会计电算化操作题

无 纸 化 会 计 电 算 化 培 训 资 料

第一章 账务处理

1.1 系统初始化

账务处理的系统初始化主要包括：建立账套、设置操作员、分配权限、设置外币种类及汇率、设置辅助核算项目、设置会计科目、设置凭证类别、输入初始余额。

1.1.1 建立账套

只有系统管理员用户才有权限创建一个新账套。 操作步骤：

1、运行会计信息系统【系统管理】，单击“系统”菜单下的“注册”子菜单，出现如下界面：

输入用户名：admin，单击“确定”按钮，出现：

2、单击“账套”菜单下的“建立”子菜单，进入建立新单位账套的功能，如下图所示：

3、输入帐套号、账套名称和启用会计期。 4、输入单位信息。 5、输入核算信息。 6、输入基础信息选项。 7、设置编码方案。 8、启用相应子系统。 1.1.2 设置操作员

为了保证系统及数据的安全与保密，本系统提供操作员设置功能，以便在计算机系统上进行操作分工及权限控制。系统管理员和账套的

会计主管通过对系统操作的分工和权限的管理，一方面可避免与业务无关人员对系统的操作，另一方面可以对系统所含的各个子产品的操作进行协调，以保证系统的安全与保密。

操作步骤：

1、用户以admin进入系统，单击“权限”菜单下的“操作员”子菜单，出现下图所示界面：

2、单击“增加”按钮，出现下图所示界面：

3、输入操作员信息。 4、再单击“增加”。 1.1.3 分配权限

操作员权限设置功能是用于设置操作员权限的。

操作步骤：

1、用户以admin进入系统，单击“权限”菜单下的“权限”子菜单，，系统将弹出操作员权限设置界面：

2、设置账套主管权限：用户首先点取欲设定或放弃账套主管资格的操作员用户行，然后用鼠标单击界面最上一行的账套主管标记，如想将该操作员用户设定为账套主管，则标上标记；如想放弃该操作员用户的账套主管资格，则去掉标记。

3、设置功能权限：用户首先点取界面左侧操作员显示区中的非账套主管操作员行，然后用鼠标单击功能菜单中的〖增加〗按钮，系统弹出权限增加界面：

界面右侧是明细权限选择区，它所列示的明细权限都是该操作员

用户目前所不具备的。系统管理员或账套主管如果想给他（或她）增加些权限，可用鼠标点击所要增加的权限，标上选中标记。这个过程中如果出现了误操作，增加了一些不该增加的权限，系统管理员或账套主管只要用鼠标将选中标记去掉即可。

1.1.4 设置外币种类及汇率

汇率管理是专为外币核算服务的。在此可以对本账套所使用的外币进行定义；在“填制凭证”中所用的汇率应先在此进行定义，以便制单时调用，减少录入汇率的次数和差错。当汇率变化时，应预先在此进行定义，否则，制单时不能正确录入汇率。

操作步骤：

1、以“用户名：22；账套：999；操作日期：2011年8月1日”登录会计信息系统，单击“基础设置→财务→外币种类”菜单，出现如下所示界面：

2、单击“增加”按钮。 3、输入币符和币名。

4、单击“确定”按钮。 5、输入记账汇率。 1.1.5 设置辅助核算项目 一、设置部门档案

设置部门档案是按照已经定义好的部门编码级次原则输入部门编号及其信息。

操作步骤：

1、单击“基础设置→机构设置→部门档案” 菜单，出现如下所示界面：

2、单击“增加”按钮。

3、输入部门编码、部门名称和部门属性等。 4、单击“保存”按钮。 二、设置职员档案

职员档案主要用于记录本单位使用系统的职员列表，包括职员编号、职员名称、所属部门及职员属性等。

操作步骤：

1、单击“基础设置→机构设置→职员档案” 菜单，出现如下所

示界面：

2、输入职员编号、职员名称，选择所属部门。 3、单击“退出”按钮。 三、设置客户档案

本功能完成对销售客户档案的设置和管理。在存货管理等业务中需要处理的客户的档案资料，应先行在本功能中设定，平时如有变动应及时在此进行调整。

操作步骤：

1、单击“基础设置→往来单位→客户档案” 菜单，出现如下所示界面：

2、单击“增加”按钮。 3、输入客户数据。 4、单击“保存”按钮。 四、设置供应商档案

建立供应商档案主要是为企业的存货管理、应收应付账管理服务的。在进行应付款结算和有关供货单位统计时都会用到供货单位档案，因此必须应先设立供应商档案，以便减少工作差错。在输入单据时，如果单据上的供货单位不在供应商档案中，则必须在此建立该供应商的档案。

