2012证券发行与承销满天星版（附答案）

证券发行与承销

第一章证券经营机构的投资银行业务（答案分离版）一、单项选择题1.意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营新时代的法案是( )。 A.《证券法》 B.《格拉斯-斯蒂格尔法》 C.《金融服务现代化法案》 D.《证券交易法》 2.1927年的( )取消了禁止商业银行承销股票的规定。 A.《国民银行法》 B.《麦克法顿法》 C.《格拉斯?斯蒂格尔法》 D.《金融法》 3.我国股票发行监管制度在1998年之前，采取( )双重控制的办法。 A.发行速度和发行企业规模 B.发行规模和发行企业数量 C.发行速度和发行企业数量 D.发行种类和发行规模 4.中国证监会的现场检查包括( )。 A.机构、体制与人员的检查 B.财务处理办法的检 查 C.规章制度的检查 D.机构、制度、人员的检查和业务的检查 5.证券发行上市后，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度。 A.1，2 B.2，1 C.1，1 D.2，2 6.证券公司在股票发行和承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起( )个月内不得参与证券承销。 A.20 B.12 C.36 D.40 7.证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起( )个月内不得参与证券承销。 A.20 B.12 C.36 D.40 8.2006年9月11日中国证监会审议通过《证券发行与承销管理办法》，自( )起施行。该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。 A.2006年12月 B.2006年11月 C.2006年10月 D.2006年9月 9.申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前( )名以内。 A.20 B.25 C.30 D.35 10.记账式国债承销团成员原则上不超过( )家，其中甲类成员不超过20家。 A.20 B.40 C.60 D.80 11.证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于( )。 A.4名 B.5名 C.6名 D.7名 12.在修订后的《证券法》实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币( )；经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币( )。 A.1亿元，5亿元 B.2亿元，5亿元 C.1亿元，10亿元 D.5亿元，10亿元 13.在2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴中，倒闭的投资银行有( )。 A.高盛 B.摩根斯坦利 C.贝尔斯登和雷曼兄弟 D.花旗 14.修订后的《公司法》和《证券法》已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于( )起施行。 A.2005年10月27日 B.2005年l2月27日 C.2006年1月1日 D.2006年3月1日 15.2005年10月9日，( )两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券11.3亿元和10亿元，这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体。 A.世界银行和亚洲开发银行 B.国际金融公司和亚洲开发银行 C.国际货币基金组织和世界银行 D.亚洲开发银行和世界银行 16.根据《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》，资产支持证券是指由( )作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。 A.证券公司 B.中国证监会 C.一般企业 D.银行业金融机构 17.企业短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过( )的有价证券。 A.90天 B.半年 C.365天 D.2年 18.证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券指( )。 A.证券公司发行的可转换债券 B.证券公司短期融资券 C.证券公司发行的次级债券 D.证券公司资产支持证券 19.我国发行企业债券开始于( )。 A.1990年 B.1985年 C.1983年 D.1981年 20.商业银行发行次级定期债务，须向( )提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。 A.中国银监会 B.中国证监会 C.中国人民银行 D.国家发展和改革委员会 21.有关国债的管理制度主要集中在二级市场方面，l999年发布了( )。 A.《关于坚决制止国债卖空行为的通知》 B.《关于进行国债公开市场操作有关问题的通知》 C.《中国人民银行关于银行问债券回购业务有关问题的通知》 D.《凭证式国债质押贷款办法》 22.2005年1月1日试行( )，这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。 A.首次公开发行股票询价制度 B.上市保荐制度 C.股票定价制度 D.上市审核制度 23.2003年l2月28日，中国证监会颁布了( )，于2004年2月1日开始实施。 A.《证券法》 B.《证券发行上市保荐制度暂行办法》 C.《公司法》 D.《金融法》 24.根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，中国人民银行于( )发布公告，就商业银行发行混合资本债券的有关事宜进行了规定。 A.2005年7月8日 B.2006年4月2日 C.2006年9月6日 D.2007年5月10日 25.发行监管制度的核心内容是股票发行( )的归属。 A.决定权 B.注册权 C.审核权 D.定价权 26.投资银行业的真正发展是在20世纪( )年代前后。 A.10 B.20 C.30 D.40 27.投资银行业的起源可以追溯到( )世纪。 A.17 B.18 C.19 D.20 28.《证券发行上市保荐业务管理办法》已经2009年4月14日中国证监会修改，并自( )起施行。 A.2009年6月1日 B.2009年6月14日 C.2009年7月1日 D.2009年7月15日 29.《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》([2009]第15号)，于( )发布施行。 A.2009年l0月1日 B.2009年10月9日 C.2009年11月1日 D.2009年11月9日 30.2009年4月13日，为进一步规范全国银行间债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行问债券市场金融债券发行管理操作规程》，自( )起施行。 A.2009年5月1日 B.2009年5月10日 C.2009年5月15日 D.2009年6月1日 31.2008年8月14日中国证监会审议通过( )，自2008年12月1日起施行。 A.《证券发行上市保荐业务管理办法》 B.《证券发行上市保荐制度暂行办法》 C.《关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》 D.《股票发售与认购办法》 32.2008年3月，在首发上市中首次尝试采用( )方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化的启动。 A.上网竞价 B.网下发行电子化 C.上网定价 D.上网资金申购 33.2006年5月20日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用( )方式公开发行股票。 A.上网竞价 B.发行认购证 C.上网定价 D.上网资金申购 34.2000年2月13日，中国证监会下发通知试行向二级市场投资者( )的办法。 A.交易注册 B.配售新股 C.配售登记 D.交易核准 35.最近( )受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。 A.6个月 B.12个月 C.24个月 D.36个月 36.( )依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督管理。 A.财政部 B.中国人民银行 C.中国银监会 1

D.中国证监会 37.1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用( )。 A.注册制 B.审核制 C.审批制 D.核准制 38.证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起( )个月内不得参与证券承销。 A.20 B.26 C.36 D.40 39.中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起( )个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。 A.30 B.45 C.50 D.60 40.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币( )。 A.2 000万元 B.5 000万元 C.1亿元 D.2亿元 41.1998年( )出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准。 A.《公司法》 B.《证券法》 C.《证券交易法》 D.《国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》 二、不定项选择题1.我国投资银行业务的发展变化具体表现在( ) 三个方面。 A.发行监管 B.发行方式 C.发行定价 D.发行种类 2.狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的( )的财务顾问。 A.承销业务 B.并购业务 C.基金管理 D.融资业务 3.中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括( )。 A.担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露 B.有关档案资料和工作底稿的保存是否完备 C.公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试 D.公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理 4.对20世纪30年代经济大萧条的成因，调查研究的结论是，( )在机构、资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因。 A.制造业 B.商业银行 C.证券业 D.保险业 5.政策性金融债券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向( )等金融机构发行。 A.国有商业银行 B.城市合作银行 C.农村信用社 D.商业保险公司 6.证券承销业务的( )是现场检查的重要内容。 A.营利性 B.合规性 C.正常性 D.安全性 7.中国证监会的非现场检查包括( )。 A.证券公司的年度报告 B.董事会报告 C.制度与人员的检查 D.财务报表附注 8.保荐期间分为( )。 A.持续推荐阶段 B.尽职调查阶段 C.持续督导阶段 D.尽职推荐阶段 9.核准制与行政审批制相比，具有( )特点。 A.由保荐机构培育、选择和推荐企业，增强了保荐机构的责任 B.由企业根据资本运营的需要选择企业发行股票的规模 C.发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核 D.由主承销商向机构投资者进行询价 10.证券公司有下列( )行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销。 A.承销未经核准的证券 B.在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票 C.在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 D.在承销过程中不按规定披露信息 11.保荐制度主要包括( )。 A.建立独立董事制度 B.明确保荐期限 C.确立保荐责任 D.建立保荐机构和保荐代表人的注册登记管理制度 12.证券公司应建立与投资银行项目相关的中介机构评价机制，加强同( )等中介机构的协调配合。 A.税务事务所 B.律师事务所 C.会计师事务所 D.评估机构 13.证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其( )进行审计。 A.年度净资本计算表 B.风险资本准备计算表 C.风险收益计算表 D.风险控制指标监管报表 14.证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有( )。 A.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于l0％ B.净资本与净资产的比例不得低于40％ C.净资产与负债的比例不得低于20％ D.净资本与负债的比例不得低于8％ 15.2003年l2月15日，中国证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求证券公司应重点防范的风险包括( )。 A.法律风险 B.财务风险 C.道德风险 D.职业风险 16.有下列情形之一的证券公司不得申请注册登记为保荐机构( )。 A.净资本为人民币4 000万元 B.公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行 C.最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚 D.从业人员中符合保荐代表人资格条件的有4人 17.证券公司、保险公司和信托投资公司可以在( )上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。 A.证券交易所债券市场 B.全国银行间债券市场 C.证券交易所股票市场 D.全国银行间股票市场 18.修订后的《公司法》对公司的注册资本制度、公司治理结构、股东权利保护、财务会计制度、合并分立制度等进行了比较全面的修改，增加了( )等方面的规定。 A.法人人格否认 B.关联关系规范 C.累积投票 D.独立董事 19.2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了( )。 A.商业银行 B.企业集团财务公司 C.大型工商企业 D.其他金融机构 20.网下发行方式主要的缺点是( )。 A.发行环节多 B.认购成本高 C.社会工作量大、效率低 D.吸收居民储蓄资金作用不如网上发行明显 21.以下属于网上发行方式的有( )。 A.上网竞价方式 B.发行认购汪方式 C.上网定价方式 D.储蓄存款挂钩方式 22.2006年1月1日实施的经修订的《证券法》在发行监管方面（ ）。 A.明确了公开发行和非公开发行的界限 B.规定了证券发行前的公开披露信息制度，强化社会公众监督 C.明确了进一步发挥中介机构的市场服务职能 D.将证券上市核准权赋予证券交易所，强化了证券交易所的监管职能 23.保荐机构内部控制制度未有效执行，中国证监会自确认之日起可采取的监管措施有( )。 A.暂停其保荐机构资格3个月 B.情节严重的，暂停其保荐机构资格6个月 C.情节严重的，责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人 D.情节特别严重的，撤销其保荐机构资格 24.发行人出现下列( )情形的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。 A.证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 B.公开发行证券上市当年即亏损 C.证券上市当年累计50％以上募集资金的用途与承诺不符 D.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏 25.国债承销团的组建须遵循( )。 A.公开原则 B.公平原则 C.公正原则 D.在保持成员基本稳定的基础上实行优胜劣汰 26.集合票据，是指2个(含)以上、10个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以( )方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。 A.统一产品设计 B.统一券种冠名 C.统一信用增进 D.统一发行注册 27.保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《证券发行上市保荐业务管理办法》，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并对其采取( )等监管措施。 A.监管谈话 B.责令进行业务学习 C.出具警示函 D.认定为不适当人选 28.保荐机构和保荐代表人在向中国证监会推荐企业发行上市前，要在推荐文件中对发行人的( )等作出必要的承诺。 A.成长性 B.信息披露质量 C.独立性 D.持续经营能力 29.中国证监会可以按照分类监管原则，根据证券公司的( )情况，对不同类别证券公司的风险控制指标标准和某项业务的风险资本准备计算比例进行控制和适当调整。 A.治理结构 B.收益水平 C.内控水平 D.风险控制 30.证券公司应建2

立完善的承销风险评估与处理机制，通过( )有效控制包销风险。 A.事先评估 B.制订风险处置预案 C.建立奖惩机制 D.扩大分销渠道 31.保荐机构的注册登记事项包括( )。 A.保荐机构名称、成立时间、注册资本、注册地址、主要办公地址和法定代表人 B.保荐机构的主要股东情况 C.保荐机构的董事、监事和高级管理人员情况 D.保荐机构的保荐业务负责人、内核负责人情况 32.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过新任职机构向中国证监会申请变更登记，并提交下列材料( )。 A.变更登记申请报告 B.保荐代表人的学习和工作经历 C.证券业执业证书 D.新任职机构出具的接收函 33.承销团申请人应当具备的基本条件有( )。 A.在中国境内依法成立的金融机构 B.依法开展经营活动，近3年内在经营活动中没有重大违法记录，信誉良好 C.财务稳健，资本充足率、偿付能力或者净资本状况等指标达到监管标准，具有较强的风险控制能力 D.具有负责国债业务的专职部门和健全的国债投资和风险管理制度 34.在年度报告“董事会报告”部分中，证券公司应按( )要求披露证券承销业务的经营隋况。 A.本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入 B.本年和以前年度累计上市推荐次数、项目和收入情况 C.若涉及外币，应按承销合同签订时的汇率将外币折合成人民币 D.本年和以前年度累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况 35.商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交( )等规定的资料。 A.协议文本 B.可行性分析报告 C.验资报告 D.招募说明书 36.2008年4月16日，( )和《银行间债券市场非金融企业债务融资工具募集说明书指引》等文件公告实施，为短期融资券的发行和承销建立了新的运行框架。 A.《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》 B.《银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则》 C.《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》 D.《银行间债券市场非金融企业债务融资工具中介服务规则》 37.个人申请保荐代表人资格应当( )。 A.具备3年以上保荐相关业务经历 B.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效 C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚 D.未负有数额较大的到期未清偿债务 38.中国银行业监督管理委员会于2003年发布了《关于将次级定期债务计人附属资本的通知》，规定各( )可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。 A.国有独资商业银行 B.股份制商业银行 C.城市商业银行 D.农村合作信用社 39.我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为1985年由( )发行的金融债券。 A.中国建设银行 B.国家开发银行 C.中国农业银行 D.中国工商银行 40.从债务性业务方面来看，根据债券性质可以将其划分为( )等。 A.可转债 B.国债 C.企业债 D.金融债 41.证券公司应向( )报送年度报告。 A.中国证监会 B.公司住所地的中国证监会派出机构 C.中国证券业协会 D.中国证券登记结算公司 三、判断题1.商业银行、证券业、保险业在机构、资金操作上的混合是l929年大萧条产生的主要原因。 ( ) 对 错 2.2008年全球金融风暴后，华尔街大型投资银行继续只受美国证券与交易委员会的监管。 （ ） 对 错 3.申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料分别提交财政部和商务部。 （ ） 对 错 4.凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。 ( ) 对 错 5.申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应具备的条件包括：注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币8亿元的非存款类金融机构。( ) 对 错 6.经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币2亿元，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。 ( ) 对 错 7.熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。 ( ) 对 错 8.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。受托机构以信托财产为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务。 ( ) 对 错 9.2005年5月23日，中国人民银行发布了《短期融资券管理办法》。根据该办法规定，短期融资券是指企业依照该办法规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两年的有价证券。 ( ) 对 错 10.2006年实施的《公司法》规定发行公司债券的申请经国务院授权的部门核准，并应当符合2006年实施的《证券法》规定的发行条件。( ) 对 错 11.1993年l2月通过的《公司法》中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。 ( ) 对 错 12.2005年4月27口，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。 ( ) 对 错 13.20世纪90年代初，公司在股票发行数量、发行价格和市盈率方面完全没有决定权，基本上由中国证监会确定，采用相对固定的市盈率。( ) 对 错 14.2000年4月，中国证监会取消4亿元的公司股本额度限制，公司发行股票都可以向法人配售。 ( ) 对 错 15.“无限量发售认购证”方式与“无限量发售申请表和与银行储蓄存款挂钩”方式相比，不仅大大减少了社会资源的浪费，降低了一级市场成本，而且可以吸收社会闲资，吸引新股民入市。 ( ) 对 错 16.2006年1月1日实施的经修订的《证券法》在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限。 ( ) 对 错 17.1998年《证券法》出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，由国家确定发行额度。 ( ) 对 错 18.国债承销团成员资格有效期为3年，期满后，成员资格依照该办法再次审批。 ( ) 对 错 19.目前我国关于债券市场的法律法规较少，债券管理制度主要集中在对企业债券和国债现券交易和回购的管理方面。 ( ) 对 错 20.1998年之前，我国股票发行监管制度采取只控制发行规模的办法。 ( ) 对 错 21.20世纪80年代，公司债券的发展与金融品种的创新活动达到高峰。80年代“垃圾债券”成为一个引人注目的现象。 ( ) 对 错 22.申请凭证式国债承销团成员资格的申请人要求营业网点在50个以上。 ( ) 对 错 23.为支持中小企业发展，中国证监会制定了《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》。 ( ) 对 错 24.国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。 ( ) 对 错 25.我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券，如地方企业债券、重点企业债券、公司债券等。 ( ) 对 错 26.证券承销业务的合规性、正常性和公开性是现场检查的重要内容。 ( ) 对 错 27.推行股票、可转换债券发行核准制的重要基础是中介机构尽职尽责。 ( ) 对 错 28.股份公司通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票。 ( ) 对 错 29.在年度报告“财务报表附注”部分，证券公司应对代发行证券、证券发行收入和证券发行费用3个报表项目进行注释。 ( ) 对 错 30.证券公司应向中国证监会，沪、深证券交易所，公司住所地的中国证监会派出机构，中国证券登记结算公司和中国证券业协会报送年度报告。 ( ) 对 错 31.证券公司应建立以净资3

