广东省自学考试华南农业大学习题财务管理计算题

财务管理计算题

第二章

1、 某人三年后需要现金10000元，若银行存款年利率为10%，如按复利计息，此人现在应存入现金多少？

2、 某人现在存入银行一笔现金，计划五年内每年年末从银行提取现金3000元，在年利率为10%的情况下，

此人的存款数额是多少？

3、 某人存入银行现金60000元，在银行存款年利率为7%的情况下，今后六年内每年年末可提取现金多少

4、 某厂五年后需要现金90000元购买设备，如每年年末存款一次，在年利率10%的情况下，该厂每年年末

应存入现金多少，才能保证购买设备的款项

5、 海源公司年初向银行借款106700元，借款年利率为10%，银行要求企业每年年末还款20000元，问企业

需几年才能还清借款本息？

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6、 某学校为设立科研奖金，欲存入一笔资金，预期以后无限期地在每年年末支取利息10000元，以支付科

研奖金，在存款利率10%的条件下，应存入款项是多少

7、 环宇工厂准备以500万元投资筹建金笔厂，根据市场预测，预计每年可获得的收益及其概率如下表：

市场情况 预计每年收益 概率 繁荣 120万元 0.2 一般 100万元 0.5 衰退 60万元 0.3

已知，金笔行业的风险报酬斜率为0.06，假设无风险报酬RF=10%,要求计算： 1. 该项投资的收益期望值

2. 该项投资的标准差

3. 该项投资的标准离差率

4. 该项投资要求的风险报酬率和总投资报酬率

5. 该项投资的风险报酬额和投资报酬额

8、 大华公司准备投资开发新产品，现有三个方案可供选择，根据市场预测，三种不同市场状况的预计年净

收益如下表：

市场情况 概率 A产品 B产品 C产品 繁荣 0.3 600 500 600

一般 0.5 300 400 400 衰退 0.2 100 200 300

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9、 甲公司1997年和1998年年初对C设备投资均为60000元，该项目1999年年初完工投产，1999年，2000

年，2001年年末预期收益为50000元;银行存款复利率为8%

10、

11、 某人准备存入银行一笔钱，以便在以后的10年中每年的年底得到2000元，设银行存款利率为10%，

计算该人目前应存入银行多少钱

12、 某公司需用一台设备，买价为15000元，使用寿命为10年，如果租入，则每年末需支付租金2200

元，除此之外，其他情况相同，假设利率为8%，试说明该公司购买设备的好还是租用设备的好

13、 某人拟在5年后还清10000元债务，从现在起每年年底存入一笔款项，设利率为10%，问他每年需

要存入多少元

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现金1000元存入银行，若年利率为7%，一年复利一次，8年后的复利终值是多少

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某企业拟投资一个新项目，计划在今后3年中每年年末投资600000元，若利率为8%企业目前存入

银行多少资金，才能满足今后各年的等额投资需要？

第三章

1、A公司拟购置一台设备，价款为240000元，使用6年，期满净残值为12000元，直线法计提折旧。使用该设备每年为公司增加税后净利为26000元。若公司的资金成本率为14%。 （1）计算各年的现金净流量

（2）计算该项目的净现值

（3）计算该项目的现值指数

（4）评价该投资项目的财务可行性

2、B公司考虑购买价值160000元的一台设备，按照直线法提取折旧，使用年限8年无残值。该设备期望产生税前利润为48000元，设所得税税率为30%

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（1）计算设备项目的回收期

（2）计算该项目投资利润率（税后）

3、甲企业拟建造一项生产设备，预计建设期为1年，所需原始投资100万元于建设起点一次投入。该设备预计使用寿命为5年，使用期满报废清理时无残值。该设备折旧方法采用直线法。该设备投产后每年增加净利润30万。假定适用的行业基准折现率为10% 要求：（1）计算项目期内净现金流量

（2）计算项目净现值，并评价期财务可行性

4、A企业2002年1月1日购买 某公司2001年1月1日发行的面值为10万元，票面利率为4%，期限10年，每年年末付息一次的债券价值。 要求：（1）若此时市场利率为5%，计算该债券价值；

（2）若该债券此时市价为94000元，是否值得购买

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5、某企业购买一台设备花费10万元，可为企业每年增加净利1万元，该设备可使用5年，无残值，采用直线法计提折旧，该企业的贴现率为10%

