位提升企业、完善企业管理运作机制、为企业未来的发展指明方向、为企业打下长远坚实发展基础的过程，具有重要的战略地位。企业良好的融资可以使企业更加快速的发展，建立良好的融资环境可以使企业快速融资，快速的发展经济，国家对企业融资的重视程度越深这个国家的经济发展能力和发展水平就越强。可见企业的融资对经济的影响是十分重要的，如何使企业更好的进行融资是一个很好的研究课题。

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3研究方法、内容及预期目的

3.1研究方法

在研究方法上，综合运用文献研究法、实证研究法、定量分析法、定性分析法以及跨学科研究法等多种方法，进行数量分析。运用文献分析法通过查阅大量的国内外相关文献分析和研究课题。 3.2研究内容

企业融资的根本目的是什么？其根本目的是更好的经营商品，更好的获得利润。一个企业的良好的融资环境可以使这个企业的利益最大化，获取更多的利益，从而使社会的经济发展加快。

企业融资的方式即企业融资的渠道。它可以分为两类：债务性融资和权益性融资。债务性融资包括银行贷款、发行债券和应付票据、应付账款等，后者主要指股票融资。债务性融资构成负债，企业要按期偿还约定的本息，债权人一般不参与企业的经营决策，对资金的运用也没有决策权。

企业融资的主要困难因素分为自身因素和外部因素，自身因素：经营不确定，管理模式落后，资信状况不佳，融资要素不足。外部因素：银行的保守风险意识，办贷手续复杂，信贷激励机制弱。提高中小企业自身实力和管理，完善金融市场融资体系，建立中小企业信用担保体系，充分发挥政府作用等。

3.3预期目的

通过研究企业融资困境和对策，进一步了解到了企业融资的主要方式和主要困难，并提出良好的解决方式和对策。企业良好的融资可以使企业发展迅速，可以使社会经济发展得到进一步的提高。政府通过出台一系列的政策达到合理的解决企业融资困难的目的，企业通过一系列的改制达到良好的融资目的。

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4 进度安排

第一学期第15周～第17周： 教师完成任务书网上录入，学生下载打印任务书； 第18周～第19周： 完成选题报告。

假期进度安排：主要通过查找案例或者大量汲取学术论文等方式，初步拟稿和加工成稿，严格要求论文格式等。 第二学期第6周前： 中期检查 第6周～第14周前： 完成论文 第15周～第16周： 完成各级答辩

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参 考 文 献

[1] 叶谢康．对我国中小企业融资制度变革的思考，金融实务，2009，(8)：27~30．

[2]陈亚楠，王春晖，石涓．解决中小企业融资难的对策及建议，产业与科技，2009，8 (3)：67~68．

[3]朱明．我国民营企业融资制度创新探讨，融资管理，2009，(3)：72~73． [4]沈锦花．我国中小企业融资的策略分析，宁波职业技术学院学报，2009，13 (1)：53~55．

[5]李新平．我国中小企业融资制度缺失及对策研究，邵阳学院学报，2009，8 (3)：49~52．

[6]文尚卿．中小企业金融创新策略探讨，金融论苑，2009，(6)：171~173． [7]倪雄飞．中小企业融资困局的经济法对策，河北法学，2009，27 (4)：121~125． [8]万永红．中小企业融资问题分析，现代商贸工业，2009，(16)：146~147． [9]饶丹珍，詹文．国外解决中小企业融资难的成功经验，郧阳师范高等学校学报，2009，29 (4)：81~83．

[10]张力．金融危机背景下解决民营企业融资问题的对策分析，江苏师范学院学报，2009，24 (216)：85~88．

[11]柴青宇，柴雪歌，时延鑫．金融危机下企业融资现状对策研究，经济研究导刊，2009，(17)：72~73．

[12]陈钧，孙峰，林渊．金融危机形势下破解中小企业融资难的路径选择，企业活力，2009，(7)：33~37．

[13]谌勇．论中小企业信用评价及其融资，北华航天工业学院学报，2009，(3)：24~30．

[14]黄辉．企业特征、融资方式与企业融资效率，预测，2009，(2)：21~27． [15]周德才，漆文萍．日、德融资模式比较及其中国融资模式的选择，国际经济观察，2009，(12)：97~98．

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[16]伍光华．我国中小企业融资问题及对策分析，湖南有色金属，2009，25 (4)：77~80．

[17]安春梅．西方发达国家中小企业融资模式及其启示，西北大学学报，2009，39 (3)：73~75．

[18]黄磊．中国上市公司融资偏好分析，管理学家，2009，(8)：42~78．

[19]艾珺，王亚妮，李朋．中小企业融资困境分析，企业科技与发展，2009，(8)：155~157．

[20]WUBIAO ZHOU．Bank Financing in China’s Private Sector：The Payoffs of Political Capital，ELSEVIER，2009，4 (37)：787~799．

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指导教师意见

指导教师签字：

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日

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/b54x.html