本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制，防范风险，依据2008年l2月1日起施行的修改后的《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。 ( ) 对 错 32.证券公司不可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，只能在证券交易所债券市场上参加。 ( ) 对 错 33.《证券发行上市保荐业务管理办法》就保荐机构和保荐代表人的资格管理、保荐职责、保荐业务规程、保荐业务协调、监管措施和法律责任作了全面的规定。 ( ) 对 错 34.证券公司应加强投资银行项目协议的管理，明确不同类别协议的签署权限；在承接投资银行项目时，应与客户签订相关业务协议，对各自的权利、义务及其他相关事项作出约定。 ( ) 对 错 35.证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。 ( ) 对 错 36.证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。( ) 对 错 37.证券公司投资银行业务风险(质量)控制与投资银行业务运作应适当分离，客户回访应主要由投资银行风险(质量)控制部门完成。( ) 对 错 38.企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。 ( ) 对 错 39.发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿的，中国证监会可以责令改正；情节严重的，处以警告、罚款。( ) 对 错 40.保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1个自然年度内被采取监管措施累计5次以上，中国证监会可暂停保荐机构的资格3个月。 ( ) 对 错 41.证券公司债券包括证券公司发行可转换债券和次级债券。( ) 对 错 答案部分 一、单项选择题

1.C 2.B 3.B 4.D 5.B 6.C 7.B 8.D 9.B 10.C 11.A 12.A 13.C 14.D 15.B 16.D 17.C 18.B 19.C 20.A 21.D 22.A 23.B 24.C 25.A 26.C 27.C 28.B 29.D 30.C 31.A 32.B 33.D 34.B 35.D 36.D 37.B 38.C 39.B 40.B 41.B 二、不定项选择题

1.ABC 2.ABD 3.CD 4.BCD 5.ABCD 6.BCD 7.ABD 8.CD 9.ABCD 10.ABC 11.BCD 12.BCD 13.ABD 14.BCD 15.ABC 16.AB 17.A 18.ABCD 19.ABD 20.ABC 21.AC 22.ABCD 23.ABCD 24.ABD 25.ABCD 26.ABCD 27.ABCD 28.BCD 29.ACD 30.ABC 31.ABCD 32.ACD 33.ABCD 34.ABD 35.ABD 36.ABCD 37.ABCD 38.ABC 39.CD 40.BCD 41.ABCD 三、判断题1.对 2.错 3.错 4.错 5.对 6.错 7.错 8.对 9.错 10.对 11.错 12.对 13.对 14.对 15.错 16.对 17.错 18.对 19.对 20.错 21.对 22.错 23.错 24.对 25.对 26.错 27.对 28.对 29.错 30.对 31.对 32.错 33.对 34.对 35.对 36.对 37.对 38.错 39.对 40.对 41.错

第二章 股份有限公司概述（答案分离版）一、单项选择题1.设立股份有限公司，应当有( )人以上( )人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 A.2，200 B.3，100 C.1，200 D.5，100 2.股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )万元。 A.300 B.400 C.500 D.600 3.发起设立是指由发起人认购公司发行的( )而设立公司的方式。 A.优先股份 B.控股股份 C.全部股份 D.部分股份 4.以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的( )。 A.25％ B.35％ C.45％ D.50％ 5.股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循( )。 A.资本确定原则 B.资本维持原则 C.资本不变原则 D.资本实存原则 6.预先核准的公司名称，其保留期为( )。 A.2个月 B.3个月 C.4个月 D.6个月 7.采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交( )表决通过。发起人向社会公开募集股份的，须向( )报送公司章程草案。 A.创立大会，中国证监会 B.监事会，中国证监会 C.股东大会，财政部 D.董事会，财政部 8.采用发起设立方式的，发起人缴付全部出资后，应当召开( )，选举董事会和监事会成员，并通过公司章程草案。 A.创立大会 B.全体发起人大会 C.董事会 D.股东大会 9.以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后( )日内向公司登记机关申请设立登记。 A.20 B.30 C.40 D.15 10.采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后( )日内主持召开公司创立大会。发起人应当在创立大会召开( )日前将会议日期通知各认股人或予以公告。 A.20，15 B.15，15 C.30，20 D.30，15 11.创立大会应有代表股份总数的( )发起人、认股人出席，方可举行。 A.1／3 B.1／2 C.1／4 D.1／5 12.全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的( )。 A.10％ B.40％ C.60％ D.30％ 13.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起( )内不得转让。 A.1年，1年 B.1年，2年 C.2年，1年 D.2年，2年 14.对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席( )的认股人所持表决权的( )通过。 A.创立大会，1／2 B.董事会，1／3 C.创立大会，2／3 D.董事会，1／2 15.股份有限公司修改公司章程，必须经出席( )的股东所持表决权的( )以上通过。 A.创立大会，1／2 B.股东大会，l／3 C.创立大会，2／3 D.股东大会，2／3 16.有限责任公司是由( )个以上、( )个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。 A.1，100 B.2，50 C.1，50 D.2，100 17.有限责任公司具有( )的特点。 A.资合、封闭及设立程序简单 B.资合、开放性及设立程序相对复杂 C.人合兼资合、开放性及设立程序相对复杂 D.人合兼资合、封闭及设立程序简单 18.在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设( )名执行董事，不设董事会；可以设( )名监事，不设监事会。 A.1，1～3 B.1，1～2 C.2，1～2 D.2，1～3 19.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的( )日前置备于本公司，供股东查阅。 A.40 B.30 C.20 D.10 20.我国目前遵循的是( )的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。 A.授权资本制 B.法定资本制 C.折中资本制 D.不变资本制 21.股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的( )以上通过。 A.1／2 B.1／3 C.1／4 D.2／3 22.公司应当自作出减少注册资本决议之日起( )日内通知债权人，并于( )日内在报纸上公告。 A.10，15 B.10，30 C.10，20 D.15，10 23.债权人自接到通知书之日起( )日内，未接到通知书的自第一次公告之日起( )日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。 A.20，35 B.15，20 C.15，30 D.30，45 24.公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的( )。 A.25％ B.15％ C.30％ D.10％ 25.公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起( )内注销；属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在( )内转让或者注销。 A.10日，6个月 B.10日，12个月 C.5日，3个月 D.5日，6个月 4 26.公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的( )。 A.10％ B.15％ C.5％ D.20％

27.控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额( )以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额( )以上的股东。 A.50％，50％ B.20％，30％ C.30％，30％ D.15％，50％ 28.根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的( )以上的股东的提案。 A.2％ B.1％ C.6％ D.3％ 29.股份有限公司应当每年召开( )次年会(年度股东大会)。年会应当于上一会计年度结束之日起的( )个月内举行。 A.1，3 B.1，6 C.2，3 D.2，6 30.个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示( )。 A.本人身份证 B.持股凭证 C.本人身份证和持股凭证 D.书面委托书 31.单独或者合计持有公司( )以上股份的股东，可以在股东大会召开( )日前提出临时提案并书面提交董事会。 A.3％，10 B.10％，3 C.3％，5 D.10％，5 32.董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所规定人数的( )，或公司未弥补的亏损达实收股本总额( )时，应当在两个月内召开临时股东大会。 A.1／3，1／3 B.1／2，2／3 C.2／3，1／3 D.1／3，2／3 33.下列事项须由股东大会以特别决议通过的是( )。 A.董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法 B.公司章程的修改 C.公司年度预算方案、决算方案 D.公司年度报告 34.股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的( )以上通过。 A.2／3 B.1／3 C.1／5 D.1／4 35.担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾( )年不得担任股份有限公司的董事。 A.10 B.7 C.5 D.3 36.上市公司股东大会可审议批准为资产负债率超过( )的担保对象提供的担保。 A.60％ B.70％ C.40％ D.30％ 37.在直接或间接持有上市公司已发行股份( )以上的股东单位或者在上市公司前( )名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。 A.10％，5 B.10％，l0 C.5％，10 D.5％，5 38.上市公司在每一会计年度结束之日起( )个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起( )个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。 A.3，2 B.4，2 C.4，3 D.3，4 39.公司应当自作出合并决议之日起( )日内通知债权人，并于( )日内在报纸上公告。 A.15，15 B.10，30 C.20，10 D.25，35 40.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权( )以上的股东，可以请求人民法院解散公司。 A.5％ B.15％ C.10％ D.1％ 41.股东大会是由股份有限公司全体股东组成的、表达公司最高意思的权力机构。股东大会的职权可以概括为( )。 A.决定权和执行权 B.决定权和审批权 C.经营权和决定权 D.经营权和执行权 42.我国《公司法》第九十三条规定，以募集方式设立股份有限公司公开发行股票的，还应当向公司登记机关报送( )的核准文件。 A.国务院证券监督管理机构 B.财政部 C.中国人民银行 D.证监会 43.公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的( )，其余部分由发起人自公司成立之日起( )年内缴足。 A.10％，1 B.20％，2 C.20％，1 D.10％，2 44.经公司登记机关登记的公司住所可以有( )个。 A.1 B.2 C.5 D.10 45.发起人应向( )以上工商行政管理部门申请名称预先核准。 A.乡级 B.市级 C.设区的市级 D.省级 46.公司向发起人、法人发行的股票，应当为( )股票。 A.优先 B.可交换 C.无记名 D.记名 47.公司设立的( )具有企业法人资格，依法独立承担民事责任。 A.分公司 B.子公司 C.办事处 D.代表处 48.股份有限公司章程应当采取法律规定的书面形式，在( )生效。 A.发起人制定后 B.股东大会表决后 C.公司登记机关登记注册后 D.正式印发后 49.股份有限公司是指依照《公司法》的规定，由( )发起人发起的，其全部资本分为等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承担责任，公司以其全部财产对公司的债务承担责任的法人。 A.1个以上、200个以下 B.1个以上、100个以下 C.2个以上、100个以下 D.2个以上、200个以下 50.有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额应( )公司净资产额。 A.高于 B.不得高于 C.低于 D.不得低于 51.公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起( )年内不得转让。 A.1 B.2 C.5 D.10 52.公司董事、监事、高级管理人员离职后( )月内，不得转让其所持有的本公司股份。 A.5 B.6 C.10 D.20 53.公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，应当从公司的( )中支出。 A.税前利润 B.资本公积 C.盈余公积 D.税后利润 54.连续( )日以上单独或者合计持有公司( )以上股份的股东拥有股东大会补充召集权和补充主持权。 A.20，80％ B.90，20％ C.90，10％ D.10，20％ 55.召开股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开( )日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开( )日前通知各股东。 A.10，15 B.20，10 C.20，l5 D.30，25 二、不定项选择题1.2005年10月27日修订实施的《公司法》将募集设立分为( )和( )。 A.定向募集设立 B.向特定对象募集设立 C.社会募集设立 D.公开募集设立 2.拟设立的股份有限公司应当依照工商登记管理规定的要求确定公司名称，公司名称应当由( )依次组成。 A.字号 B.行业 C.行政区划 D.组织形式 3.公司住所是确定( )等法律事务的依据。 A.债务履行地点 B.诉讼文书送达 C.法院管辖及法律适用 D.公司登记注册级别管辖 4.公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载( )事项。 A.各股东所持股份数 B.各股东所持股票的编号 C.各股东取得股份的日期 D.股东的姓名或者名称及住所 5.发起人不得以( )等作价出资。 A.劳务 B.信用 C.商誉 D.非货币财产 6.认股书应当载明的事项是( )。 A.发起人认购的股份数 B.认股人的权利、义务 C.每股的票面金额和发行价格，无记名股票的发行总数 D.募集资金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明 7.创立大会由( )组成。 A.发起人 B.认股人 C.董事 D.经理 8.( )不属于股东大会行使的职权。 A.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事 B.审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案 C.选举和更换总经理 D.对公司增加或减少注册资本作出决议 9.( )不宜作为股份有限公司的发起人。 A.工会 B.自然人 C.国家拨款的大学 D.法人 10.外商投资企业作为公司发起人时，其在公司中所占股本的比例，按照( )规定执行。 A.属于国家鼓励外商直接投资的行业，外商投资企业所占股本比例不受限制(国家另有规定的除外) B.属于《外商投资产业指导目录》限制外商控股的或仅限于外商合资、合作的行业，不得违反《外商投资产业指导目录》的规定 C.外商投资企业不得作为国家禁止外商投资行业的公司的发起人 D.外商投资企业不得作为国家限制外商投资行业的公司的发起人 11.有( )情况之一的，公司应当修改章程。 A.《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触 B.公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致 C.董事会决定修改章程 D.股东大会决定修改章程 12.有限责任公司和股份有限公司存在的差异是( )。 A.股权证明形式不同 B.财务状况的公开程度不同 C.股权转让难易程度不同 D.公司治理结构简化程度不同 13.资本“三原则”是指( )。 A.资本法定原则 B.资本确定原则 C.5 资本维持原则 D.资本不变原则 14.《公司法》第一百七十八条规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制( )。 A.利润分配

表 B.费用表 C.资产负债表 D.财产清单 15.股份的特点有( )。 A.股份的金额性 B.股份的平等性 C.股份的不可分性 D.股份的单一性 16.公司不得收购本公司股份，但是，( )除外。 A.减少公司注册资本 B.将股份奖励给本公司职工 C.与持有本公司股份的其他公司合并 D.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的 17.与一般的公司债务相比，公司债券具有( )特点。 A.公司债券是一种可转让的债权债务关系 B.公司债券通过债券的方式表现 C.公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系 D.公司债券的偿还具有一律性 18.以下说法正确的是( )。 A.董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持 B.副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由2／3以上董事共同推举1名董事主持 C.董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持 D.监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司5％以上股份的股东可以自行召集和主持 19.( )须由股东大会以特别决议通过。 A.董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案 B.公司章程的修改 C.公司增加或者减少注册资本 D.变更公司形式 20.( )不得担任股份有限公司的董事。 A.担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年 B.担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾3年 C.个人所负数额较大的债务到期未清偿 D.因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪和破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾3年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾3年 21.董事的职权有( )。 A.出席董事会 B.行使表决权 C.报酬请求权 D.签名权 22.高级管理人员是指( )。 A.副经理 B.财务负责人 C.公司的经理 D.上市公司董事会秘书 23.监事的职权有( )。 A.签字权 B.出席监事会和董事会，并行使表决权 C.报酬请求权 D.提议召开临时监事会会议权 24.上市公司股东大会可审议批准( )事项。 A.本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计净资产的70％以后提供的任何担保 B.公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计总资产的50％以后提供的任何担保 C.为资产负债率超过70％的担保对象提供的担保 D.单笔担保额超过最近1期经审计净资产10％的担保 25.应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2／3以上通过的事项有( )。 A.公司在1年内担保金额超过公司最近l期经审计总资产20％的 B.公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30％的 C.股权激励计划 D.法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项 26.担任独立董事应当符合的基本条件是( )。 A.根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格 B.具有《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》所要求的独立性 C.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则 D.具有3年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验 27.不得担任独立董事的人员是( )。 A.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系 B.直接或间接持有上市公司已发行股份l％以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属 C.在直接或间接持有上市公司已发行股份l％以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属 D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员 28.( )决议可由股东大会以普通决议通过。 A.公司增加或者减少注册资本 B.变更公司形式 C.公司章程的修改 D.公司年度报告 29.下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是( )。 A.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金 B.公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取 C.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损 D.公司持有的本公司股份可以分配利润 30.公司有以下( )原因之一的，可以解散。 A.股东大会决议解散 B.因公司合并或者分立需要解散 C.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销 D.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权5％以上的股东，可以请求人民法院解散公司 31.清算义务和责任有( )。 A.公司财产在未依照规定清偿前，不得分配给股东 B.在清算期间，即使公司存续，也不得开展与清算无关的经营活动 C.清算组成员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司财产 D.清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权人造成损失的，应当承担赔偿责任 32.资本维持原则的具体保障制度包括( )。 A.盈余分配制度 B.公积金提取制度 C.固定资产折旧制度 D.限制股份的不适当发行与交易制度 33.发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除( )的情形外，不得抽回资本。 A.未按期募足股份 B.发起人破产清算 C.发起人未按期召开创立大会 D.创立大会决议不设立公司 34.( )属于独立董事的特别职权。 A.出席董事会，并行使表决权 B.报酬请求权 C.向董事会提请召开临时股东大会 D.在股东大会的决议上签字的权利 35.公司因( )事项而解散的，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。 A.公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现 B.股东大会决议解散 C.因公司合并或者分立需要解散 D.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销 36.公司清算时，公司财产在分别支付( )后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。 A.缴纳所欠税款 B.清偿公司债务 C.清算费用和职工的工资 D.社会保险费用和法定补偿金 37.重大关联交易指( )。 A.上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易 B.上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易 C.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3％的关联交易 D.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5％的关联交易 38.董事对公司负有的其他忠实义务有( )。 A.不得利用其关联关系损害公司利益 B.法律、行政法规、部门规章及公司章程规定的其他忠实义务 C.应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，以保证公司的商业行为符合国家法律、行政法规以及国家各项经济政策的要求，商业活动不超过营业执照规定的业务范围 D.应公平对待所有股东 39.上市公司设董事会秘书，负责( )事宜。 A.文件保管 B.董事会会议的筹备 C.公司股东大会的筹备 D.公司股东资料的管理，办理信息披露事务 40.在( )中，独立董事应占多数并担任召集人。 A.战略委员会 B.审计委员会 C.提名委员会 D.薪酬与考核委员会 41.审计委员会的主要职责有( )。 A.提议聘请或更换外部审计机构 B.监督公司的内部审计制度及其实施 C.研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议 D.审核公司的财务信息及其披露 42.创立大会对( )事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。 A.通过公司章程 B.选举董事会成员 C.对公司的设立费用进行审核 D.审议发起人关于公司筹办情况的报告 43.下列说法正确的是6 ( )。 A.公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计 B.上市公司在每一会计年度结束之日起4个