操作步骤：

1、单击“基础设置→往来单位→供应商档案” 菜单，出现如下所示界面：

2、单击“增加”按钮。 3、输入供应商数据。 4、单击“保存”按钮。 1.1.6 设置会计科目

本功能完成对会计科目的设立和管理，用户可以根据业务的需要方便地增加、插入、修改、查询会计科目。

操作步骤：

1、单击“基础设置→财务→会计科目” 菜单，出现如下所示界面：

2、单击“增加”。

操作步骤：

1、单击“总账→凭证→记账”菜单，出现如下所示界面：

1、选择记账条件。 2、显示记账报告。 3、记账。 1.2.6 查询账簿 一、账簿查询 操作步骤：

1、单击“总账→账簿查询→总账”菜单，出现如下所示界面：

2、选择相应科目。 3、单击“确认”按钮。

查询账簿还包括查询明细账和余额表。 二、往来 操作步骤：

1、单击“往来→账簿→客户余额表→客户科目余额表”菜单，出现如下所示界面：

2、选择相应科目。 3、单击“确认”按钮。

“往来”中的账簿还包括客户科目明细账、客户往来账龄分析、供应商科目余额表、供应商科目明细账、供应商往来账龄分析等。

三、辅助查询 操作步骤：

1、单击“总账→辅助查询→个人往来余额表→个人科目余额表”菜单，出现如下所示界面：

2、选择相应科目。

3、单击“确认”按钮。

“辅助查询”中的账簿还包括个人余额表、部门科目总账等。 1.3 结账

在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求，因此本系统特别提供了“结账”功能。结账只能每月进行一次。

操作步骤：

1、单击“总账→期末→结帐”菜单，出现如下所示界面：

2、按提示步骤结账。 1.4 编制会计报表

编制会计报表主要包括新建报表、定义报表格式、定义报表公式和编制报表。

1.4.1 新建报表

财务报表与其他电子表软件的最大区别在于它是真正的三维立体表，在此基础上提供了丰富的实用功能，完全实现了三维立体表的四维处理能力。

一、新建一般报表 操作步骤：

1、单击“财务报表”菜单，出现如下所示界面：

2、单击“新建”按钮。 3、单击“保存”按钮。 4、输入表名。

二、调用报表模板新建报表 操作步骤：

1、单击“财务报表”菜单。 2、单击“新建”按钮。

3、单击“格式→报表模板”菜单，出现下图所示界面，再选择报表模板。

4、单击“保存”按钮。 5、输入表名。 1.4.2 定义报表格式 一、设置表尺寸

操作步骤：

1、单击“格式→表尺寸”菜单，出现如下所示界面：

2、输入行数和列数，单击“确认”按钮。 二、合并单元格 操作步骤：

1、选择要合并的单元格。

2、单击“格式→组合单元”菜单，出现如下所示界面：

3、单击“按行组合”或“整体组合”按钮。 三、区域画线 操作步骤：

1、选择单元格区域。

2、单击“格式→区域画线”菜单，出现如下所示界面：

3、选择画线类型和样式。 4、单击“确定”按钮。 四、输入报表项目 操作步骤：

1、双击要输入数据的单元格。 2、输入内容。 五、设置行高 操作步骤： 1、选择某行。

2、单击“格式→行高”菜单，出现如下所示界面：

3、输入行高。

4、单击“确定”按钮。 六、设置列宽 操作步骤： 1、选择某列。

2、单击“格式→列宽”菜单，出现如下所示界面：

3、输入列宽。

4、单击“确定”按钮。 七、设置单元属性 操作步骤：

1、选择单元格区域。

2、单击“格式→单元属性”菜单，出现如下所示界面：

3、设置单元属性（字体、字号和对齐方式等）。 4、单击“确定”按钮。 八、设置关键字

关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。

财务报表共提供了以下六种关键字，关键字的显示位置在格式状

态下设置，关键字的值则在数据状态下录入，每个报表可以定义多个关键字。

单位名称：字符（最大30个字符），为该报表表页编制单位的名称

单位编号：字符型（最大10个字符），为该报表表页编制单位的编号

年：数字型（1904～2100），该报表表页反映的年度 季：数字型（1～4），该报表表页反映的季度 月：数字型（1～12），该报表表页反映的月份 日：数字型（1～31），该报表表页反映的日期 操作步骤： 1、选择单元格。

