财务预算与预算执行情况分析总结报告
更新时间:2023-12-18 04:54:01 阅读量: 教育文库 文档下载
财务预算与预算执行情况分析总结报告
电子股份有限公司经过第8年的再生产,现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告:
一、第8年年财政预算执行情况
2010年,在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下,在工商行政部门、税局等的监督支持下,皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度,采购部门规章制度,严格按照有关会计法律法规,努力增收节支,强化预算管理,但由于销售情况差,成本费用居高,全年企业预算执行情况出现不良的结果。 1.2010年企业收支总体情况
2010,我企业收入完成1235.36万元,比上年减少约265万元,负增长17.7%,完成预算的105%。其中:固定收入107355万元,增长11.5%;非税收入18896万元,增长62.9%;营业税405451万元,完成预算的111.5%;房产税82444万元,完成预算的102.2%。
2010年主营业务成本完成1300多万元,比上年增加300万元,超过预算的833.33%; 主要支出科目完成情况是:基本建设及城市维护费支出109699万元,完成预算的123.7%;
以上相抵,实现\收支不平衡、亏损巨大\。其他需要说明的有:
营业费用支出136万元,完成预算的97.8%;管理费用支出606万元,完成预算的600.13%;财务费用支出45万元,完成预算的127.21%。 以上数字急需决算,希望下一年会有所改善。 2.XX年财政收支特点
1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战,使得企业的市场,前景都带来了威胁。
2、人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元,销售成本约为1300多万元,这些都大大威胁着企业的发展前景,急需改善。 3.2010年管理工作
1)努力增收节支,确保财务收支平衡
一是大力组织收入,确保完成年度预算任务。依法加强收入征管,确保应收尽收;完善收入分析制度,及时监控财务收入动态;严格按照有关法律法规,认真落实预算执行情况年分析和年汇报;建立健全税源管理信息系统,加强税源建设。二是硬化预算约束,节约财务资金。
2)生产成本控制不够到位,人员散慢,各部门之间不协调,沟通不够,导致采购、生产出现不必要的浪费,导致资金的进一步浪费。
2010年的财务预算成本、费用没有较好的控制,导致财正运行中存在一些很突出的问题:一是财政收支矛盾依然尖锐, 财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强,财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。 二、预计利润表与现状利润表的相对比: 单位:元 项目
预算利润情况 第8年利润情况 销售收入 1176,0000 1235,3600
减:产品销售成本(变动成本)
155,7456 1301,2256 变动性销售费用 181,4500 减:固定性制造费用 201,4300 135,9626.31 固定性销售费用 269,1200 管理费用 109,4820 605,0913 财务费用 45,0000 57,2444.72 利润总额 213,7724 -8643860.10 减:所得税(33%) 70,5448.92 0.00 净利润 143,2275.08 -864,3860.10
从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉,与去年相比,管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。
三、存在的问题和建议
1.资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性。同时,要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生。
2.经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作。
3.各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业。
正在阅读:
财务预算与预算执行情况分析总结报告12-18
机场英语及常用词汇07-29
当前国内外形势和热点问题解析94分04-26
2008级药物制剂《分析化学》练习题07-18
2012-2013造价工程师继续教育考题(含满分答案)06-18
开启美好人生需要系统规划03-18
英语 必修4 unit1 导学案05-23
关于加强思想政治工作的报告01-11
会计实习日记【最新3篇】03-26
- exercise2
- 铅锌矿详查地质设计 - 图文
- 厨余垃圾、餐厨垃圾堆肥系统设计方案
- 陈明珠开题报告
- 化工原理精选例题
- 政府形象宣传册营销案例
- 小学一至三年级语文阅读专项练习题
- 2014.民诉 期末考试 复习题
- 巅峰智业 - 做好顶层设计对建设城市的重要意义
- (三起)冀教版三年级英语上册Unit4 Lesson24练习题及答案
- 2017年实心轮胎现状及发展趋势分析(目录)
- 基于GIS的农用地定级技术研究定稿
- 2017-2022年中国医疗保健市场调查与市场前景预测报告(目录) - 图文
- 作业
- OFDM技术仿真(MATLAB代码) - 图文
- Android工程师笔试题及答案
- 生命密码联合密码
- 空间地上权若干法律问题探究
- 江苏学业水平测试《机械基础》模拟试题
- 选课走班实施方案
- 预算
- 执行
- 财务
- 情况
- 总结
- 报告
- 分析
- 英语阅读综合作业及答案要点
- 2019高中物理 第五章 曲线运动 5.6 向心力教案 新人教版必修2
- 丽学院办2006157号
- 大一班表演游戏 赵秋云
- 湖南省职业院校校企合作生产性实习实训基地建设方案
- 首届全民运动会解说词
- 电机及拖动基础试题及试卷2011
- 初级汉语教程教学设计
- Module 1 unit 1Do you use chopsticks in the UK
- UML课后习题答案资料
- 大学物理第9章答案
- 安般太极拳精要
- 最新人教版四年级语文上册复习课教案(全册)
- 02临床试验方案设计
- 2018年福建省南平市普通高中毕业班第二次综合质量检查考试理科综合能力测试(附答案)
- 开关磁阻电机 控制
- 《广告学概论》期末考试试卷及答案
- 第二讲电化学腐蚀 - 图文
- 南昌大学理工类学术英语考试题型及范围
- 材料力学中形心的相关知识