月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告 C.在每一会计年度前6个月结束之日起2个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告 D.在每一会计年度前3个月和前9个月结束之日起的1个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送季度财务会计报告 44.独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括( )。 A.聘任或解聘高级管理人员 B.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的3％的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款 C.认为可能损害中小股东权益的事项 D.公司董事、高级管理人员的薪酬 45.在我国，股份有限公司的组织机构一般为( )。 A.股东大会 B.董事会 C.监事会 D.经理 46.股东的权利包括( )。 A.对公司的经营进行监督，提出建议或者质询 B.依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配 C.查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告 D.依其所认购的股份和入股方式缴纳股金 47.关联关系是指公司( )与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。 A.控股股东 B.董事和监事 C.实际控制人 D.高级管理人员 48.根据《公司法》的规定，股东大会行使的职权包括( )。 A.决定公司的经营方针和投资计划 B.对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议 C.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案 D.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案 49.以下关于股东的出席和代理出席股东大会，正确的是( )。 A.股东可以亲自出席会议，也可以委托代理人代为出席和表决 B.个人股东亲自出席会议的，应当出示本人身份证和持股凭证 C.法人股东法定代表人出席会议的，应当出示本人身份证、能证明其具有法定代表人资格的有效证明和持股凭证 D.无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开10目前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司 50.有下列( )情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会。 A.董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的l／3时 B.公司未弥补的亏损达实收股本总额l／3时 C.单独或者合计持有公司20％以上股份的股东请求时 D.监事会提议召开时 51.( )可以提议召开董事会临时会议。 A.代表1／10以上表决权的股东 B.1／3以上董事 C.1／3以上监事 D.董事会秘书 52.董事会对股东大会负责，其职权包括( )。 A.负责召集股东大会，并向股东大会报告工作 B.决定公司的经营计划和投资方案 C.制订公司年度财务预算方案、决算方案 D.决定聘用、解聘会计师事务所 53.股份有限公司的经理行使的职权包括( )。 A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议 B.组织实施公司年度经营计划和投资方案 C.拟订公司内部管理机构设置方案 D.制定公司的具体规章 54.关于股份有限公司的监事会，以下说法错误的是( )。 A.董事、高级管理人员不得兼任监事 B.监事会成员不得少于5人 C.职工代表的比例不得低于1／3 D.监事的任期每届为3年，连选可以连任 55.清算组在清算期间行使的职权包括( )。 A.通知、公告债权人 B.代表公司参与民事诉讼活动 C.处理与清算有关的公司未了结的业务 D.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单 三、判断题1.设立公司，符合《公司法》规定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司，但法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。 ( ) 对 错 2.发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。 ( ) 对 错 3.1994年7月1日实施的《公司法》规定，我国募集设立的公司均指向特定对象募集设立的股份有限公司。2005年10月27日修订实施的《公司法》将募集设立分为向特定对象募集设立和公开募集设立。( ) 对 错 4.根据《公司法》规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中，必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 ( ) 对 错 5.公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20％，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在3年内缴足。 ( ) 对 错 6.全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20％。 ( ) 对 错 7.以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份；一次缴纳的，应即缴纳全部出资；分期缴纳的，应即缴纳首期出资。 ( ) 对 错 8.发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议。发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。 ( ) 对 错 9.发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，发起人在20日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。 ( ) 对 错 10.根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市(地区)工商行政管理局以上的工商行政管理部门。依法设立的公司，由公司登记机关发给《企业法人营业执照》。 ( ) 对 错 11.实行企业化经营、国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社会团体，具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记，然后才可作为发起人。 ( ) 对 错 12.《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司总资产额。 ( ) 对 错 13.我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。 ( ) 对 错 14.资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护；资本不变原则强调非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。 ( ) 对 错 15.股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的l／2以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登记机关办理变更登记。 ( ) 对 错 16.股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务。如果是因亏损而减资，则通常由公司按比例注销股份。 ( ) 对 错 17.股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记次日起生效。 ( ) 对 错 18.公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。 ( ) 对 错 19.实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。 ( ) 对 错 20.公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。在此种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东，可参加表决。 ( ) 对 错 21.监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司20％以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。 ( ) 对 错 22.无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司。 ( ) 对 错 23.《公司法》规定股份有限公司的董事会成员为5～19人。董事会成员中可以有公司职工代表。 ( ) 对 错 24.董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。 ( ) 对 错 25.董事会每年度至少召开一次会议，7

每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。 对 错 26.董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。 ( ) 对 错 27.监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/2，具体比例由公司章程规定。 ( ) 对 错 28.监事会作出决议，应当经2／3以上监事通过。监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。( ) 对 错 29.累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。 ( ) 对 错 30.直接或间接持有上市公司已发行股份3％以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。 ( ) 对 错 31.独立董事在任期届满前不得无故被免职。提前免职的，上市公司应将其作为特别披露事项予以披露；被免职的独立董事认为公司的免职理由不当的，可以作出公开声明。 ( ) 对 错 32.董事会秘书由董事长提名，经董事会聘任或解聘。公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。 ( ) 对 错 33.董事会秘书由董事长提名，经董事会聘任或解聘。公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。 ( ) 对 错 34.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的l0％列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本30％以上的，可以不再提取。 ( ) 对 错 35.股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。( ) 对 错 36.公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期1年，可以续聘。 ( ) 对 错 37.公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储。 ( ) 对 错 38.一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。 ( ) 对 错 39.公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起30日内，有权要求公司清偿债务或提供相应担保。 ( ) 对 错 40.监事的任期每届为3年。监事任期届满，不可以连任。 ( ) 对 错 41.监事的任期每届为3年。监事任期届满，不可以连任。 ( ) 对 错 42.公司章程的修改可由股东大会以普通决议通过。 ( ) 对 错 43.单独或者合计持有公司3％以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。 ( ) 对 错 44.所谓关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。国家控股的企业之问因为同受国家控股而具有关联关系。 ( ) 对 错 45.公司股份的全部注销只有在公司解散时才发生。另外，通过股份的回购及与持有本公司股票的公司合并等方式，也可以达到注销股份的目的。 ( ) 对 错 46.对公司而言，清算意味着一个法人实体的消亡。 ( ) 对 错 47.债权人应当自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起60日内，向清算组申报其债权。 ( ) 对 错 48.公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。 ( ) 对 错 49.公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由董事会决定。 ( ) 对 错 50.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的50％。 ( ) 对 错 51.上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后1个月内完成股利(或股份)的派发事项。 ( ) 对 错 52.根据《公司法》第一百六十六条的规定，股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的30日前置备于本公司，供股东查阅；公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。 ( ) 对 错 53.上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。专门委员会的成员全部由董事组成。 ( ) 对 错 54.上市公司出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。 ( ) 对 错 55.上市公司董事或者其他高级管理人员不可兼任公司董事会秘书。 ( ) 对 错 56.除了津贴外，独立董事不应当从该上市公司及其主要股东或有利害关系的机构和人员取得额外的、未予披露的其他利益。 ( ) 对 错 57.独立董事连续2次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。 ( ) 对 错 58.股份有限公司监事会每年至少召开一次会议。 ( ) 对 错 59.董事、高级管理人员不得兼任监事。 ( ) 对 错 60.董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。 ( ) 对 错 61.个人所负数额较大的债务到期未清偿的，不得担任股份有限公司的董事。 ( ) 对 错 答案部分 一、单项选择题

1.A 2.C 3.C 4.B 5.B 6.D 7.A 8.B 9.B 10.D 11.B 12.D 13.A 14.A 15.D 16.C 17.D 18.B 19.C 20.B 21.D 22.B 23.D 24.A 25.A 26.C 27.A 28.D 29.B 30.C 31.A 32.C 33.B 34.A 35.D 36.B 37.D 38.B 39.B 40.C 41.B 42.A 43.B 44.A 45.C 46.D 47.B 48.C 49.D 50.B 51.A 52.B 53.D 54.C 55.C 二、不定项选择题

1.BD 2.ABCD 3.ABCD 4.ABCD 5.ABC 6.ABCD 7.AB 8.C 9.AC 10.ABC 11.ABD 12.ABCD 13.BCD 14.CD 15.ABC 16.ABCD 17.ABD 18.AC 19.BCD 20.ABC 21.ABCD 22.ABCD 23.ACD 24.CD 25.BCD 26.ABC 27.ABD 28.D 29.AC 30.ABC 31.ABCD 32.ABCD 33.ACD 34.C 35.ABD 36.ABCD 37.AD 38.AB 39.ABCD 40.BCD 41.ABD 42.ABCD 43.ABC 44.ACD 45.ABCD 46.ABC 47.ABCD 48.ABCD 49.ABC 50.BD 51.ABC 52.ABC 53.ABCD 54.B 55.ABCD 三、判断题1.对 2.错 3.错 4.对 5.错 6.错 7.对 8.对 9.错 10.对 11.对 12.错 13.错 14.对 15.错 16.对 17.错 18.对 19.对 20.错 21.错 22.对 23.对 24.对 25.错 26.对 27.错 28.错 29.对 30.错 31.对 32.对 33.对 34.错 35.对 36.对 37.对 38.对 39.错 40.错 41.错 42.错 43.对 44.错 45.对 46.对 47.错 48.对 49.错 50.错 51.错 52.错 53.对 54.对 55.错 56.对 57.错 58.错 59.对 60.对 61.对

第三章 企业的股份制改组（答案分离版）一、单项选择题1.资产评估报告书必须由( )。 A.资产评估委托方独立撰写 B.资产评估机构独立撰写 C.资产评估机构和资产评估委托方共同撰写 D.政府主管部门撰写 2.规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财8

产权的相互( )。 A.衔接 B.包含 C.分离 D.印证 3.公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是( )。 A.进入股份有限公司的核心资产必须进行评估 B.进入股份有限公司的资产都必须进行评估 C.进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估 D.进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估 4.公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请具有( )级土地评估资格的土地评估机构评估。 A B.AA C.AAA D.B 5.经( )确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。 A.国家土地管理部门 B.国务院 C.资产评估机构 D.中国证监会 6.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持( )原则。 A.宽松 B.从实际出发 C.合理 D.从严 7.国有资产的产权界定应当依据( )的原则进行。 A.谁投资、谁拥有产权 B.谁经营、谁拥有产权 C.谁授权、谁拥有产权 D.谁管理、谁拥有产权 8.清产核资工作按照( )的原则，由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。 A.统一规范、分级管理 B.分级规范、统一管理 C.分区规划管理 D.分层自行管理 9.在证券承销业务中，应注意依据历史上不同的文件规定，对于已设立的股份有限公司的资产评估历史进行( )。 A.尽职调查 B.评估立项 C.确认所有者的财产和权益 D.部分资产评估 10.执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的( )。 A.审计回顾阶段 B.计划阶段 C.实施审计阶段 D.审计完成阶段 11.( )是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。 A.损益认定 B.账务清理 C.价值评估 D.资产清查 12.按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行( )。 A.产权界定 B.报表审计 C.清产核资 D.资产评估 13.拟上市公司开展改组工作，一般以( )为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会。 A.财务顾问 B.会计师事务所 C.律师事务所 D.评估机构 14.为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行( )。 A.先发行上市，后改制运行 B.先改制运行，后发行上市 C.改制发行上市同时进行 D.部分改制运行，部分发行上市 15.经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报( )审批。 A.国土资源部 B.土地所在省级土地行政主管部门审批 C.国家发改委 D.建设部 16.目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币( )元。 A.5 000万 B.1亿 C.3亿 D.5亿 17.( )的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司，业务和资产应完整投入拟发行上市公司。 A.2个 B.5个 C.2个及2个以上 D.5个及5个以上 18.经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起( )。 A.半年 B.1年 C.2年 D.3年 19.企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起( )内向国有资产监督管理机构提出核准申请。 A.8个月 B.6个月 C.4个月 D.3个月 20.境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常( )。 A.仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估 B.仅对公司的无形资产进行评估 C.要求对公司所有者权益进行评估 D.要求对公司所有资产进行评估 21.《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的( )以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为( )以上。 A.20％，10％ B.25％，5％ C.25％，10％ D.20％，5％ 22.拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司( )以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。 A.2％ B.3％ C.5％ D.10％ 23.《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近( )年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。 A.1 B.5 C.2 D.3 24.拟上市的股份有限公司( )与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。 A.以控股股东的名义 B.以自己的名义 C.以主管部门的名义 D.以下属公司的名义 25.( )是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内(超过l年)使企业在生产经营中受益的资产。 A.固定资产 B.流动资产 C.递延资产 D.无形资产 26.国有资产监督管理委员会发布了( )，自2005年9月1日起施行。 A.《国有资产评估项目备案管理办法》 B.《国有资产评估管理若干问题的规定》 C.《国有资产评估管理备案管理办法》 D.《企业国有资产评估管理暂行办法》 27.( )是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。 A.价值重估 B.资金核实 C.清产核资 D.损益认定 28.( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。 A.固有风险 B.政策风险 C.控制风险 D.检查风险 29.审计全过程的中间环节是( )。 A.审计回顾阶段 B.计划阶段 C.实施审计阶段 D.审计完成阶段 30.签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行( )。 A.真实性复核 B.时间性复核 C.完整性复核 D.原则性复核 31.国有资产折股时，在一定的市场条件下，也允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于( )。 A.70％ B.65％ C.50％ D.30％ 32.( )是公司作为独立民事主体存在的基础。 A.公司法人财产的独立性 B.公司建立董事会 C.公司经营权的独立性 D.公司募足股份 33.在企业各种形态中，( )通过发行股票，能够在短期内将分散在社会上的闲散资金集中起来，筹集到扩大生产、规模经营所需要的巨额资本，从而增强公司的发展能力。 A.独资企业 B.合伙企业 C.民营企业 D.股份有限公司 34.国家对商标权、专利权等知识产权的保护有( )。 A.局限性 B.期限性 C.专有性 D.长期性 35.国务院国有资产监督管理委员会制定的《企业国有产权交易操作规则》(国资发产权[2009]120号)明确，( )国资委选择确定的产权交易机构进行的企业国有产权交易适用该规则。 A.国务院 B.省级以上 C.市级以上 D.县级以上 36.我国《公司法》规定，发起人须有超过( )的发起人在中国有住所。 A.1／4 B.1／3 C.1／2 D.2／3 37.国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在( )个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。 A.5 B.10 C.20 D.30 38.经各级人民政府批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，分别由其国有资产监督管理机构负责( )。 A.核准 B.备案 C.审批 D.许可 39.资产评估的目的是公正地评估公司资产的价值，确认( )的财产和权益。 A.所有者 B.债权人 C.债务人 D.发起人 40.资产评估是以统一的( )单位，对被评估的资产进行评定和估算。 A.资产 B.时间 C.数据 D.货币 41.企业在改组为上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行( )。 A.产权界定 B.剥离 C.整合 D.评估 42.占有、使用国有资产，应当在向工商行政管理部门办理有关工商登记事宜前，依法向国有资产管理部门申请产权登记，由国有资产管理部门依法审核，并颁发( )。 A.《国有资产委托占用证书》 B.《国有资产委托使用证书》 C.《国有资产授权占用证书》 D.9