要求：（1）用非贴现法计算投资方案的静态投资回收期及投资利润率

（2）用贴现法计算该方案的净现值、内含报酬率和现值指数，并评价该方案是否可行。

6、某公司有一项付款业务，有甲乙两种付款方式可供选择，甲方案；现在支付10万元，一次性结清。乙方案；分3年付款，1至3年各年初的付款分别为3万元、4万元、4万元。假定年利率为10% 要求；按净现值计算哪个方案最优

7、某企业拟更新一套尚可使用3年的旧设备，旧设备的原值为90000元，账面价值为56000元，期满残值为5000元，目前旧设备变价净收入为30000元。旧设备每年的营业收入为100000元，现付成本为82000元。新设备投资总额为150000元。可用3年，使用新设备后每年可增加营业收入30000元，降低付现成本12000元，期满残值为30000元。

要求：（1）新旧方案的各年现金净流入量

（2）更新方案的各年差量现金净流入量

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（3）若该企业的资本为10%。该企业是否应更新新旧设备？本题不考虑所得税

8、某债券面值为2000元，票面利率为10%，期限为5年，每年年末付息一次，甲企业拟对这种债券进行投资，当前的市场利率为12%

要求；计算债券价格为多少时才能进行投资

9、某企业拟购买另一家企业发行的利随本清的企业债券，该债券面值为2000元，期限为10年，票面利率为12%不计复利，当前市场利率为10%

要求；计算该债券发行价格为多少时，企业才能购买

10、某项目初始投资1000万元，项目有效期8年，每年末可得现金净流量260万元，假设贴现率为8%，求该项目的下列指标 1.投资回收期

2.平均报酬率

3.净现值

4.现值指数

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11、某投资项目。现有A.B两方案，两方案各年净现金流量如下表

T0A方案净现金流量-100B方案净现金流量-100

140102502036030440550 如果以10%作为贴现率，要求计算A、B两方案的净现值，并比较两方案的优劣。

12、ABC公司拟于1991年2月1日购买一张面额为1000元的债券，其票面利率8%，每年2月1日计算并支付一次利息，并于5年后的1月31日到期。当时的市场利率为10%，债券的市价是920元。应否购买该债券？

第四章

1、江南股份有限公司甲材料全年进货量为90000千克，每批次的订货费用为200元，每千克甲材料的年储存成本费用为1元

要求：计算经济采购批量、进货批次、年订货及储存费用

2、假设新华公司预计全年的现金需要量为288000元，平均存货周转期为45天，应付账款的平均付款期为25天，应收账款的平均收款期为30天

要求：采用周转期法确定新华公司的年度最佳现金持有量。

3、新华公司全年需要甲材料120000千克，平均每次订货成本为4000元，每千克甲材料全年储存成本为0.6元，甲材料每千克售价10元。

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要求：计算新华公司所需甲材料的经济定购批量，进货批次

4、新华公司需要A零件，每次订货成本为10000元，每只A零件的年储存成本为36元，每只A零件的采购成本为4000元。已知A零件的最佳经济订货批量为2400只。 要求：计算新华公司哈年需要A零件多少只

5、新华公司全件的A材料需要量为15600吨，每次的订货成本为5200元/吨，每吨A材料的采购成本为3500元，假设A材料的经济订货批量为5200吨。 要求：计算驯化公司A材料每吨的年储存成本

6、大华公司预计全年的现金需要量为70000元，平均存货周转期为90天，应付账款的平均付款期为50天，应收账款的平均收款期为60天，则该企业年度最佳现金持有量为多少？

第五章

1、某企业有厂房一幢，原值为1200000元，预计使用年限20年，预计净残值率为4% 要求：按平均年限法计算该厂房的年折旧率、月折旧率和月折旧额

2、某高科技企业进口一条生产线，安装安毕后，固定资产原值为200000元，预计使用年限5年，预计净残值收入8000元。

要求按双倍余额递减法计算各年折旧额

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3、某项固定资产原值为50000元，预计使用5年，预计净残值为2000元。 要求：采用年数总和法计算各年折旧额

第六章

1、某企业按年利率10%从银行借入款项100万元，银行要求企业按贷款额的15%保持补偿性余额，试计算该项贷款的实际利率

2、某企业拟发行5年期公司债券，每份债券面值50万元，票面利率10%，若市场利率为8%，其发行价格为多少？

3、某企业产销量和资金变化情况如表所示。2000年预计销售量为20万件，试用高低点法计算2000年的资金需求量。

销售与资金变化情况

年度19951996199719981999

销量（X)（万件）资金占用（Y)（万元）2210620105231082411225120

4、某企业按年利率12%从银行借入款项100万元，银行要求企业按贷款的10%保持补偿余额，该项款项的实际利率为多少？

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