2、单击“数据→关键字→设置”菜单，出现如下所示界面：

3、设置关键字。 4、单击“确定”按钮。 九、调整偏移量 操作步骤： 1、选择单元格。

2、单击“数据→关键字→偏移”菜单，出现如下所示界面：

3、设置偏移量。 4、单击“确定”按钮。 1.4.3 定义报表公式 操作步骤： 1、打开报表。

2、单击“数据→编辑公式→单元公式”菜单，出现如下所示界面：

3、设置计算公式。 4、保存报表。 1.4.4 编制报表 一、追加表页 操作步骤：

1、打开报表，数据状态。

2、单击“编辑→追加→表页”菜单，出现如下所示界面：

3、输入“追加表页数”。 4、单击“确认”按钮。 二、输入关键字 操作步骤：

1、打开报表，数据状态。

2、单击“数据→关键字→录入”菜单，出现如下所示界面：

3、输入关键字。 4、单击“确认”按钮。 第二章 应收/应付 2.1 初始设置

应收/应付的初始设置包括建立往来单位档案、定义付款条件和录入初始数据。

2.1.1 建立往来单位档案 一、设置客户档案

请参考：1.1.5 设置辅助核算项目中的“设置客户档案”。 二、设置供应商档案

请参考：1.1.5 设置辅助核算项目中的“设置供应商档案”。 2.1.2 定义付款条件

付款条件也叫现金折扣，是指企业为了鼓励客户偿还贷款而允诺在一定期限内给予的规定的折扣优待。这种折扣条件通常可表示为5/10，2/20，n/30，它的意思是客户在10天内偿还贷款，可得到5％的折扣，只付原价的95％的货款；在20天内偿还贷款，可得到2％的折扣，只要付原价的98％的货款；在30天内偿还贷款，则须按照全额支付货款；在30天以后偿还贷款，则不仅要按全额支付贷款，还可能要支付延期付款利息或违约金。

付款条件将主要在采购订单、销售订单、采购结算、销售结算、客户目录、供应商目录中引用。系统最多同时支持4个时间段的折扣。

操作步骤：

1、单击“基础设置→收付结算→付款条件”菜单，出现如下所示界面：

2、输入“付款条件编码”。 3、输入“信用天数”。

4、输入“优惠天数1”、“优惠率1”、“优惠天数2”、“优惠率2”等。

5、单击“增加”按钮。 6、单击“退出”按钮。

2.1.3 录入初始数据 一、输入期初采购专用发票

采购发票是从供货单位取得的进项发票及发票清单。在收到供货单位的发票后，如果没有收到供货单位的货物，可以对发票压单处理，待货物到达后，再输入计算机做报账结算处理。也可以先将发票输入计算机，以便实时统计在途货物。

操作步骤：

1、单击“采购→采购发票”菜单，出现如下所示界面：

2、单击“增加”按钮。 3、选择专用发票。 4、输入发票信息。 5、单击“保存”按钮。 2.2 日常使用

应收/应付的日常使用包括录入收款单据、录入付款单据、往来业务核销和账表查询分析。

2.2.1 录入收款单据

一、输入销售专用发票

销售发票是指您给客户开具的增值税专用发票、普通发票及其所附清单等原始销售票据。

操作步骤：

1、单击“销售→销售发票”菜单，出现如下所示界面：

2、单击“增加”按钮。 3、选择专用发票。 4、输入发票信息。 5、单击“保存”按钮。 二、输入收款单 操作步骤：

1、单击“销售→客户往来→收款结算”菜单，出现如下所示界面：

2、选择客户。

3、单击“增加”按钮。 4、输入收款单数据。 5、单击“保存”按钮。 2.2.2 录入付款单据 一、输入采购专用发票

请参考：2.1.3 录入初始数据中的“输入期初采购专用发票”。 二、输入付款单 操作步骤：

1、单击“采购→供应商往来→付款结算”菜单，出现如下所示界面：

2、选择供应商。 3、单击“增加”按钮。 4、输入付款单数据。 5、单击“保存”按钮。 2.2.3 往来业务核销

核销就是指确定收/付款单与原始的发票、应收单之间的对应关系的操作。即您需要指明每一次收款是收的哪几笔销售业务的款项，而且可以进行异币种之间的核销处理。明确核销关系后，您可以进行精确的账龄分析，更好得管理您的应收账款。