《国有资产授权使用证书》 43.( )后，股份有限公司才正式成立。 A.拟订总体改组方案 B.发起人出资 C.召开创立大会 D.办理工商注册登记手续（取得执照） 44.发起人资金到位后，由( )现场验资，并出具验资报告。 A.资金评估事务所 B.会计师事务所 C.律师事务所 D.工商管理部门 45.企业有下列( )行为的，可以不对相关国有资产进行评估。 A.整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司 B.以非货币资产对外投资 C.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产 D.合并、分立、破产、解散 二、不定项选择题1.组建股份有限公司，视投资主体和产权管理主体的不同情况，其所占用的国有资产分别构成( )。 A.国家股 B.国有股 C.国有法人股 D.国家法人股 2.会计报表审计过程包括( )。 A.计划阶段 B.实施审计阶段 C.审计完成阶段 D.评估阶段 3.以下属于拟上市公司关联方的有( )。 A.发行人参与的合营企业、联营企业 B.控股股东及其股东控制或参股的企业 C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人 D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业 4.拟发行上市公司独立性要求包括( )。 A.资产独立完整 B.业务独立 C.人员独立 D.财务独立 5.拟发行上市公司的高级管理人员可以在持有公司5％以上股权的股东单位及其下属企业担任( )的职务。 A.董事 B.财务负责人 C.总经理 D.监事 6.发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循( )原则。 A.人员、机构、资产相结合 B.人员、机构、资产按照业务划分 C.债务、收入与成本、费用相配比 D.债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比 7.发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的( )投入拟发行上市公司。 A.固定资产 B.在建工程 C.无形资产 D.其他资产 8.拟发行上市的公司改组应遵循的原则是( )。 A.突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力 B.按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范 C.有效避免同业竞争，减少和规范关联交易 D.先发行上市，后改制运行 9.列属于《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求的是( )。 A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 B.公司股本总额不少于人民币1 000万元 C.公开发行的股份达到公司股份总数的20％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0％以上 D.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 10.对企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查包括( )内容。 A.发起人投资行为和资产状况的合法性 B.企业申请进行股份制改组的可行性和合法性 C.股份有限公司发起人资格及发起协议的合法性 D.原企业重大变更的合法性和有效性 11.在计划阶段，注册会计师需要确定的重要性水平包括( )。 A.期后事项 B.或有损失 C.会计报表 D.账户余额 12.关联关系包括关联方与发行人之间的( )。 A.股权关系 B.人事关系 C.管理关系 D.商业利益关系 13.拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括( )。 A.拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策 B.拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户 C.拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同 D.拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务 14.企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括( )。 A.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业 B.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位 C.完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置 D.部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能 15.审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表发表( )的可能性。 A.无保留意见 B.保留意见 C.否定意见 D.拒绝表示意见 16.公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易，应制订有针对性减少关联交易的实施方案，注意的问题包括( )。 A.发起人或股东不得通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营 B.从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业 C.专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联的第三方经营 D.主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入 (通过出资投入或出售)拟发行上市公司，或转由无关联的第三方经营 17.公司改组时，应避免主要业务与实际控制人及其控制法人相同或类似，存在同业竞争的，可采取的解决措施有( )。 A.通过收购、委托经营等方式，将相竞争的业务集中到拟发行上市公司 B.竞争方将有关业务转让给无关联的第三方 C.拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务 D.竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争作出有法律约束力的书面承诺 18.拟发行上市公司的( )应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司5％以上股权的股东单位及其下属企业担任规定允许职务以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。 A.总经理 B.副总经理 C.财务负责人 D.核心技术人员 19.我国企业股份制改革的目的是( )。 A.建立规范的公司治理结构 B.筹集资金 C.剥离不良资产 D.确立法人财产权 20.资产评估的基本方法有( )。 A.收益现值法 B.现行市价法 C.清算价格法 D.重置成本法 21.企业改制必须聘请的中介机构是( )。 A.财务顾问 B.具有从事证券相关业务资格的资产评估机构 C.具有从事证券相关业务资格的会计师事务所 D.律师事务所 22.我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以( )分权与制衡为特征的公司法人治理结构。 A.股东大会 B.经理 C.董事会 D.监事会 23.重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )估算资产价值的方法。 A.实体性贬值 B.经济性贬值 C.功能性贬值 D.重置性贬值 24.对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值( )。 A.外购的无形资产，根据购人成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值 B.自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值 C.自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成布评定重估价值 D.自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值 25.在( )，注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。 A.审计回顾阶段 B.计划阶段 C.实施审计阶段 D.审计完成阶段 26.根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为( )。 A.国家法人股 B.国有股 C.国有法人股 D.国家股 27.评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据( )。 A.其形成时发生的实际成本 B.购入成本以及该项资产具备的获利能力 C.该项资产具有的获利能力 D.其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力 28.股份有限公司的发起人在出资时可以用( )作价出资。 A.货币 B.土地使用权 C.工业产权对上市公司占用的国有土地主要采取( )。 A.以土地使用权作价入股 B.缴纳土地出让金，10 D.非专利技术 29.公司改组为上市公司时，

取得土地使用权 C.缴纳土地租金 D.授权经营 30.企业改组中各中介机构进场后，应协助企业完成的工作包括( )。 A.进行资产评估及土地评估、审计等基础性工作 B.确定发起人，签订发起人协议，并拟订公司章程草案 C.向工商行政管理部门办理公司名称预先核准 D.取得关于资产评估结果的核准或备案及国有股权管理方案的批复 31.清产核资主要包括( )。 A.账务清理 B.资产清查和价值重估 C.损益认定 D.资金核实 32.无形资产包括( )。 A.商标权 B.专有技术 C.土地使用权 D.特许经营权 33.资产评估的范围包括( )。 A.固定资产 B.长期投资 C.流动资产和无形资产 D.其他资产及负债 34.企业有下列( )行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估。 A.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转 B.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间或其下属独资企业(事业单位)之间的合并、资产(产权)置换和无偿划转 C.非上市公司国有股东股权比例变动 D.资产涉讼 35.国有资产监督管理机构应进行审核的事项包括( )。 A.资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准 B.资产评估机构是否具备相应评估资质 C.评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示 D.评估依据是否适当 36.资产评估项目备案需报送的文件材料包括( )。 A.国有资产评估项目备案表一式三份 B.资产评估报告(包括评估报告书、评估说明、评估明细表及其电子文档) C.与经济行为相对应的审计报告 D.与资产评估项目相对应的经济行为批准文件 37.审计风险由( )组成。 A.固有风险 B.控制风险 C.检查风险 D.道德风险 38.审计完成阶段是实质性审计工作的结束，主要工作有( )。 A.整理审计工作底稿与评价执行审计业务中收集到的各类审计证据，形成审计结论 B.会计师事务所注册会计师、项目经理(部门经理)、主任会计师分级复核工作底稿 C.审计期后事项和或有损失 D.完成审计报告 39.我国《公司法》关于发起人资格的规定，包括( )。 A.须有过半数的发起人在中国有住所 B.发起人可以是自然人 C.发起人可以是法人 D.须符合《中华人民共和国民法通则》中关于民事主体及民事行为能力的规定 40.在企业股份制改组过程中，律师应当对业务、资产、债权、债务变更的( )进行法律审查，尤其是要注意对涉及企业国有产权交易行为的审查。 A.合法性 B.有效性 C.可行性 D.完备性 41.国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，包括( )，以全部或部分资产改建为股份公司，进人股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股。 A.产权关系经过界定和确认的国有企业(集团公司)的全资子企业(全资子公司) B.产权关系未经过界定和确认的国有企业(集团公司)的全资子企业(全资子公司) C.控股子企业(不包括其下属企业) D.控股于企业(控股子公司)及其下属企业 42.股份制改组的审计计划由( )组成。 A.总体审计计划 B.全面审计计划 C.分部审计计划 D.具体审计计划 43.( )的性质均属国家所有，统称为国有股。 A.国家股 B.流通股 C.非流通股 D.国有法人股 三、判断题1.发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标可不进入公司。 ( ) 对 错 2.拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发行上市公司。 ( ) 对 错 3.《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求是公司股本总额不少于人民币5 000万元。( ) 对 错 4.2006年1月1日《公司法》修订实施前发起设立的股份有限公司，历史上的上市情况分为两种：一种是不论其股东所有制性质如何，如果该公司经营期满3年，增资公开发行股票后，即可申请公开发行的股票上市交易；另一种是新发起设立、设立时问不满3年的股份有限公司。 ( ) 对 错 5.公司法人财产的安全性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。 ( ) 对 错 6.法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题。 ( ) 对 错 7.境外募股公司除了需要一家国内的评估机构按国有资产管理部门的有关规定进行评估以外，一般还需要根据募股或上市地的法律或上市规则的要求，聘请一家在当地有评估资格的机构进行评估。 ( ) 对 错 8.在资产评估时，应根据不同的评估目的、评估对象，选用不同的且最适当的价格标准。对不同公司投入股份有限公司的同类资产，应当采用不同价格标准评估。（ ） 对 错 9.现行市价法是通过市场调查，选择一个或多个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。 （ ） 对 错 10.国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在30个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。 ( ) 对 错 11.经国务院国有资产监督管理机构批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，由中央企业负责备案。 ( ) 对 错 12.企业接受非国有单位以非货币资产出资，可不对相关资产进行评估。 ( ) 对 错 13.当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股。 ( ) 对 错 14.股份有限公司的发起人在出资时可以用货币、实物、工业产权、非专利技术出资，但不用土地使用权作价出资。 ( ) 对 错 15.改组前的企业取得土地使用权的，可以由上市公司与原企业签订土地租赁合同，由上市公司实际占用土地。 ( ) 对 错 16.经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。 ( ) 对 错 17.国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的总资产折为国有股股本。 ( ) 对 错 18.国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)或国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业(控股子公司)，以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份，界定为国有法人股。 ( ) 对 错 19.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产(连同部分负债)改建为股份公司的，如进人股份公司的净资产(指评估前净资产)累计高于原企业所有净资产的40％，或主营生产部分的全部或大部分资产进人股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股。( ) 对 错 20.具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，构成国家股，界定为国有资产。 ( ) 对 错 21.产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。 ( ) 对 错 22.资产清查是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。 ( ) 对 错 23.关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。 ( ) 对 错 24.拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转11

借给股东单位使用。( ) 对 错 25.拟发行上市公司应拥有独立于股东单位或其他关联方的员工，并在有关社会保障、工薪报酬、房改费用等方面分账独立管理。 ( ) 对 错 26.拟发行上市公司原则上应以租赁方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权。 ( ) 对 错 27.以租赁方式取得的土地不得转让、转租和抵押。 ( ) 对 错 28.资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估和整体资产评估。 ( ) 对 错 29.资产评估报告不仅是资产评估机构完成评估工作的总结，也是国有资产管理部门验证、确认资产评估过程和评估结果的重要依据。( ) 对 错 30.收益现值法是将评估对象全部寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。 （ ） 对 错 31.根据国有资产管理部门的规定，境内评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产和负债进行资产评估。 ( ) 对 错 32.做好境内、境外评估机构以及国有资产管理部门的协调工作，评估机构最好同时开展工作，以减少工作量。 ( ) 对 错 33.审计业务约定书是注册会计师与委托人共同签订的。 ( ) 对 错 34.审计完成阶段是实质性审计工作的结束。 ( ) 对 错 35.实施审计阶段要求对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进行符合性测试。 ( ) 对 错 36.签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行实质性复核。 ( ) 对 错 37.企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查，是指需由律师对企业改组与公司设立的文件及其相关事项的有效性进行审查。 ( ) 对 错 38.国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性，因此，其权利是否仍在保护期内，便是律师必须审查的内容。 ( ) 对 错 39.价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。( ) 对 错 40.对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，不可采用授权经营方式配置土地。 ( ) 对 错 41.注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。 ( ) 对 错 42.控制风险是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。 ( ) 对 错 43.在企业股份制改组过程中，企业的资产、业务及债权、债务不一定随之重组。 ( ) 对 错 44.具体审计计划包括被审计单位的基本情况，审计目的、审计范围及审计策略，重要会计问题及重点审计领域，审计工作进度及时间、费用预算，审计小组组成及人员分工，审计重要性水平的确定及审计风险的评估，对专家、内审人员及其他审计人员工作的利用等其他有关内容。( ) 对 错 45.检查风险是被审计单位的内部控制制度或程序不能及时防止或发现某项认定发生重大错报的可能性。 ( ) 对 错 46.重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。 （ ） 对 错 答案部分 一、单项选择题1.B 2.C 3.B 4.A 5.A 6.D 7.A 8.A 9.A 10.B 11.B 12.C 13.A 14.B 15.A 16.A 17.A 18.B 19.A 20.A 21.C 22.C 23.D 24.B 25.D 26.D 27.D 28.A 29.C 30.D 31.B 32.A 33.D 34.B 35.B 36.C 37.C 38.A 39.A 40.D 41.B 42.C 43.D 44.B 45.C 二、不定项选择题

1.BC 2.ABC 3.ABCD 4.ACD 5.AD 6.BD 7.ABCD 8.ABC 9.AD 10.ABCD 11.CD 12.ABCD 13.ABD 14.ABC 15.A 16.ABD 17.ABCD 18.ABC 19.ABD 20.ABCD 21.ABCD 22.ABCD 23.ABC 24.ABD 25.B 26.D 27.D 28.ABC 29.ABCD 30.ABCD 31.ABCD 32.ABCD 33.ABCD 34.AB 35.ABCD 36.ABD 37.ABC 38.ABCD 39.ABCD 40.AB 41.AD 42.AD 43.AD 三、判断题1.错 2.对 3.错 4.对 5.错 6.对 7.对 8.错 9.对 10.错 11.错 12.错 13.对 14.错 15.对 16.对 17.错 18.对 19.错 20.错 21.对 22.错 23.对 24.对 25.对 26.错 27.对 28.错 29.对 30.错 31.对 32.对 33.错 34.对 35.对 36.错 37.错 38.对 39.错 40.错 41.对 42.错 43.错 44.错 45.错 46.对

第四章 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序（答案分离版）一、单项选择题1.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于( )年。 A.10 B.8 C.5 D.3 2.中国证监会于2008年10月17日发布了( )，要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。 A.《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》 B.《证券发行上市保荐业务管理办法》 C.《首次公开发行股票并上市管理办法》 D.《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》 3.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过( )家。 A.4 B.2 C.5 D.6 4.终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起( )个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。 A.2 B.3 C.5 D.10 5.中国证监会于( )制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。 A.2008年3月 B.2009年3月 C.2008年9月 D.2009年1月 6.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营( )以上的股份有限公司。 A.5年 B.4年 C.3年 D.2年 7.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于( )万元。 A.1 000 B.2 000 C.3 000 D.4 000 8.发行人及其控股股东、实际控制人最近( )年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在( )年前，但目前仍处于持续状态的情形。 A.5，2 B.2，2 C.3，1 D.3，3 9.在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在( )个工作日内作出是否受理的决定。 A.10 B.14 C.5 D.7 10.主板发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起( )个月后，发行人可再次提出股票发行申请。 A.1 B.3 C.6 D.12 11.申请首次公开发行股票的公司应按( )的要求制作申请文件。 A.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》 B.《首次公开发行股票并上市申请文件要求》 C.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——首次公开发行股票并上市申请文件》 D.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——首次公开发行股票并上市申请文件》 12.第9号准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的( )。 A.一般要求 B.最低要求 C.最高要求 D.参考要求 13.发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交( )。 A.原件两份，复印件两份 B.原件一份，复印件两份 C.原件一份，复印件一份 D.原件一份，复印件三份 14.( )是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。 A.招股公告 B.招股说明书 C.招股意向书 D.招股发行书 15.招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由( )表决通过。 A.发起人大会 B.股东大会 C.公司董事会 D.公司监事会 16.如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应( )。 A.以历史数据代替 B.以投资报告代替 C.在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示 D.以注册会计师的意见代替 17.资产评估报告的有效期为( )。 A.自评估报告日起的1年 B.自评估报告日起的212

