关于成本核算的步骤流程

关于成本核算的步骤流程 (ERP项目组提供基础上修改)

1. asmp620在成本结账前，一定要确保制造段系统关账，关账后，前端无法变动数据，财务部门才能计算成本。(关账日期格式:140331,关当月账)

2. aapr104查询当月采购入库情况（在异动日期内输入如140201：140228日期格式，并在资料选项一里选AP立账金额，点确定后，导出一个EXCEL表）---此步骤是应付账款系统原材料与成会系统采购入库核对情况,

如果aapr104与gglq305核对不上时,要核对aapr140,资料状态选1.末配匹完全,(即入库与暂估的差异),在aapr140中能反映的只是供应商或客户的遗漏,数量上的差异要用函数对比分析出来.

3. axcp703将制造段的工时转到成本会计系统。（此步骤只能运行一次，不能运行多次，因为这里运用的是车间输入的错误工时。当导入正确工时后，不可再次运行，否则，又取入了错误的系统工时）

4. axct200查询工单报工信息。（看步骤1的信息是否分派到相应工单,在“打印”功能里导出每单工时的EXCEL表，每月要将系统工时与导入前的资料核对，查看是否有遗漏。）

运行此步后开始算成本，依次运行abmp6041、axcp271、axcp401（运行此程序，两个复选框都要选上）、axcp402(在工单编号处录入*号后，点击确定)、axcp013.通过axcp012检查成本阶情况。

5. axct211收集人工、制造费用，并在此维护差异。(点击分摊设置产生人工、费用，再依条件查询)

6. gglq305查询科目余额表，将科目余额表上的人工、制造费用与步骤5核对，找出差异。

7. gglq703查询要分摊部门的人工、制造费用，导出后按1/3、2/3分摊到SMT、PDB部门上，并在aglt110总账系统做凭证。（此程序运行完后，再返回到第5步，再依次运行到第10步）（此步要分摊的公共部门是指：仓库、PMC、采购、品质这些部门）

8. axcp306在系统中计算人工、费用的分摊。

9. axct311每月人工、制造费用的维护。（将此步的人工、制费与gglq305内的人工、制费核对，再查询，输入期别、选择账套）。

10.axcp311将计算人工、费用，分摊到每个工单。（此步运行完后，再返回运行第9步，再依次往下运行）

11.axcq311查询每个工单分摊的人工、费用。（查看每个工单是否有分摊工时及成本）。

12.axcr360成本计算前勾稽

13.axcp500库存及在制品的成本计算作业（料件编号处输入*,代表计算所已结案未计算之工单成本）(运行此步前，要在成会系统参数设置axcs010内，将杂项发料异动取价方式更改为“系统认定”，再执行此步)。成本计算完成后，导出EXCEL成本计算异常情况表，检查异常原因是否合理，并作出修改。

例如：成会结案，子阶领父阶，须在成本开账处录入单价，则在axct001成本开账资料维护处录入单价，因期初金额不变，所以，不要录入数量。

Axcp012,料件成本阶参数设置作业，通过查询、确定导出各阶对应的会计科目，看科目设置是否正确。

14.成本核算后，运行axcp191成本会计分录产生作业，产生杂收发成本凭证，此凭证与axcr770杂项进出月报核对，核对无误后，将杂收发成本凭证抛转总账系统，过账此凭证，返回到步骤5，执行到步骤12

15.修改axcs010，将杂发成本认列方式改为人工自行认定，重新计算成本，执行axcp500

16.成本计算后，运行axcp191，切立投入凭证、产出凭证、销售成本结转凭证，通过axcr430,axcr500两个报表核对，核对无误后，将凭证抛转总账，成会系统关账

17.以上运行两次后，导出axcr430、axcr700、axcr772,axcr500,axcr771、axcr760,axcr770,将axcr430与以上的所有报表核对。

axcr772与axcr430的比较差异，会在axcr772表下端反应出来，这部份通过期末调整记入成本。

18.axci100成本分录底稿维护作业，在异动日期内输入当月日期（如：140331），查询取得凭证编号（COPY）.

19.axcp301,成本系统凭证抛转总账，在成本来源码内录入CA，将系统中的料、工、费都抛入总账，之后，将完工入库凭证也抛到总账系统）。

20.aglt110,在此对以上抛过来的凭证审核并过账，之后，进入gglq703下载部门费用交叉查询表，将这个表内的人工、费用与已做凭证（aglt110中查询的成品入库凭证）数据对比，依据差异调整这份成品入库凭证。

21.将修改后的凭证抛到总账，再审核过账。过账完后gglq703中的成本项目都应没有余额，另外研发费用也要另立凭证结转到管理费用。

暂估入库的操作：

1. aapp115,录入营运中心代码、入库日期、厂商编码，汇总方式选3.厂商，之后点击确定，将资料抛到aapt160.

2. Aapt160,在此做暂估入库的录入，并生成凭证。

3. Aapt160,输入日期，在凭证号处输入“＝”，显示的结果为没有凭证号的凭证，这类凭证表示没有抛转的凭证，应作抛转处理。

来发票的处理，在gapi140中处理。

Aglp102,在此将凭证成批过账。 Asfr624,在此下载工单完工入库表。

Gglq701,下载所有项目核算科目（包括所有往来科目），可以按科目代码查询。

Gglq301查询明细账（总账科目和明细账科目一同查） Gglq703,查询成本费用。 Agli116,报表结构资料维护作业。

反过账流程：

1. aglp301,取消关账作业。 2. aglp103,已过账凭证重新过账。

3. 取消所涉及的模块关账日期（如：应付aapp500,应收axrp401）

4. gglp200,期末反结转。

执行完以上流程后，再执行aglp201,进入新的期末结账流程。

查库存期未数量金额明细账（是否有负）：

1. aimq110,点击查询、确定，输入起止日期、期间，再点击确定，导出EXCEL（存货数量金额明细账）库存表。

Axct400,查料、工、费的数量、金额的期初、本期购入、本期投入、期未结存。（工单上阶在制成本维护作业）。

查期未毛利分析:

1. axcr761,在物料编号内打*号,选择查询会计期间,在打印明细前的方框内打√,点确定.

工单入库查询

Axcq772,工单入库查询. 修改成本分录

1. 在aglt110内反过账、反审核 2. 在axcp302将成本凭证抛转还原 3. 在Axci100修改成本分录底稿 4. 现在抛转凭证、审核凭证、过账。

销售明细清单查询

Axrr378,查询销售明细。 杂收发单价查询

Axct500,查询杂收发单价。 Axrr510查询应收账款明细账

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