商业银行业务与经营第6章企业贷款

商业银行业务与经营第6章企业贷款

第6章企业贷款

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学习目标 对企业借款理由的分析 借款企业的信用分析 企业贷款的定价

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6.1

企业贷款的种类

一、短期贷款(流动资金贷款)为满足客户在生产经营过程中临时 性、季节性的资金需求，保证生产经营 活动的正常进行而发放的贷款。 短期贷款的主要特点：自动清偿性 ——贷款通常用来为购买存货融资，贷 款增减与借款人的存货周转相结合。但 并不局限于自动清偿的存货贷款。

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二、企业长期贷款(一)定期企业贷款 这是指贷款期限在1年以上的贷款。企业定 期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益 或借新债来偿还，贷款风险较大，需要进行详细 的信用分析。 如果客户不能确定未来的现金流时间和所需 贷款的确切额度，什么融资方式最合适？ 较受欢迎的是循环信贷 是企业贷款中最灵活的一种。 甚至可以帮助企业摆脱商业周期波动。 贷款承担费

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(二)长期项目贷款(固定资金贷款) 所有企业贷款中风险最大的是项目贷款 为可以带来未来收入流的固定资产建设 融资的贷款。突出的例子：炼油厂、发 电厂、港口、道路等等 为什么说项目贷款风险最大？ 我国银行发放的项目贷款 以中国工商银行为例：

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项目贷款：商业银行发放的，用于借 款人新建、扩建、改造、开发、购置固定 资产投资项目的贷款。

基本建设贷款 技术改造贷款 项目贷款

科技开发贷款 商业网点贷款

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三、房地产贷款住房开发贷款商用房开发贷款

土地储备贷款 房地产贷款高校学生公寓贷款 法人商用房按揭贷款 商用房抵押贷款

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四、小企业贷款与大企业相比，小企业经营风险较大， 因此获取贷款的可能性较小。但由于小企 业是支撑各国经济增长的重要力量，解决 小企业的融资问题普遍被各国所关注。各 种担保公司的出现为小企业获得贷款提供 了很大帮助。如美国成立了小型企业管理 局，为小企业提供担保。 近年来，我国小企业发展迅速，但贷 款难问题没有得到有效解决。

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五、农业贷款在经济发达国家，农业发放的贷款并不 占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款 的主要提供者。我国还是个农业大国，对农 业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中 国农业发展银行。

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6.2 对企业借款理由的分析一、银行贷款管理过程机会评估：借款人符合本行要求吗？ 初步分析：借款人的特殊需要是什么？原因是什么？ 还款来源分析： 贷款包：主要优缺点、贷款结构和协议 贷款管理 ：贷后检查

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二、企业借款理由的分析1.销售增长导致的借款 2.营业周期减慢引起的借款 3.固定资产购买引起的借款 4.其他原因引起

的借款 资产增长(投资账户、递延费用、预付费用) 债务重组 低效营运 股息支出

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6.3 借款企业的信用分析“银行的基本职能是预测、承担和管理 风险。——前美联储主席格林斯潘 如何管理风险呢？——事前防范、事中 控制 信用分析目的：确定企业的未来还款 能力如何。 贷款风险管理要求在贷款协议外构筑多 重安全保障。款至少要有两三个资金来 源支持贷款。

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企业借款的信用分析

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经营活动 现金净流量

投资活动 现金净流量

筹资活动 现金净流量

盈利能 力

营运能 力

偿 债 能 力

现金流量 分 析…

财 分 担 保

务 析 抵 押

法律责任 还款意愿

第一还款来源 银行管理

信用支持

非财务因素

第二还款来源

还 款 能 力

还款可能性

企业还款能力图示

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借款企业的信用分析的内容 对借款企业的财务分析 对借款企业的现金流量分析 借款企业的担保分析 借款企业的非财务因素分析

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一、对借款企业的财务分析 1、审查借款人的损益表

——分析借款人的盈利能力 2、审查借款人的资产负债表 (1)营运效率 (2)杠杆比率 (3)流动比率

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二、对借款企业现金流量的分析 现金流量的内容： 1、经营活动产生的现金流量； 2、投资活动产生的现金流量； 3、筹资活动产生的现金流量。

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三、借款企业的担保分析 1、贷款担保的种类 抵押 质押 保证 附属合同

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抵押 抵押是指借款人或第三人在不转移

财产占有权的情况下，将财产作为 债权的担保。当借款人不履行借款 合同时，银行有权以该财产折价或 者以拍卖该财产的价款优先受偿。

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质押 质押是指借款人或第三人将其动产和权

利移交银行占有，将该动产或权利作为 债权的担保。分为：动产质押和权利质 押。 充当权利质押的质物有：汇票，支票， 本票，债券，存款单，仓单，提单；依 法可转让的股份，股票；依法可转让的 商标专用权，专利权，著作权中的财产 权；依法可质押的其他全力。

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保证 保证是指银行，借款人和第三方签

定一个保证协议，当借款人违约或 无力偿还贷款时，由保证人按照约 定发行债务或者承担相应的责任。

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