年 C.自评估基准日起的2年 D.自评估基准日起的1年 18.当注册会计师出具( )的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。 A.保留意见 B.否定意见 C.拒绝表示意见 D.无保留意见 19.审计报告日期是指( )。 A.注册会计师完成外勤审计工作的日期 B.注册会计师完成审计报告的日期 C.注册会计师开始外勤审计工作的日期 D.注册会计师开始审计撰写报告的日期 20.如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具( )的审计报告。 A.保留意见 B.否定意见 C.拒绝表示意见 D.无保留意见 21.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在( )年以上。 A.1 B.2 C.3 D.5 22.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，董事、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近( )个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近( )个月内受到证券交易所公开谴责。 A.12，l2 B.36，l2 C.36，36 D.12，36 23.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近( )个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。 A.6 B.12 C.18 D.36 24.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且雾计超过人民币( )万元，净利润以扣除非经常性损益前后较( )者为计算依据。 A.3 000，低 B.5 000，低 C.3 000，高 D.5 000，高 25.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币( )万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币( )亿元。 A.3 000，3 B.5 000，3 C.3 000，1 D.5 000，1 26.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行前股本总额不少于人民币( )万元。 A.100 B.1 000 C.2 000 D.3 000 27.在发行完成后的( )个工作日内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。 A.5 B.10 C.15 D.20 28.证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的( )，对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开( )之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。 A.3个月内，5个工作日 B.1个月内，l0个工作日 C.1个月内，5个工作日 D.3个月内，l0个工作日 29.主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的( )内向中国证券业协会报送承销商备案材料。 A.2个工作日 B.3个工作日 C.5个工作日 D.10个工作日 30.( )可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。 A.中国证监会派出机构 B.中国证券业协会 C.国家发展和改革委员会 D.保荐机构 31.向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币( )的，应由承销团承销。 A.3亿元 B.2亿元 C.1亿元 D.5 000万元 32.承销费用的收取标准为：包销佣金为包销总金额的( )；代销佣金为实际售出股票总金额的( )。 A.0．5％～l．5％，l．5％～3％ B.1．5％～3％，0．5％～l．5％ C.1％～2％，0．5％～l．5％ D.1．5％～3％，0．5％～2％ 33.承销金额在( )元以上、承销团成员在( )家以上可设2～3家副主承销商。 A.3亿，l0 B.5亿，l0 C.3亿，5 D.10亿，l0 34.自中国证监会核准发行之日起，发行人应在( )内发行股票。 A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.2年 35.普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为( )名。表决投票时同意票数达到( )票为通过。 A.10，5 B.7，3 C.10，3 D.7，5 36.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。 A.2名以上经办律师 B.2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人 C.3名以上经办律师 D.3名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人 37.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过( )，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过( )的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。 A.5％，5％ B.5％，7％ C.7％，7％ D.7％，l0％ 38.首次公开发行股票并在创业板上市的，保荐机构在持续督导期内应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起( )个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。 A.5 B.7 C.10 D.15 39.持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的( )个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。 A.5 B.7 C.10 D.15 40.《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，上市公司应当在募集资金到账后( )内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。 A.1周 B.2周 C.1个月 D.半年 41.保荐协议签订后，保荐机构应在( )个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。 A.5 B.7 C.10 D.15 42.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应分别向( )报告，说明原因。 A.发行人所在地的中国证监会派出机构 B.中国证监会 C.中国人民银行 D.财政部 43.公开发行证券并在主板上市，发行人在持续督导期间出现当年营业利润比上年下滑( )以上，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到l2个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格。 A.10％ B.20％ C.30％ D.50％ 44.重要的工作底稿应当采用( )文档的形式。 A.纸质 B.电子 C.影像 D.表格 45.招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，是由( )编制，在由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件。 A.发行人 B.保荐机构 C.发行人所在地的中国证监会派出机构 D.证券交易所 46.对上市公司及企业改组上市的审计报告，应由( )名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。 A.1 B.2 C.3 D.5 47.普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为( )名。 A.3 B.5 C.7 D.9 二、不定项选择题1.保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交( )。 A.发行保荐书 B.发行保荐工作报告 C.保荐代表人专项授权书 D.中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件 2.发行保荐书的必备内容包括( )。 A.本次证券发行的基本情况 B.保荐机构承诺事项 C.保荐机构与承销商的关系 D.对本次证券发行的推荐意见 3.发行保荐书应由保荐机构( )签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。 A.法定代表人 B.内核负责人 C.保荐代表人 D.项目协办人 4.当注册会计师出具( )的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。 A.保留意见 B.否定意见 C.拒绝表示意见 D.同意意见 5.如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具( )的审计报告。 A.有保留意见 B.否定意见 C.拒绝表示意见 D.无保留意见 6.盈利预测审核报告预测期间的确定原则为( )。 A.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，起至该会计年度结束时止的期限 B.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，起至下一会计年度结束时止的期限 C.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至不超过下一个会计年度结束时止的期限 D.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至该会13

计年度结束时止的期限 7.发行人最近1期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占( )。 A.净资产的比例不高于10％ B.总资产的比例不高于20％ C.净资产的比例不高于20％ D.总资产的比例不高于10％ 8.保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列( )工作。 A.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复 B.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查 C.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通 D.指定保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询 9.保荐总结报告书应当包括下列( )内容。 A.发行人的基本情况 B.保荐工作概述 C.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况 D.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价 10.保荐机构( )应当在保荐总结报告书上签字。 A.法定代表人 B.内核负责人 C.保荐代表人 D.项目协办人 11.中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求( )的意见。 A.注册地省级人民政府 B.财政部 C.国家发展和改革委员会 D.国资委 12.资产评估报告正文包括下列( )内容。 A.评估目的与评估范围 B.资产状况与产权归属 C.评估原则 D.评估方法说明和计算过程 13.审计报告范围段应当说明以下( )内容。 A.已审会计报表的名称、反映的日期或期间 B.会计责任与审计责任 C.审计依据 D.已经实施的主要审计程序 14.盈利预测的数据(合并会计报表)至少应包括( )。 A.会计年度营业收入 B.利润总额 C.净利润 D.每股盈利 15.首次公开发行人募集资金的运用( )。 A.原则上应当用于主营业务 B.应当用于扩张新业务 C.投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理及其他法律法规的规定 D.投资项目实施后，不会产生同业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响 16.发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括( )。 A.发行人、保荐机构、副主承销商的前3位股东情况 B.发行人、保荐机构、副主承销商持有5％以上股份的股东情况 C.发行人、保荐机构、副主承销商持有7％以上股份的股东情况 D.发行人与承销团各成员之间的其他关联关系 17.发审委的职责有( )。 A.根据有关法律、行政法规和中国证监会的规定，审核股票发行申请是否符合公开发行股票的条件 B.审核保荐机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券中介机构及相关人员为股票发行所出具的有关材料及意见书 C.审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告 D.依法对股票发行申请提出审核意见 18.审计意见的类型有( )。 A.同意意见 B.保留意见 C.否定意见 D.拒绝表示意见 19.资产评估结论应当包括( )。 A.资产原值 B.资产净值 C.重置价值 D.评估价值对净值的增减值和增减率 20.以下说法错误的是( )。 A.单项包销金额不得超过其净资本的30％ B.单项包销金额最高不超过3亿元人民币 C.包销金额不得超过其净资本的60％ D.包销金额不得超过其总资本的30％ 21.在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是( )。 A.发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司 B.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于l 000万元，且持续增长；或者最近l年盈利，且净利润不少于500万元，最近l年营业收入不少于5 000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30％ C.最近1期末净资产不少于2 000万元，且不存在未弥补亏损 D.发行后股本总额不少于3 000万元 22.每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。核查报告应当包括的内容有( )。 A.募集资金的存放、使用及专户余额情况 B.募集资金项目的进展情况，包括与募集资金投资计划进度的差异 C.闲置募集资金补充流动资金的情况和效果(如适用) D.上市公司募集资金存放与使用情况是否合规的结论性意见 23.在主板上市公司首次公开发行股票，关于发行人应当符合的条件错误的是( )。 A.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3 000万元 B.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5 000万元 C.最近3个会计年度营业收入累计超过人民币l亿元 D.发行前股本总额不少于人民币3 000万元 24.在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合( )。 A.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司 B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上 C.发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更 D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷 25.发行人的财务独立是指( )。 A.建立独立的财务核算体系 B.能够独立作出财务决策 C.具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度 D.发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户 26.在主板上市公司首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有( )情形。 A.被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的 B.最近48个月内受到中国证监会行政处罚 C.最近2年内受到证券交易所公开谴责 D.涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见 27.首次公开发行股票，发行人不得有( )情形。 A.最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态 B.最近36个月内违反工商、税收：土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重 C.最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 D.涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见 28.首次公开发行股票，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形( )。 A.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响 B.发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖 C.发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益 D.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险 29.首次公开发行股票，对募集资金运用的要求包括( )。 A.募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务 B.发行人董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益 C.募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响 D.发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户 30.发审委委员有下列( )情形之一的，中国证监会应当予以解聘。 A.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的 B.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽责的 C.5次以上无故不出席发审委会议的 D.本人提出辞职申请的 31.关于发审委会议，下列说法正确的是( )。 A.参加发审委会议的发审委委员为9名 B.表决投票时同意票数达到7票为通过 C.发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决 D.发审委会议表决采取记名投票方式 32.《证券发行上市保荐业务管理办法》要求发行人就下列( )事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。 A.14

首次公开发行股票并上市 B.上市公司发行新股 C.上市公司发行普通公司债券 D.上市公司发行可转换公司债券 33.发行保荐工作报告的必备内容包括( )。 A.保荐机构承诺事项 B.项目运作流程 C.项目存在问题及其解决情况 D.保荐机构与发行人的关联关系 34.上市保荐书应当包括( )。 A.逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件 B.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排 C.保荐机构与发行人的关联关系 D.相关承诺事项及中国证监会或者证券交易所要求的其他事项 35.保荐机构在持续督导阶段，应当针对发行人的具体情况承担以下( )工作。 A.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度 B.督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度 C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见 D.持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项 36.以下关于持续督导的期间，正确的有( )。 A.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 B.主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度 C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度 D.创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。持续督导的期间自证券上市之日起计算 37.发行人临时报告披露的信息涉及( )等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起l0个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。 A.募集资金 B.关联交易 C.委托理财 D.为他人提供担保 38.《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，上市公司应当在募集资金到账后与( )签订募集资金专户存储三方监管协议。 A.保荐机构 B.上海证券交易所 C.存放募集资金的商业银行 D.股东 39.发行人有下列( )情形之一的，应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构。 A.变更募集资金及投资项目等承诺事项 B.发生关联交易、为他人提供担保等事项 C.履行信息披露义务或者向中国证监会、证券交易所报告有关事项 D.发生违法违规行为或者其他重大事项 40.证券发行上市保荐业务工作底稿包括( )。 A.保荐机构尽职调查文件 B.保荐机构从事保荐业务的记录 C.保荐机构上市保障业务内部管理制度 D.申请文件及其他文件 三、判断题1.未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务。 ( ) 对 错 2.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。 ( ) 对 错 3.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿。 ( ) 对 错 4.有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。 ( ) 对 错 5.保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他证券服务机构提供专业服务。 ( ) 对 错 6.保荐机构在发行保荐书中应就《证券发行上市保荐业务管理办法》第35条所列事项作出承诺。 ( ) 对 错 7.发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。 ( ) 对 错 8.保荐机构推荐发行人证券上市，应当向中国证监会提交上市保荐书以及按要求其他与保荐业务有关的文件，并报证券交易所备案。 ( ) 对 错 9.保荐机构应将履行保荐职责时发表的意见及时告知发行人，同时在保荐工作底稿中保存，并可依照本办法规定公开发表声明、向中国证监会或者证券交易所报告。 ( ) 对 错 10.《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确保荐机构应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作，上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。 ( ) 对 错 11.《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告，并于上市公司披露年度报告时向交易所提交。 ( ) 对 错 12.发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐资格的，应当终止保荐协议。 ( ) 对 错 13.发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐资格的，应当终止保荐协议。 ( ) 对 错 14.中国证监会于2008年3月制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。 ( ) 对 错 15.首次公开发行股票，发行人应按第9号准则的要求制作和报送申请文件。未按第9号准则的要求制作和报送申请文件的，中国证监会按照有关规定不予受理。 ( ) 对 错 16.保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与发行人进行协商。 ( ) 对 错 17.申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加、撤回或更换。 ( ) 对 错 18.申请首次公开发行股票并上市的发行人应按《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》(2006年修订)编制招股说明书及其摘要，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披露。 ( ) 对 错 19.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。 ( ) 对 错 20.法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。 ( ) 对 错 21.资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。 ( ) 对 错 22.资产评估报告书应当有齐全的附件，包括资产评估机构的资格证书复印件、被评估机构的产权证明文件(如房产、土地证明文件等)。 ( ) 对 错 23.审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。 ( ) 对 错 24.审计报告日期应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。 ( ) 对 错 25.如果注册会计师在审计过程中认为委托人提供的会计报表严重失实，且被审计单位拒绝调整，注册会计师应出具否定意见的报告，并在意见段之前另设说明段，说明所持否定意见的理由。 ( ) 对 错 26.当注册会计师出具有保留意见的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。 ( ) 对 错 27.在保荐机构组织推介、询价和配售工作时，律师事务所对保荐机构的询价和配售过程，包括但不限于配售对象、配售方式是否符合法律、法规及中国证监会《关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知》的规定等进行鉴证，并出具专项法律意见书。 ( ) 对 错 28.在辅导工作中，保荐机构应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。 ( ) 对 错 29.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1年的净利润可以主要来自合并财务报表范围以外的投资收益。 ( ) 对 错 30.经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票。 ( ) 对 错 31.发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。 ( ) 对 错 32.发行人的业务应当独立于15

控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业问不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。 ( ) 对 错 33.在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币l 000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。 ( ) 对 错 34.除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。 ( ) 对 错 35.包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的下限为基础计算。 ( ) 对 错 36.中国证监会在初审过程中，将就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求国家发展和改革委员会的意见。 ( ) 对 错 37.发审委委员每届任期两年，可以连任，但连续任期最长不超过2届。 ( ) 对 错 38.发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员可以弃权。 ( ) 对 错 39.中国证监会有关职能部门应当在发审委会议召开5日前，将会议通知、股票发行申请文件及中国证监会有关职能部门的初审报告送达参会发审委委员。 ( ) 对 错 40.每次参加发审委会议的发审委委员为10名。表决投票时同意票数达到5票为通过。 ( ) 对 错 41.发审委会议对发行人的股票发行申请只能暂缓表决1次。( ) 对 错 42.按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行；未能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监会暂缓安排发行。 ( ) 对 错 43.根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。 ( ) 对 错 44.公司的首发申请通过发审会审核后，由于特殊原因未能在合理的时间内发行的，公司应在发行股票前根据有关要求补报相关文件，并对招股说明书及摘要作相应修改，保荐机构、发行人律师、会计师应对公司在通过发审会审核后是否发生重大事项联合出具专业意见。 ( ) 对 错 45.发行人报送申请文件后变更中介机构的，更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。 ( ) 对 错 46.发行人在通过发审会后更换中介机构的，不需重新上发审会。 ( ) 对 错 47.发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，应当在发审委会议前以书面方式提议暂缓表决。 ( ) 对 错 48.发审委委员需回避的亲属，是指发审委委员的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶。 ( ) 对 错 49.发审委委员以个人身份出席发审委会议，依法履行职责，独立发表审核意见并行使表决权。 ( ) 对 错 50.创业板发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职。 ( ) 对 错 51.根据中国证监会《关于赋予中国证券业协会部分职责的决定》的规定，主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的5个工作日内向中国证券业协会报送承销商备案材料。 ( ) 对 错 答案部分 一、单项选择题

1.A 2.B 3.B 4.C 5.B 6.C 7.C 8.D 9.C 10.C 11.A 12.B 13.D 14.B 15.C 16.C 17.D 18.D 19.A 20.C 21.C 22.B 23.D 24.A 25.B 26.D 27.C 28.C 29.B 30.B 31.D 32.B 33.A 34.B 35.D 36.B 37.C 38.D 39.C 40.B 41.A 42.B 43.D 44.A 45.A 46.B 47.C 二、不定项选择题

1.ABCD 2.ABD 3.ABCD 4.ABC 5.A 6.AC 7.C 8.ABCD 9.ABCD 10.AC 11.C 12.ABC 13.ABCD 14.ABCD 15.ACD 16.CD 17.ABCD 18.BCD 19.ABCD 20.D 21.ABCD 22.ABCD 23.C 24.CD 25.ABCD 26.AD 27.ABCD 28.ABCD 29.ABCD 30.ABD 31.CD 32.ABD 33.BC 34.ABCD 35.ABCD 36.ABCD 37.ABCD 38.AC 39.ABCD 40.ABD 三、判断题1.对 2.错 3.对 4.对 5.对 6.错 7.错 8.错 9.对 10.对 11.对 12.对 13.对 14.错 15.对 16.错 17.对 18.对 19.对 20.对 21.错 22.对 23.错 24.错 25.对 26.错 27.对 28.对 29.对 30.对 31.错 32.对 33.错 34.对 35.错 36.对 37.错 38.错 39.对 40.错 41.对 42.对 43.对 44.错 45.对 46.错 47.对 48.错 49.对 50.错 51.错

