水库工程国民经济评价实例分析

水库工程国民经济评价实例分析1工程财务评价

1.1费用分析

1.1.1工程投资

工程建成主要向城区工业用水和人畜饮水供水，年供水量1330万m3/a；预留下游生产（灌溉）用水13.5万m3，灌溉面积318亩，其中水田226亩，旱地92亩。根据设计概算成果，该项目静态总投资40942.03万元，其中工程投资31235.71万元，库区征地及移民安置补偿补助费6235.27万元，工程区征地及移民安置补助费2475.72万元，水土保持费677.71万元，环境保护费317元。

1.1.2年总成本费用

工程主要任务是供水，其年经营成本费用由供水生产管理人员人工工资及福利、工程检修维护费用、水资源管理费、生产用电电费及线路设施摊销费、材料费和管理费等组成。（1）人工工资及福利：包括供水过程的生产和管理人员的基本工资、绩效工资、岗位津贴和补贴、职工福利费。工程为小型水库，根据水库工程定员级别确定工程为技术管理类，定员20人。职工人均年工资36000元（含工资、奖金、津贴），职工福利费、工会经费及五险一金按工资总额的14%、2%及34%计，则年职工工资及福利费108万元；（2）工程检修维护费：按工程总投资31235.71万元的1%计，为312.36万元；（3）水资源管理费：向水管单位直接支付的费用，按城区供水0.04元/m3，年供水量1330万m3计，为53.20万元；（4）生产用电电费及线路设施

摊销费：泵站运行生产用电为128.73万kW.h，生产用电电价按10kV 下网电价+供配电用电设施维护费+10kV线路损失等，共计0.76元/kW.h，年均生产用电费用为97.84万元；（5）材料费：材料费按工程检修维护费的10%计，为31.24万元；（6）管理费：管理费按照人工工资及福利费与工程检修维护费的7%计，为29.43万元。年经营成本632.07万元。水库年总成本费用包括折旧费和年经营成本。供水工程折旧费年限按40年计，综合残值率按1%考虑，年均基本折旧费1013.31万元，总成本费用为1645.38万元。

1.2水价分析

1.2.1供水现状

新城区用水现状主要以工业生产、人畜生活饮水及服务业用水为主。城区现有供水工程年供水量为280万m3，供水人口约7.8万人，人均日用水毛定额91L/d，位于《DB52/T725-2011贵州省行业用水定额》较低水平。

1.2.2现状水价

新城区现状供水水价（含污水处理费0.68元/m3）为居民生活用水1.80元/m3、工业生产用水2.40元/m3、行政事业用水2.2元/m3、经营服务业用水2.4元/m3、特种行业用水4.5元/m3。经城区现状需水调查，现状用水中综合生活用水（包括：居民生活用水、行政事业用水、经营服务业用水、特种行业用水等）占全年供水量的78%，工业用水占22%。全年供水量中占用比重较大的是综合生活用水（包括生活用水、行政事业用水、服务行业用水、特种行业用水）。综合生

活用水中，居民生活用水占80.35%，其他行业生活用水占19.65%（含行政事业用水22.7%、经营服务业用水65.1%、特种行业用水12.2%）。按照上述占比依次测算，其他行业生活用水水价为2.61元/m3，综合生活用水水价为1.96元/m3，综合水价为2.06元/m3。

1.2.3市场需水分析

根据城区人口和经济发展预测，2017年城区人口为32万，预测城市用水需水量为7050万m3。城区现有及马上投运供水水源工程在正常供水的情况下，其年供水能力为2230万m3，缺水量为4820万m3，缺水率68.37%；规划年2030年城区人口预测达43万人，预测城市用水需水量为10580万m3，缺水量达8350万m3，缺水率78.92%。水资源供需缺口非常大，若不新建新的供水水源工程，城区供水的安全可靠性将受到严重威胁，居民生活生产及社会经济可持续发展将受到严重影响。从水资源供需平衡分析可知，城区缺水严重，水库工程的建设实施，可以一定程度上缓解城区供水矛盾。

1.2.4供水水价预测

初步考虑水价预测水平年按规划年2030年计。依据城区经济社会发展规划及现有供水水源工程供水能力，城区水资源供需矛盾日趋紧张的事实，及全国范围内各行业均处于物价上涨周期，外部市场环境和价格因素较好，现状水价具有较大上升空间。（1）综合生活用水可承受水价分析根据城区居民2014年人均可支配收入16000元，并按年均增长率5%计，则到2030年城区人均可支配收入29967元。水价定价按高于生产运营成本、低利润、用户能承受的原则进行。以规划

年2030年城区居民可承受水价作为计算期内平均供水水价，参照贵州省大、中型新城区居民水费投入在人均全年收入中的占比统计成果，结合城区经济社会发展现状，初定城区居民可承受水价范围为年可支配收入的1.8%―2.2%。规划2030年城区综合生活用水定额按190m3/人.a计。经计算，城区居民综合生活用水可承受水价为2.83―3.47元/m3。工程盈利水价为2.3元/m3，低于城区居民可承受能力。综合考虑居民收入、城区供水缺口、市场涨价环境等因素对水价的承受能力，预测居民生活水价为2.4元/m3，比现状居民生活水价多0.6元/m3，但未超过可承受范围，执行预测水价有较大可行性。（2）生产企业可承受水价分析城区生产企业工业用水水价定价偏低，考虑到城区水资源供需矛盾紧张，加上水费支出在工业生产总产值中所占比重较大，通过合理提价可以促进企业合理用水，采取中水回收利用等节水措施，有效提高用水效率。同时，为了促进当地社会经济稳定，生产企业用水水价宜与地区影子水价相匹配。从促进企业合理用水、节约用水的角度出发，具备高于生产用水影子价格的潜力，预测期采用价格提高