一、核销销售发票 操作步骤：

1、单击“销售→客户往来→收款结算”菜单，出现如下所示界面：

2、选择客户。 3、选择收款单。 4、单击“核销”按钮。 5、输入核销金额。 6、单击“保存”按钮。 二、核销采购发票 操作步骤：

1、单击“采购→供应商往来→付款结算”菜单，出现如下所示界面：

2、选择供应商。 3、选择付款单。 4、单击“核销”按钮。 5、输入核销金额 6、单击“保存”按钮。 2.2.4 账表查询分析 一、客户往来账表 操作步骤：

1、单击“销售→客户往来账表→客户往来余额表”菜单，出现如下所示界面：

2、选择查询对象。 3、单击“确认”按钮。

客户往来账表还包括客户对账单和业务账龄分析。 二、供应商往来账表 操作步骤：

1、单击“采购→供应商往来账表→供应商往来余额表”菜单，出现如下所示界面：

2、选择查询对象。 3、单击“确认”按钮。

客户往来账表还包括供应商往来对账单。 第三章 工资核算 3.1 初始设置 3.1.1 建立部门档案

部门档案设置按照已经定义好的部门编码级次原则输入部门编号及其信息。部门档案包含部门编码、名称、负责人、部门属性等信息。部门编码必须录入，必须唯一。部门档案设置可进行多层次的部门管理，以实现工资的多级化管理。

操作步骤：

1、以“用户名：22；账套：999；操作日期：2011年8月1日”登录会计信息系统，单击“工资→设置→部门选择设置”菜单，出现如下所示界面：

2、单击“增加”按钮。

3、输入“部门编码”和“部门名称”。 4、单击“保存”按钮。 3.1.2 设置工资类别

系统提供处理多个工资类别，可为按周或一月多次发放工资，或者是有多种不同类别的人员，工资发放项目不尽相同，计算公式亦不相同，但需进行统一工资核算管理的单位提供解决方案。

工资类别：指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。如某企业中将正式职工和临时职工分设为两个工资类别，两个类别同时对应一套账务。

操作步骤：

1、以“用户名：22；账套：999；操作日期：2011年8月1日”登录会计信息系统，单击“工资→工资类别→新建工资类别”菜单，出现如下所示界面：

2、输入工资类别名称，单击“下一步”按钮，出现如下所示界面：

3、展开“工资类别”，出现如下所示界面：

4、选择所包含部门，单击“完成”按钮。 3.1.3 建立人员档案

人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息,员工的增减变动都必须先在本功能中处理。员工个人工资档案的设置，有助于人事及财务部门对员工个人工资档案的有效管理。

操作步骤：

1、以“用户名：22；账套：999；操作日期：2011年8月1日”登录会计信息系统，单击“工资→工资类别→打开工资类别”菜单，出现如下所示界面：

2、选择工资类别，单击“确认”按钮，即打开了工资类别。 3、单击“工资→设置→人员档案”菜单，出现如下所示界面：

4、单击“”按钮，出现如下所示界面：

5、输入“人员编码”和“人员姓名”等信息。 6、单击“确定”按钮。 3.1.4 设置工资项目

工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、宽度，可根据需要自由设置工资项目。如：基本工资、岗位工资、副食补贴、扣款合计等。

操作步骤：

1、以“用户名：22；账套：999；操作日期：2011年8月1日”登录会计信息系统，单击“工资→设置→工资项目设置”菜单，出现如下所示界面：

2、单击“增加”按钮。

3、在最后一行，输入“工资项目名称”，并选择“类型”、“长度”、“小数位数”及“增减项”。

4、单击“确认”按钮。 3.1.5 定义工资计算公式

工资公式定义功能是定义不同工资项目的计算方法。 操作步骤：

1、以“用户名：22；账套：999；操作日期：2011年8月1日”登录会计信息系统，单击“工资→工资类别→打开工资类别”菜单，出现如下所示界面：

2、选择工资类别，单击“确认”按钮，即打开了工资类别。 3、单击“工资→设置→工资项目设置”菜单，出现如下所示界面：

4、选中工资项目，在公式定义中输入公式。 5、单击“公式确认”按钮。 6、单击“确认”按钮。 3.1.6 录入工资原始数据

首次进入本功能前，需先设置工资项目及其计算公式，然后再进

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