第六章 首次公开发行股票的操作（答案分离版）一、单项选择题1.根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》(中国证券监督管理委员会令第37号)规定，首次公开发行股票应通过( )的方式确定股票发行价格。 A.估值 B.询价 C.投标 D.竞价 2.股票发行采取溢价发行的，其发行价格由( )确定。 A.发行人 B.承销的证券公司 C.发行人与承销的证券公司协商 D.中国证监会 3.股票的发行价格不得( )票面金额。 A.高于 B.低于 C.等于 D.没有要求 4.询价对象应当在年度结束后( )个月内对上年度参与询价的情况进行总结。 A.1 B.2 C.3 D.6 5.公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足( )家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。 A.10 B.20 C.50 D.100 6.首次公开发行股票数量在( )亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。 A.1 B.2 C.3 D.4 7.向参与网下配售的询价对象配售的，公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的( )。 A.10％ B.20％ C.30％ D.40％ 8.初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对( )进行同比例配售。 A.网下有效申购总量 B.网下配售数量 C.全部有效申购 D.申购总量 9.投资者参与网上发行应当按价格区间( )进行申购。 A.下限 B.上限 C.平均值 D.以外的范围 10.发行人和主承销商必须在( )前将确定的发行价格进行公告。 A.股票配售 B.资金入账 C.资金解冻 D.网上发行 11.当有效申购量等于或小于发行量时，( )。 A.应重新申购 B.发行底价就是最终的发行价格 C.主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 D.主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 12.( )方式是指在规定期限内无限量发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、批准发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号抽签方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手续的新股发行方式。 A.全额预缴款、比例配售、余款即退 B.全额预缴款、比例配售、余款转存 C.与储蓄存款挂钩 D.上网竞价方式 13.沪市上网发行( )个交易日，根据发行人和主承销商的申请，沪市上网发行资金申购的时间可以缩短1个交易日。 A.1 B.2 C.3 D.4 14.沪市上网发行( )个交易日，根据发行人和主承销商的申请，沪市上网发行资金申购的时间可以缩短1个交易日。 A.1 B.2 C.3 D.4 15.根据《证券法》的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合( )。 A.公司股本总额不少于人民币1 000万元 B.公开发行的股份达公司股份总数的20％以上 C.公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上 D.公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 16.上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，( )作为新股的唯一卖方，以发行人宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。 A.基金公司 B.新股发行人 C.主承销商 D.证券交易所 17.中小企业板块是在( )主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块。 A.深圳证券交易所 B.上海证券交易所 C.深圳和上海证券交易所 D.期货交易所 18.公开发行证券的，16

主承销商应当在证券上市后( )日内向中国证监会报备承销总结报告。 A.10 B.20 C.30 D.60 19.超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按同一发行价格超额发售( )。 A.不超过包销数额l5％的股份 B.不少于包销数额l5％的股份 C.不超过包销数额20％的股份 D.不少于包销数额20％的股份 20.运用可比公司法时采用的比率指标P／B代表( )。 A.市盈率 B.市净率 C.负债率 D.利润率 21.通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在( )，由中国结算上海分公司将申购资金冻结。 A.T日 B.T+1日 C.T+2日 D.T+3日 22.通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第( )天，对未中签部分的申购款予以解冻。 A.1 B.2 C.3 D.4 23.深圳证券交易所规定申购单位为( )股，每一证券账户申购数量不少于( )股。 A.100，100 B.100，500 C.500，500 D.500，1 000 24.发行人申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺( )。 A.自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份 B.自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份 C.自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份 D.自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份 25.在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的( )个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。 A.2 B.3 C.4 D.5 26.主承销商于( )7：00前将确定的配售结果数据，包括发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过PROP发送至登记结算平台。 A.T日 B.T+1日 C.T+2日 D.T+3日 27.创业板首次公开发行股票持续督导的期间为( )。 A.证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市次年起计算 B.证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市之日起计算 C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市次年起计算 D.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市之日起计算 28.根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，对每一只股票发行，任一股票配售对象只能选择( )方式进行新股申购。 A.网上 B.网下 C.网上和网下 D.网下或者网上之一 29.拟发行股票的( )是定价的基础。 A.预期价值 B.合理估值 C.对应的资产价值 D.市场接受程度 30.相对估值法亦称( )。 A.可比公司法 B.市盈率法 C.市净率法 D.贴现法 31.贴现现金流量法中，现金流量的预测期一般为( )年，预测期越长，预测的准确性越( )。 A.3～6，好 B.3～6，差 C.5～l0，好 D.5～l0，差 32.投资价值研究报告应当由( )的研究人员独立撰写并署名。 A.发行人 B.中国证监会 C.承销商 D.证券交易所 33.首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商可以根据( )结果确定发行价格。 A.初步询价 B.累计投标询价 C.综合询价 D.判别询价 34.询价对象属于原先按照《证券发行与承销管理办法》规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的，应自去除之日起已满( )个月。 A.6 B.12 C.18 D.24 35.信托投资公司要作为询价对象，应经相关监管部门重新登记已满( )年，注册资本不低于( )亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。 A.1，3 B.1，4 C.2，3 D.2，4 36.财务公司要作为询价对象，应成立( )年以上，注册资本不低于( )亿元，最近l2个月有活跃的证券市场投资记录。 A.1，3 B.1，4 C.2，3 D.2，4 37.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于( )个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。 A.6 B.12 C.18 D.24 38.初步询价开始日前( )个交易日内，发行人应当向交易所申请股票代码。 A.2 B.5 C.7 D.10 二、不定项选择题1.股票的定价活动可包括( )。 A.估值 B.撰写投资价值研究报告 C.询价 D.投标 2.在股票的估值方法中，( )通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提。 A.市盈率法 B.市净率法 C.贴现现金流量法 D.以上都不对 3.( )情况下，使用贴现现金流量法进行估值时将遇到较大困难。 A.陷入财务危机的公司 B.收益呈周期性分布的公司 C.正在进行重组的公司 D.拥有某些特殊资产的公司 4.我国股票发行历史上曾采取过( )等方式。 A.全额预缴款方式 B.储蓄存款挂钩方式 C.上网竞价 D.市值配售 5.询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的( )。 A.证券投资基金管理公司 B.证券公司 C.信托投资公司 D.保险机构投资者 6.首次公开发行股票的基本原则有( )。 A.融资最大化原则 B.“公开、公平、公正”原则 C.高效原则 D.经济原则 7.首次公开发行的股票上市申请获得深圳证券交易所审核同意后，发行人应当于其股票上市前5个交易日内在指定网站上披露的文件不包括( )。 A.上市公告书 B.公司章程 C.申请股票上市的股东大会决议 D.投资价值研究报告 8.询价对象应当符合的条件有( )。 A.依法设立，最近24个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚 B.依法可以进行股票投资 C.信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员 D.具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定 9.询价对象有下列( )情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。 A.不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件 B.最近l2个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上 C.未按时提交年度总结报告 D.最近l2个月没有活跃的证券市场投资记录 10.撰写投资价值研究报告应当遵守的要求有( )。 A.独立、审慎、客观 B.引用的资料真实、准确、完整、权威，并须注明来源 C.对发行人所在行业的评估具有一致性和连贯性 D.无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 11.询价分为( )和( )两个阶段。 A.初步询价 B.再次询价 C.累计投标询价 D.逐步投标询价 12.新股发行体制改革的预期目标是( )。 A.市场价格发现功能得到优化，买方、卖方的内在制衡机制得以强化 B.提升股份配售机制的有效性，缓解巨额资金申购新股状况，提高发行的质量和效率 C.在风险明晰的前提下，中小投资者的参与意愿得到重视，向有意向申购新股的中小投资者适当倾斜 D.增强揭示风险的力度，强化一级市场风险意识 13.在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露有关超额配售选择权的行使情况( )。 A.因行使超额配售选择权而发行的新股数；如未行使，应当说明原因 B.从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额、平均价格、最高与最低价格 C.发行人本次发行股份总量 D.发行人本次筹资总金额 14.在全部发行工作完成后l5个工作日内，主承销商应当将超额配售选择权的行使情况及其内部监察报告报( )备案。 A.中国证券业协会 B.国家发改委 C.中国证监会 D.证券交易所 15.投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，至少包括( )。 A.发行人的行业分类、行业政策 B.发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位 C.发行人经营状况和发展前景分析 D.发行人盈利能力和财务状况分析 16. A.完善询价和申购的报价约束机制 B.优化网上发行机制 C.对网上单个申购账户17 新股发行体制第一阶段改革主要推出的措施有( )。

设定上限 D.加强新股认购风险提示 17.公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告，并提供下列( )文件。 A.募集说明书单行本 B.资产评估报告 C.承销协议及承销团协议 D.律师鉴证意见(限于首次公开发行) 18.股票配售对象限于下列( )类别。 A.经批准募集的证券投资基金 B.全国社会保障基金 C.证券公司证券自营账户 D.信托投资公司证券自营账户 19.询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在( )登记备案。 A.中国证监会 B.中国证券业协会 C.证券登记结算机构 D.证券交易所 20.发行人及其主承销商在推介过程中不得( )。 A.干扰询价对象正常报价和申购 B.披露招股意向书等公开信息以外的发行人其他信息 C.推介资料有虚假记载、误导性陈述 D.推介资料有重大遗漏 21.中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个( )的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。 A.运行独立 B.监察独立 C.代码独立 D.指数独立 22.根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票可以根据实际情况采取( )等方式。 A.向社会公众配售 B.向战略投资者配售 C.向参与网下配售的询价对象配售 D.向参与网上发行的投资者配售 23.发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体上披露( )文件和事项。 A.上市公告书 B.公司章程 C.上市保荐书 D.上市计划书 24.发行人及其主承销商应当在发行公告中披露的内容有( )。 A.战略投资者的选择标准 B.向战略投资者配售的股票总量 C.占本次发行股票的比例 D.持有期限制 25.股票公开发行的“三公”原则指的是( )。 A.公开 B.公平 C.公允 D.公正 26.( )属于网下发行的方式。 A.全额预缴款、比例配售、余款转存 B.全额预缴款、比例配售、余款即退 C.储蓄存款挂钩 D.市值配售 27.本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的( )。 A.20％ B.25％ C.30％ D.50％ 28.如果中小企业板块上市公司及相关当事人发生以下事项( )，深圳证券交易所除要求保荐代表人(如有)参加致歉活动外，鼓励上市公司及时重新聘请保荐机构进行持续督导。 A.上市公司受到中国证监会公开批评 B.上市公司受到交易所公开谴责 C.最近2年经深圳证券交易所考评信息披露不合格 D.上市公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员受到中国证监会公开批评或者交易所公开谴责 29.主承销商应当对询价对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查。对有下列( )情形之一的询价对象不得配售股票。 A.未参与初步询价 B.询价对象或者股票配售对象的名称、账户资料与中国证券业协会登记的不一致 C.未在规定时间内报价或者足额划拨申购资金 D.有证据表明在询价过程中有违法违规或者违反诚信原则的情形 30.根据《证券法》及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有( )。 A.股票经中国证监会核准已公开发行 B.公司股本总额不少于人民币5 000万元 C.公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0％以上 D.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 31.对于相对估值法，下列说法错误的是( )。 A.简单易用，可以迅速获得被评估资产的价值 B.不易产生偏见 C.通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提 D.将市场对“可比公司”偏离价值的定价(高估或低估)引入对目标股票的估值中 32.深圳证券交易所资金申购上网实施办法与上海证券交易所不同之处在于( )。 A.放宽投资者申购上限 B.申购单位 C.深圳证券交易所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购 D.以上都不正确 33.关于上网发行资金申购流程，下列说法正确的是( )。 A.申购日后的第2天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结 B.申购日后的第3天，中国结算上海分公司配合上海证券交易所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资 C.中国结算上海分公司于T+4日根据中签结果进行新股认购中签清算 D.申购日后的第4天，对未中签部分的申购款予以解冻 34.首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过( )及( )完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。 A.交易所交易系统 B.交易所申购平台 C.登记结算公司登记结算平台 D.电话通讯方式 35.首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过电子化平台完成首次公开发行股票的( )。 A.初步询价 B.累计投标询价 C.资金代收付 D.股份初始登记 36.《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007年修订)规定，公司招股说明书、年度财务报告、中期财务报告等公开披露信息中应披露每股收益的包括( )。 A.基本每股收益 B.平均每股收益 C.稀释每股收益 D.优先每股收益 37.沪市投资者可以使用其所持的上海证券交易所账户在申购日(简称“T日”)向上海汪券交易所申购在该所发行的新股，申购时间为T日( )。 A.上午9：00～11：30 B.上午9：30～11：30 C.下午1：00～3：00 D.下午l：30～3：00 38.超额配售选择权的实施应当遵守( )的规定。 A.中国证监会 B.证券交易所 C.证券登记结算机构 D.中国证券业协会 39.关于超额配售选择权，以下说法正确的是( )。 A.超额配售选择权行使期届满或累计行使数额达到超额配售选择权行使限额时，主承销商应当在2个工作日内向证券交易所和证券登记结算公司提出申请，并提供相关材料，将超额配售选择权账户上的所有股份配售给接受延期交付安排的投资者 B.超额配售选择权行使期届满或累计行使数额达到超额配售选择权行使限额时，主承销商应当在5个工作日内向证券交易所和证券登记结算公司提出申请，并提供相关材料，将超额配售选择权账户上的所有股份配售给接受延期交付安排的投资者 C.主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的2个工作日内通知相关银行，将应付给发行人的资金(如有)支付给发行人 D.主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的5个工作日内通知相关银行，将应付给发行人的资金(如有)支付给发行人 40.根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，转让双方存在( )的，自发行人股票上市之日起1年后，经控股股东和实际控制人申请并经上海证券交易所同意，可豁免遵守有关股票锁定的一般规定。 A.关联关系 B.控制关系 C.均受同一实际控制人控制 D.合营关系 41.根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份在( )情形下不得转让。 A.本公司股票上市交易之日起1年内 B.本公司股票上市交易之日起2年内 C.董事、监事和高级管理人员离职后半年内 D.董事、监事和高级管理人员离职后l年内 42.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25％，因( )等导致股份变动的除外。 A.司法强制执行 B.继承 C.遗赠 D.依法分割财产 43.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定，以下说法正确的是( )。 A.上市公司董事、监事、高级管理人员在委托上市公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司根据其申报数据资料，对其身份证件号码项下开立的证券账户中已登记的本公司股份予以锁定 B.上市已满1年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内通过二级市场购买、可转债转股、行权、协议受让等方式年内18