（3）成本水价分析工程总投资为40942.03进行水价计算，计3.6元/m3。

万元，年供水量为1343.50万m3（其中城市供水量1330万m3/a、农田灌溉供水量13.50万m3/a），依据工程总成本费用分析，年均总成本费用为1645.38万元，经测算，原水工程成本水价为2.3元/m3。（4）水价格确定依据现状水价调查分析，城区现状综合水价2.06元/m3，低于工程成本水价和居民可承受水价。依据水库供水规模及在城区供水系统中的占比，考虑水价既要具备市场价格杠杆调节作用，

同时也要考虑用户承受能力，推荐设计水平年城区供水综合水价2.4元/m3（不包含管网分摊水价和污水处理费等）。

1.3流动资金

流动资金按二个月的年经营成本费用计为126.42万元。流动资金在第四年初一次性投入，本金在计算期末一次收回。

1.4资金筹措分析

鉴于该工程综合投资较大、地方经济发展较滞后和地方财政能力有限等实际，考虑到项目主要为公益性工程（灌溉及人畜饮水），为了避免出现较高水价加重当地生产企业负担，促进地方经济可持续稳定发展，推荐工程资金筹措方案为：工程估算总投资40942.03万元，工程资金来源由中央补助及地方匹配，中央和地方按6:4比例分担。

1.5财务分析工程下游灌溉面积318亩，属归还坝址下游河段农民生产（灌溉）用水范畴，不考虑下游生产灌溉收入。工程向城区年供水量为1330万m3，原水综合水价

2.4元/m3，正常年份原水年供水收入为3192万元。工程供水年收入3192万元，大于年运行费用1645.38万元，约大于工程年运行总成本费用1546.62万元，能保证工程正常运行。根据贷款能力测算结果，当水价采用盈利水价，贷款比例为42.76%时，此时项目的资本金内部收益为4.73%，低于规范规定6%，评价指标不满足要求，工程不具有贷款能力，工程建设所需资金需中央和地方政府共同扶持。当国家承担水库下游灌溉和城区人畜饮水工程60%投资时，企业资本金财务内部收益率为6.67%，大于基准收益率6%，具有一定的盈利能力。

2国民经济评价

水库工程建设任务主要以城区供水为主兼顾下游灌溉，因此该项目的效益主要来自于城区供水。

2.1费用组成

工程费用主要包括固定资产投资、年运行费和流动资金。工程影子投资调整系数按0.90计，固定资产影子投资36847.82万元。调整后影子投资计划与调整前计划一致，即：第一年为18024.35万元（影子投资的49%）、第二年为11857.15万元（影子投资的32%）、第三年为6966.32万元（影子投资的19%）。年均基本折旧费为911.98万元，年运行费合计1480.84万元；流动资金按经营成本的10%计列，为148万元，全部为资本金考虑计入总投资。折旧费依据综合残值率取1%，综合折旧年限按40年计算，年均基本折旧费为911.98万元；年运行费按调整系数为0.90调整，经营成本为568.86万元；流动资金按二个月的年运行费计为113.78万元。工程年总费用为折旧费加年运行费为1480.84万元。

2.2经济效益分析

依据水库工程任务及供水规模，工程建成后每年可向城区供水1330万m3。城区现状每m3水量创造工业产值为203元。通过采用节水设备和实施节水、中水回收利用等节能降耗措施，依据工业需水相关预测，结合城区工业发展现状及趋势，结合2030年单位水量可创造工农业产值的贡献度，预测城区综合用水平均影子价格为 4.35元/m3。按影子水价4.35元/m3、供水量1330万m3，计算得正常年

份水库向城区供水效益为5785.5万元。

2.3国民经济评价指标

经计算，工程经济内部收益率8.47%大于《建设项目经济评价方法与参数》中规定的8%；经济净现值932万元大于0；投资回收期11.2年，效益费用比1.11，项目经济评价指标较好。

2.4经营、财务风险分析

由于经济评价时采用的参数指标大多基于现状对规划年2030年的预测和假定，存在一定的不确定性。但水作为城区社会经济发展紧缺资源，其供需矛盾日趋紧张，加上城区进一步发展，居住人口或流动人口会不断增加，区域需水量也会不断增加，即便采用节水设备和节水措施节约用水等，其所得节水量对水库供水带来的影响可能性较小，项目经营风险不大，且经国民经济评价敏感性分析表明项目具有一定的抗风险能力。

3结束语

水库工程建设的主要任务是城区供水和水库下游灌溉用水，具有一定的公益性。财务分析表明项目的财务收入来源主要是城区供水，预期的财务收入大于年运行，能够满足项目运行要求；企业资本金财务内部收益率为6.67%，具有一定的盈利能力，财务评价可行。国民经济评价表明：工程经济内部收益率8.47%，大于8%，满足国民经济内部收益率要求；经济净现值932万元，大于零。国民经济评价指标均较好。水库工程的建设实施，对缓解城区供水矛盾，促进当地社会经济可持续稳定发展和人民生活水平提高均有非常积极的推动作

用。

作者：申庆忠单位：遵义市红花岗区水务局

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