新增的本公司无限售条件股份，按75％自动锁定 C.上市未满1年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按l00％自动锁定 D.每年的第一个交易日，中国结算深圳分公司以上市公司董事、监事和高级管理人员在上年最后一个交易日登记在其名下的在深圳证券交易所上市的本公司股份为基数，按25％计算其本年度可转让股份法定额度进行解锁 44.发行人申请股票在深圳证券交易所创业板上市，应当符合( )条件。 A.股票已公开发行 B.公司股本总额不少于3 000万元 C.公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过4亿元的，公开发行股份的比例为l0％以上 D.公司股东人数不少于l00人 三、判断题1.发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书和发行公告前向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。 ( ) 对 错 2.沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户，在申购日向上海证券交易所申购在该所发行的新股，申购时间为T日上午9：30～11：30，下午1：00～3：00。 ( ) 对 错 3.发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过累计投标询价确定发行价格。 ( ) 对 错 4.投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。 ( ) 对 错 5.市值配售方式是指在新股发行时，将一定比例的新股由上网公开发行改为向二级市场投资者配售，投资者根据其持有上市流通证券的市值和折算的申购限量，自愿申购新股。 ( ) 对 错 6.股份有限公司申请其股票上市，公司股本总额不少于人民币3 000万元。 ( ) 对 错 7.保荐机构应当为经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单，同时具有申请上市的证券交易所会员资格的证券经营机构。 ( ) 对 错 8.发行人募集资金投资项目分析可以不在投资价值研究报告中反映。 ( ) 对 错 9.公开发行数量在4亿股以下的，配售数量应不超过本次发行总量的30％；公开发行数量在4亿股以上(含4亿股)的，配售数量应不超过本次发行总量的50％。 ( ) 对 错 10.在包销部分的股票上市之日起30日内，主承销商有权根据市场情况，从集中竞价交易市场购买发行人股票，或者要求发行人增发股票，分配给对此超额发售部分提出认购申请的投资者。 ( ) 对 错 11.证券交易所推出大宗交易制度后，承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，拥有了一个快速、大量处理剩余证券的新途径。 ( ) 对 错 12.股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。 ( ) 对 错 13.通常的估值方法有两大类：一类是相对估值法，另一类是绝对估值法。 ( ) 对 错 14.询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价、不得故意压低或抬高价格。 ( ) 对 错 15.主承销商的证券自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行。 ( ) 对 错 16.公正就是发行人和主承销商给每一位投资者提供认购股票的机会。 ( ) 对 错 17.战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于l2个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。 ( ) 对 错 18.中小板上市公司实际控制人发生变化的，深圳证券交易所也鼓励上市公司重新聘请保荐机构进行持续督导，持续督导的期间为实际控制人发生变更当年剩余时间及其后一个完整的会计年度。 ( ) 对 错 19.回拨机制是指在同一次发行中采取两种发行方式时，为了保证发行成功和公平对待不同类型投资者，先人为设定不同发行方式下的发行数量，然后根据认购结果，按照预先公布的规则在两者之间适当调整发行数量。 ( ) 对 错 20.首次公开发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书摘要(或招股意向书)同日同报刊登，并在拟上市证券交易所的指定网站次日发布。 ( ) 对 错 21.询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。 ( ) 对 错 22.证券经营机构采用包销方式，若承销团不能全部售出证券，则承销商在承销期结束时自行购人售后剩余的证券。 ( ) 对 错 23.保荐机构应当在签订保荐协议时指定1名保荐代表人具体负责保荐工作，作为保荐机构与证券交易所之间的指定联络人。 ( ) 对 错 24.发行人在提出上市申请期间，未经证券交易所同意，不得擅自披露与上市有关的信息。 ( ) 对 错 25.保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，并及时向交易所报告，说明原因并提供新更换的保荐代表人的相关资料。 ( ) 对 错 26.中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。 ( ) 对 错 27.发行人向证券交易所申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺：自发行人股票上市之日起24个月内，不得转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。 ( ) 对 错 28.保荐代表人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐代表人名单的机构。 ( ) 对 错 29.证券发行后，保荐机构有充分理由确信发行人可能存在违法违规行为以及其他不当行为的，应当督促发行人作出说明并限期纠正；情节严重的，应当向中国证监会、证券交易所报告。 ( ) 对 错 30.股票的定价不仅仅是估值及撰写股票发行定价分析报告，还包括了发行期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系列定价活动。 ( ) 对 错 31.询价对象为其管理的股票配售对象分别指定的资金账户和证券账户，只需在中国证监会、中国证券业协会登记备案。 ( ) 对 错 32.主承销商在定价之前，首先要确定恰当的市场时机，因为在不恰当的情况下发行，可能会长期性地损害发行者的市场声誉，从而限制了发行者未来的融资选择。 ( ) 对 错 33.保荐机构、相关保荐代表人和保荐工作其他参与人员不得利用从事保荐工作期间获得的发行人尚未披露的信息进行内幕交易，为自己或者他人谋取利益。 ( ) 对 错 34.首次公开发行股票达到一定规模的，发行人及其主承销商应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，根据申购情况调整网下配售和网上发行的比例。 ( ) 对 错 35.首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。 ( ) 对 错 36.股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照发行价返还股票认购人，但不加算银行同期存款利息。 ( ) 对 错 37.承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订。 ( ) 对 错 38.发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请股东大会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股不作为本次发行的一部分。 ( ) 对 错 39.首次公开发行股票的持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度，自股票上市申请被批准之日起计算。 ( ) 对 错 40.保荐机构应当在发行人向交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向交易所报告。 ( ) 对 错 41.参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向交易所申请获得申购平台证书，同时具有询价对象和主承销商双重身份的机构可申请一份证书。 ( ) 对 错 42.初步询价期间，每一个询价对象可以提交多次报价。 ( ) 对 错 43.询价对象及配售对象无需证书，即可直接登录申购平台参与初步询价及累计投标询价。 ( ) 对19 错 44.根据有关规定，中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。( ) 对 错 45.深圳证券交易所每年对中小企业板上市公司保

荐机构、保荐代表人的保荐工作进行评价，评价期间与对中小企业板上市公司信息披露工作的考核期间可以不一致。 ( ) 对 错 46.创业板发行人申请首次公开发行股票，要求发行人是依法设立且持续经营2年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。 ( ) 对 错 47.在创业板中，发行人公开发行股票前已发行的股份，自发行人股票上市之日起6个月内不得转让。 ( ) 对 错 48.创业板申请恢复上市的，持续督导期间为股票恢复上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。 ( ) 对 错 49.对于存在重大缺陷或违规行为以及监管风险较大的公司，在法定持续督导期结束后，深圳证券交易所可以视情况要求保荐机构延长持续督导期，直至相关问题解决或风险消除。 ( ) 对 错 50.在创业板中，保荐机构在持续督导期内应当自发行人披露年度报告、中期报告后15个工作日内在指定网站披露跟踪报告。 ( ) 对 错 51.承销团由两家以上承销商组成的，可以设副主承销商，协助主承销商组织承销活动。 ( ) 对 错 52.参加网下发行的配售对象再通过网上申购新股的，有权部门依据具体情况暂停或取消其网下配售对象资格。 ( ) 对 错 53.上海证券交易所规定，除法规允许的证券账户外，每一个证券账户只能申购1次，重复申购和资金不实的申购一律视为无效申购。重复申购除最后1次申购为有效申购外，其余申购由上海证券交易所交易系统自动剔除。 ( ) 对 错 54.初步询价期间，每一个询价对象可以为其管理的每一配售对象填报一个拟申购价格，每拟申购价格对应一个拟申购数量。 ( ) 对 错 55.与发行人或其主承销商具有实际控制关系的询价对象，不得参与本次发行股票的询价、网下配售，可以参与网上发行。 ( ) 对 错 56.公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最大。 ( ) 对 错 57.发行人及其主承销商应当根据发行规模和市场情况，合理设定单一网上申购账户的申购上限，原则上不超过本次网上发行股数的1‰。 ( ) 对 错 答案部分 一、单项选择题

1.B 2.C 3.B 4.A 5.C 6.A 7.B 8.C 9.B 10.C 11.B 12.C 13.D 14.D 15.C 16.C 17.A 18.A 19.A 20.B 21.B 22.D 23.C 24.D 25.B 26.C 27.D 28.D 29.B 30.A 31.D 32.C 33.A 34.B 35.D 36.C 37.B 38.A 二、不定项选择题

1.ABCD 2.B 3.ABCD 4.ABCD 5.ABCD 6.BCD 7.D 8.BCD 9.ABC 10.ABCD 11.AC 12.ABCD 13.ABCD 14.CD 15.ABCD 16.ABCD 17.ACD 18.ABCD 19.ABC 20.ABCD 21.ABCD 22.BCD 23.ABC 24.ABCD 25.ABD 26.ABC 27.B 28.ABCD 29.ABCD 30.ABCD 31.B 32.ABC 33.D 34.BC 35.ABCD 36.AC 37.BC 38.ABC 39.AD 40.BC 41.AC 42.ABCD 43.ABCD 44.ABC 三、判断题1.错 2.对 3.对 4.错 5.对 6.错 7.对 8.错 9.错 10.对 11.对 12.错 13.对 14.对 15.对 16.错 17.对 18.对 19.对 20.错 21.对 22.对 23.错 24.对 25.对 26.错 27.错 28.错 29.对 30.对 31.错 32.对 33.对 34.对 35.对 36.错 37.对 38.错 39.错 40.对 41.错 42.错 43.错 44.对 45.错 46.错 47.错 48.对 49.对 50.对 51.错 52.对 53.错 54.错 55.对 56.错 57.对

第七章 首次公开发行股票的信息披露（答案分离版）一、单项选择题1.( )是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。 A.真实性原则 B.完整性原则 C.准确性原则 D.及时性原则 2.上市公司应当设立( )，作为公司与交易所之间的指定联络人。 A.董事 B.董事长 C.董事会秘书 D.证券事务代表 3.董事会秘书空缺( )，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。 A.超过1个月之后 B.超过3个月之后 C.超过半年之后 D.超过1年之后 4.招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后( )个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过( )个月。 A.3，1 B.6，3 C.3，6 D.6，1 5.招股说明书的有效期为( )个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书( )起计算。 A.6，最后一次签署之日 B.3，第一次签署之日 C.6，最后一次签署次日 D.3，第一次签署次日 6.在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为( )。 A.标准小5号字 B.标准5号字 C.标准小4号字 D.标准4号字 7.发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的招股说明书全文文本( )，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。 A.10，一式五份 B.15，一式五份 C.10，一式三份 D.15，一式三份 8.发行人应当遵循( )原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 A.准确性 B.重要性 C.完整性 D.及时性 9.发行人应披露的股本情况主要包括前( )名股东和前( )名自然人股东及其在发行人处担任的职务。 A.10，10 B.5，10 C.10，5 D.5，5 10.发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注( )，在国有法人股股东之后标注( )，并披露前述标识的依据及标识的含义。 A.“SS”，“SL” B.“SL”，“SLS” C.“SS”，“SLS” D.“SS”，“LSL” 11.发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人( )以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业。 A.2％ B.3％ C.4％ D.5％ 12.发行人向单个客户的销售比例( )，应披露其名称及销售比例。 A.超过总额的l0％的 B.占总额的20％或严重依赖于少数客户的 C.占总额的30％或严重依赖于少数客户的 D.占总额的50％或严重依赖于少数客户的 13.发行人应根据交易的性质和频率，按照( )分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。 A.大额和小额 B.经常性和偶发性 C.重要和非重要 D.长期和短期 14.对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露( )关联交易的相关情况。 A.最近3年 B.最近1期 C.最近2年 D.最近3年及l期 15.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员( )从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。 A.最近半年 B.最近1年 C.最近2年 D.最近3年 16.发行人董事、监事、高级管理人员在( )内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。 A.近l年 B.近2年 C.近3年 D.近5年 17.发行人运行不足3年的，应披露( )。 A.最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表 B.最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表 C.最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表 D.最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表 18.发行人编制合并财务报表的，应( )。 A.披露合并财务报表 B.披露母公司财务报表 C.披露子公司财务报表 D.同时披露合并财务报表和母公司财务报表 19.发行人最近l年及l期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目( )的，应披露被收购企业收购前一年利润表。 A.20％(含) B.20％(不含) C.30％(含) D.30％(不含) 20.发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露( )。 A.发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告 B.假设发行当年1月120 日完成购买的盈利预测报告 C.假设发行当年l2月30日完成购买的盈利预测报告 D.发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预

测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告 21.发行人盈利预测数据包含了( )的，应特别说明。 A.特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目 B.经常性损益项目 C.境外收益 D.未审实现数 22.发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作( )。 A.稳定性分析 B.敏感性分析 C.持续性分析 D.波动性分析 23.发行人( )，应说明其与公司未来发展战略的关系。 A.重大会计政策或会计估计将要进行变更的 B.存在重大担保、诉讼、其他或有事项的 C.未来资本性支出计划跨行业投资的 D.存在重大期后事项的 24.发行人应披露( )，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。 A.发行当年的发展计划 B.未来2年的发展计划 C.未来3年的发展计划 D.发行当年和未来2年的发展计划 25.( )，发行人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。 A.募集资金用于扩大现有产品产能的 B.募集资金投入导致发行人生产经营模式发生变化的 C.募集资金用于新产品开发生产的 D.募集资金将大规模增加固定资产投资或研发支出的 26.股利分配政策方面，发行人应披露( )。 A.最近1年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策 B.实际股利分配情况 C.发行后的股利分配政策 D.最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策 27.发行人应披露交易金额在( )或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。 A.100万元以上 B.200万元以上 C.300万元以上 D.500万元以上 28.发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后( )计算。 A.股本净值 B.所有者权益 C.股票发行数 D.总股本 29.( )应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。 A.保荐机构(主承销商) B.发行人律师 C.承担审计业务的会计师事务所 D.中国证监会 30.发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由( )审计或审核。 A.一般会计师事务所 B.具有证券期货相关业务资格的会计师事务所 C.保荐机构 D.发行人律师 31.发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作( )，提醒投资者给予特别关注。 A.“重大风险提示” B.“投资风险提示” C.“风险提示” D.“重大事项提示” 32.发行人应在( )中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。 A.“董事会声明与发行人提示” B.“风险因素” C.“招股说明书概览” D.“发行人的基本情况” 33.( )的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。 A.总资产规模为10亿元以上 B.净资产规模为10亿元以上 C.总资产规模为5亿元以上 D.净资产规模为5亿元以上 34.在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在( )预先披露。 A.发行公司网站 B.交易所网站 C.中国证监会网站 D.中国证券业协会网站 35.预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有( )，发行人不得据此发行股票。 A.价格信息 B.数量信息 C.发行方式信息 D.发行时间信息 36.实际控制人应披露到( )为止。 A.最终的非国有控股主体 B.最终的外资控股主体 C.最终的法人控股主体 D.最终的国有控股主体或自然人 37.若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过( )的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。 A.100人 B.200人 C.300人 D.500人 38.若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过( )的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。 A.100人 B.200人 C.300人 D.500人 39.关于招股说明书，下列说法错误的是( )。 A.招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字 B.招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准 C.招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米(相当于标准的A4纸规格) D.招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位 40.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。 A.股东大会 B.监事会 C.董事会 D.总经理 41.根据( )，对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当提前在招股说明书中披露用途。 A.《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》 B.《股票上市公告书内容与格式指引》 C.《证券发行与承销管理办法》 D.《首次公开发行股票并上市管理办法》 42.为加强新股认购风险提示，发行人及其主承销商应当刊登新股投资风险特别公告，充分揭示( )风险。 A.一级市场 B.二级市场 C.股票发行失败 D.企业亏损 43.招股意向书公告的同时，发行人及其保荐机构应刊登( )，披露参加初步询价的询价对象数量及结构。 A.定价公告 B.初步询价公告 C.初步询价结果公告 D.网下配售结果公告 44.发行价格区间向中国证监会发行部报备后，发行人及其保荐机构应刊登( )。 A.定价公告 B.初步询价公告 C.初步询价结果公告 D.网下配售结果公告 45.所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按( )编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。 A.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号》 B.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号》 C.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号》 D.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号》 46.相对第l号准则，境内首次公开发行股票并在创业板上市编制的招股说明书封面增加要求( )。 A.明确提示创业板投资风险 B.发行人应列示核心竞争优势的具体表现 C.发行人成长性专项意见 D.列示创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制(权)、行业等相对特殊的风险 47.相对第l号准则，境内首次公开发行股票并在创业板上市编制的招股说明书概览增加( )要求。 A.明确提示创业板投资风险 B.发行人应列示核心竞争优势的具体表现 C.发行人成长性专项意见 D.列示创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制(权)、行业等相对特殊的风险 48.中国证监会于( )发布了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号》。 A.2009年7月1日 B.2009年7月10日 C.2009年7月15日 D.2009年7月20日 49.律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见书是发行审核部门判断发行人最近( )内“实际控制人没有发生变更”的重要依据。 A.1年 B.2年 C.3年 D.4年 50.中国证监会于2008年10月31日对《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号》进行了修订，其主要针对( )。 A.非经常性损益 B.收购兼并信息 C.会计政策和会计估计 D.报表 二、多项选择题1.( )的规定是对发行人招股说明书信息披露的最低要求。 A.第l号准则 B.第7号准则 C.《证券法》 D.《公司法》 2.( )的规定是对发行人招股说明书信息披露的最低要求。 A.第l号准则 B.第7号准则 C.《证券法》 D.《公司法》 3.若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的( )信息，发行人可向中国证监会申请豁免披露。 A.涉及国家机密的 B.商业秘密 C.因披露可21

能导致其违反国家有关保密法律法规规定的 D.因披露可能导致严重损害公司利益的 4.招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以( )为单位。 A.元 B.千元 C.万元 D.亿元 5.发行人应披露( )作出的重要承诺及其履行情况。 A.持有5％以上股份的主要股东 B.作为股东的董事 C.作为股东的监事 D.作为股东的高级管理人员 6.发行人存在高危险、重污染情况的，应( )。 A.披露安全生产及污染治理情况 B.披露因安全生产及环境保护原因受到处罚的情况 C.披露近l年相关费用成本支出及未来支出情况 D.说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求 7.发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或问接持有发行人股份的情况，并应列出( )。 A.持有人姓名 B.近1年所持股份的增减变动情况 C.所持股份的质押或冻结情况 D.近3年所持股份的增减变动情况 8.发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括( )。 A.询价推介时间 B.定价公告刊登日期 C.申购日期和缴款日期 D.股票上市日期 9.首次公开发行股票的信息披露文件主要包括( )。 A.招股说明书及其附录和备查文件 B.招股说明书摘要 C.发行公告 D.上市公告书 10.招股说明书及其摘要引用保荐机构、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与( )出具的文件内容一致，确保引用保荐机构、证券服务机构的意见不会产生误导。 A.保荐机构 B.证券服务机构 C.中国证券业协会 D.中国证监会 11.信息披露应遵循( )的原则。 A.真实性 B.完整性 C.准确性 D.及时性 12.中国证监会可以对( )等特殊行业上市公司的信息披露作出特别规定。 A.外贸 B.服务业 C.金融 D.房地产 13.财务报表应当以( )为截止日。 A.年度末 B.半年度末 C.季度末 D.月末 14.( )应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。 A.招股说明书摘要 B.保荐机构出具的发行保荐书 C.证券服务机构出具的有关文件 D.招股公告 15.发行人如发行过内部职工股，应披露( )。 A.内部职工股的审批及发行情况 B.本次发行前的内部职工股托管情况 C.发生过的违法违规情况 D.对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等 16.关于报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况，发行人应披露( )。 A.主要原材料和能源的价格变动趋势 B.主要原材料和能源占成本的比重 C.报告期内各期向前3名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比 D.如向单个供应商的采购比例超过总额的30％或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例 17.发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括( )。 A.质量控制标准 B.质量控制措施 C.质量控制负责人 D.出现的质量纠纷 18.发行人名称冠有( )或字样的，应说明冠以此名的依据。 A.“高科技” B.“技术” C.“科技” D.“新技术” 19.发行人应披露( )的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。 A.董事 B.监事 C.高级管理人员 D.核心技术人员 20.发行人应披露( )制度的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履行职责的情况。 A.股东大会 B.董事会、监事会 C.独立董事 D.董事会秘书 21.关于报表披露，下列说法错误的是( )。 A.发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表 B.发行人运行不足3年的，应披露最近l期的资产负债表和现金流量表 C.发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表 D.发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况 22.发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露( )。 A.最近3年非经常性损益的具体内容、金额 B.最近1期非经常性损益的具体内容、金额 C.非经常性损益对当期经营成果的影响 D.最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额 23.发行人最近l期末持有金额较大的( )等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。 A.交易性金融资产 B.可供出售的金融资产 C.借与他人款项 D.委托理财 24.发行人目前存在重大( )的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。 A.担保 B.诉讼 C.或有事项 D.期后事项 25.财务报表被出具( )的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。 A.带强调事项段的有保留审计意见 B.有保留审计意见 C.带强调事项段的无保留审计意见 D.带说明事项段的有保留审计意见 26.募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露( )。 A.拟增资或收购的企业的基本情况及最近l年及l期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表 B.增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况 C.增资或收购前后持股比例及控制情况 D.增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系 27.担保采用( )方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。 A.抵押 B.质押 C.保证 D.按揭 28.首次公开发行股票，并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司，股票上市前，应按( )中的有关要求编制上市公告书。 A.《公司法》、《证券法》 B.《首次公开发行股票并上市管理办法》 C.核准其挂牌交易的证券交易所上市规则 D.《股票上市公告书内容与格式指引》 29.发行人及其全体( )应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 A.董事 B.监事 C.高级管理人员 D.核心技术人员 30.根据《中国证监会现行规章、规范性文件目录》，把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为( )。 A.内容与格式准则 B.编报规则 C.规范问答 D.个案意见与案例分析 31.上市公司信息披露事务管理制度应当包括( )。 A.明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准 B.未公开信息的传递、审核、披露流程 C.信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责 D.对外发布信息的申请、审核、发布流程 32.在新旧会计准则过渡期间，拟上市公司在编制和披露3年及1期比较财务报表时，应当( )。 A.做好确认2007年1月1日的资产负债表期初数 B.按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表 C.假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准则，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，并在本部分和会计报表附注中披露 D.按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标 33.关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，( )应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。 A.发行境内上市外资股的发行人 B.发行境外上市外资股的发行人 C.发行境外上市中资股的发行人 D.所有发行人 34.股票配售完成后，发行人及其保荐机构应刊登( )。 A.定价公告 B.初步询价公告 C.初步询价结果公告 D.网下配售结果公告 35.创业板公司具有( )等特点，投资者面临较大的市场风险。 A.业绩不稳定 B.经营风险高 C.退市风险大 D.股权分散 36.创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括( )。 A.退市制度设计 B.上市条件 C.招股说明书的一般内容与格式 D.信息披露 37.创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括( )。 A.退市制度设计 B.上市条件 C.招股说明书的一般内容与格式 D.信息22

披露 38.发行人在股票上市公告书中应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括( )。 A.发行数量、发行价格和发行方式 B.募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况 C.发行费用总额及项目、每股发行费用 D.发行后每股净资产和每股收益 39.董事会秘书为上市公司高级管理人员，对公司和董事会负责，有权参加( )。 A.股东大会 B.董事会会议 C.监事会会议 D.高级管理人员相关会议 40.为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券服务机构及其人员，违反《证券法》、行政法规和中国证监会的规定，中国证监会可依法采取( )等监管措施。 A.责令改正 B.监管谈话 C.出具警示函 D.记入诚信档案 41.招股说明书及其引用的财务报告的有效期及相关事项错误的有( )。 A.招股说明书中引用的财务报告在其最近1期截止日后6个月内有效 B.特殊情况下，发行人可申请适当延长，但至多不超过2个月 C.财务报告应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日 D.招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后l次签署之日起计算 42.( )应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。 A.发行人 B.全体董事 C.全体监事 D.保荐机构 43.发行人的( )应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章。 A.保荐机构 B.保荐代表人 C.控股股东 D.实际控制人 44.关于发行人公司治理情况披露，主要包括( )。 A.机制设立 B.违规情况 C.资金占用和对外担保情况 D.内部控制的评估和鉴证情况 45.关于现金流量情况披露，主要包括( )。 A.经营活动产生的现金流量的基本情况 B.投资活动产生的现金流量的基本情况 C.筹资活动产生的现金流量的基本情况 D.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动及其影响 46.关于发行人的盈利预测披露，正确的有( )。 A.盈利预测表的格式应与利润表一致 B.作为母公司的发行人只需编制合并盈利预测表 C.盈利预测说明应包括编制基准、所依据的基本假设及其合理性、与盈利预测数据相关的背景及分析资料等 D.盈利预测数据包含特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目的，应特别说明 47.关于对募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份，信息披露与规定不一致的有( )。 A.拟增资或收购的企业的基本情况及最近2年及l期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表 B.增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况 C.增资或收购后持股比例及控制情况 D.增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系 48.初步询价结果公告应包括以下( )内容。 A.询价对象的数量和类别 B.询价对象的报价总区间 C.发行价格区间及确定依据 D.发行价格区间对应的摊薄前后的市盈率区间 三、判断题1.上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定l名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。 ( ) 对 错 2.董事会秘书空缺期间超过6个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。 ( ) 对 错 3.在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。 ( ) 对 错 4.第9号准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。 ( ) 对 错 5.若第l号准则的某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应在申报时作书面说明。 ( ) 对 错 6.在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复，保持文字简洁。 ( ) 对 错 7.在申请文件受理前，发行审核委员会审核后，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。 ( ) 对 错 8.预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。 ( ) 对 错 9.招股说明书分别以中外文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 ( ) 对 错 10.招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出事件实质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。 ( ) 对 错 11.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。 ( ) 对 错 12.发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式三份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。 ( ) 对 错 13.招股说明书全文文本封面应标有“×××公司首次公开发行股票招股说明书”字样，并载明发行人、保荐机构、主承销商的名称和住所。 ( ) 对 错 14.发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。 ( ) 对 错 15.招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。 ( ) 对 错 16.发行人对披露的风险因素应作定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。 ( ) 对 错 17.发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”，在国有法人股股东之后标注“LLS”，并披露前述标识的依据及标识的含义。 ( ) 对 错 18.发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人3％以上股份的主要股东、实际控制人。 ( ) 对 错 19.实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。( ) 对 错 20.若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过300人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。 ( ) 对 错 21.发行人应披露持有3％以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。 ( ) 对 错 22.发行人应披露其在行业中的竞争地位，包括发行人的市场占有率、近3年的变化情况及未来变化趋势、主要竞争对手的简要情况等。 ( ) 对 错 23.如向单个供应商的采购比例超过总额的50％或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商，应分别计算采购额。 ( ) 对 错 24.发行人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，包括董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有发行人3％以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益。若无，无须说明。 ( ) 对 错 25.发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产的，应简要披露许可合同的主要内容。 ( ) 对 错 26.发行人应根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。 ( ) 对 错 27.发行人应披露交易金额在1 000万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。 ( ) 对 错 28.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，对核心技术人员，还应披露其主要成果及获得的奖项。 ( ) 对 错 29.发行人应披露近3年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。 ( ) 对 错 30.发行人运行不足3年的，应披露设立前利润表编制的会计主体及确定方法；存在剥离调整的，还应披露剥离调整的原则、方法和具体剥离情况。 ( ) 对 错 31.发行人最近l年及l期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收人或净利润23

超过收购前发行人相应项目30％(含)的，应披露被收购企业收购前一年利润表。 ( ) 对 错 32.发行人应披露所有者权益变动表，扼要披露报告期内各期末股东权益的情况，包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润及少数股东权益的情况。 ( ) 对 错 33.发行人净资产收益率和每股收益的计算应执行财政部、中国证监会的有关规定。 ( ) 对 错 34.发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。 ( ) 对 错 35.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较高者。 ( ) 对 错 36.总资产规模为1亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。 ( ) 对 错 37.发行人应披露控股股东或实际控制人、控股子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。 ( ) 对 错 38.担保采用保证方式的，发行人应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。 ( ) 对 错 39.第1号准则要求有关人员的签名下方应以印刷体形式注明其姓名。 ( ) 对 错 40.招股说明书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。 ( ) 对 错 41.不论《股票上市公告书内容与格式指引》是否有明确规定，凡在招股说明书披露日至上市公告书刊登日期间所发生的对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应披露。 ( ) 对 错 42.发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知。 ( ) 对 错 43.信息披露及时性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。 ( ) 对 错 44.若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的某些信息涉及国家机密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向中国证监会申请豁免披露。 ( ) 对 错 45.在境内外市场发行并上市的公司在境外市场披露的信息，应当同时在境内市场披露。 ( ) 对 错 46.除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。 ( ) 对 错 47.上市公司董事、监事、大股东应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。 ( ) 对 错 48.认定公司控制权的归属，只需审查相应的股权投资关系。( ) 对 错 49.所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司(即发行人)，均应按第28号准则编制招股说明书。 ( ) 对 错 50.相对1号准则，创业板招股说明书的概览增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现。 ( ) 对 错 51.对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当提前在招股说明书中披露用途。 ( ) 对 错 52.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司股东大会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。 ( ) 对 错 53.证券发行申请经中国证监会核准后至发行结束前发生重要事项的，发行人应当向中国证监会书面说明，并经中国证监会同意后，修改招股说明书或者作相应的补充公告。 ( ) 对 错 54.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。 ( ) 对 错 55.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近3年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。 ( ) 对 错 答案部分 一、单项选择题

1.A 2.C 3.B 4.D 5.A 6.A 7.A 8.B 9.A 10.C 11.D 12.D 13.B 14.D 15.B 16.C 17.C 18.D 19.A 20.D 21.A 22.B 23.C 24.D 25.B 26.D 27.D 28.D 29.A 30.B 31.D 32.C 33.A 34.C 35.A 36.D 37.B 38.B 39.B 40.C 41.A 42.A 43.B 44.C 45.B 46.A 47.B 48.D 49.C 50.A 二、多项选择题

1.A 2.A 3.ABCD 4.ABC 5.ABCD 6.ABD 7.ACD 8.ABCD 9.ABCD 10.AB 11.ABCD 12.CD 13.ABC 14.BC 15.ABCD 16.AB 17.ABD 18.AC 19.ABCD 20.ABCD 21.B 22.ABCD 23.ABCD 24.ABCD 25.C 26.ABCD 27.AB 28.ABCD 29.ABC 30.ABC 31.ABCD 32.ABCD 33.B 34.AD 35.ABC 36.ABCD 37.ABCD 38.ABCD 39.ABCD 40.ABCD 41.B 42.ABC 43.CD 44.ABCD 45.ABCD 46.ACD 47.AC 48.ABCD 三、判断题1.对 2.错 3.错 4.错 5.对 6.对 7.错 8.对 9.对 10.对 11.对 12.错 13.对 14.对 15.对 16.对 17.错 18.错 19.对 20.错 21.错 22.对 23.错 24.错 25.对 26.对 27.错 28.对 29.对 30.对 31.错 32.对 33.对 34.对 35.错 36.错 37.对 38.错 39.对 40.错 41.对 42.对 43.错 44.对 45.对 46.对 47.错 48.错 49.对 50.对 51.对 52.错 53.对 54.对 55.错

第八章 上市公司发行新股一、单项选择题 1.上市公司非公开发行新股是指( )。 A.上市公司向不特定对象发行新股 B.上市公司向特定对象发行新股 C.向原股东配售股份 D.向不特定对象公开募集股份 2.中国证监会于2006年5月6日发布的( )，对上市公司申请发行新股作出了规定。 A.《证券法》 B.《上市公司证券发行管理办法》 C.《上市公司证券发行试行办法》 D.《公司法》 3.上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近( )内未受到过中国证监会的行政处罚、最近( )内未受到过证券交易所的公开谴责。 A.12个月，16个月 B.36个月，36个月 C.12个月，12个月 D.36个月，12个月 4.上市公司申请发行新股，必须符合最近( )内不存在违规对外提供担保的行为。 A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.36个月 5.上市公司申请发行新股，必须符合最近( )个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以( )者作为计算依据。 A.2，低 B.3，低 C.3，高 D.2，高 6.上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近( )内未发生重大不利变化。 A.6个月 B.12个月 C.2年 D.3年 7.上市公司申请发行新股，最近( )内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降( )以上的情形。 A.24个月，30％ B.24个月，50％ C.12个月，50％ D.12个月，30％ 8.上市公司申请发行新股，被注册会计师出具( )审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。 A.带强调事项段的无保留意见 B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见 9.上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均( )。 A.税后利润的50％ B.税后利润的20％ C.可分配利润的50％ D.可分配利润的30％ 10.上市公司最近( )内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。 A.6个月 B.12个月 C.2年 D.3年 11.上市公司及其控股股东或实际控制人最近( )内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。 A.6个月 B.12个月 C.2年 D.3年 12.控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量( )的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。 A.3024 ％ B.40％ C.50％ D.70％ 13.向不特定对象公开募集股份应当符合最近( )个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )的要

求。 A.3，6％ B.2，5％ C.2，6％ D.3，5％ 14.向不特定对象公开募集股份，发行价格应( )。 A.不低于公告招股意向书前l0个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价 B.不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价 C.不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价 D.不高于公告招股意向书前l0个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价 15.非公开发行股票发行对象不超过( )名。 A.10 B.20 C.30 D.50 16.上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，( )至T+5日，刊登配股提示性公告。 A.T-3 B.T-2 C.T+1 D.T+3 17.发行对象认购的股份自发行结束之日起，( )月内不得转让；控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，( )月内不得转让。 A.12个，36个 B.6个，36个 C.12个，l2个 D.6个，l2个 18.非公开发行股票，如发行对象均属于( )的，则可以由上市公司自行销售。 A.原前10名股东 B.原前15名股东 C.原前20名股东 D.原前50名股东 19.股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。 A.1／2 B.1／3 C.2／3 D.全票 20.上市公司发行新股决议( )年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请( )表决。 A.1，股东大会 B.2，股东大会 C.1，董事会 D.2，董事会 21.保荐机构尽职调查的绝大部分工作集中于( )。 A.提交发行申请文件前的尽职调查 B.发审会前重大事项的调查 C.发审会后重大事项的调查 D.上市前重大事项的调查 22.拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后( )，并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐机构及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。 A.2个工作日内向证券交易所书面说明 B.3个工作日内向中国证监会书面说明 C.3个工作日内向证券交易所书面说明 D.2个工作日内向中国证监会书面说明 23.拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的( )，应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐机构及相关专业中介机构应出具声明和承诺。 A.后1个工作日 B.前1个工作日 C.前2个工作日 D.后2个工作日 24.主板上市公司发行新股的，持续督导的期间为( )。 A.证券上市当年剩余时间 B.证券上市后l个完整会计年度 C.证券上市当年剩余时间及其后l个完整会计年度 D.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 25.上市公司发行新股的持续督导的期间自( )起计算。 A.证券上市之日 B.招殷说明书或招股意向书刊登后 C.发审会后 D.提交发行申请文件后 26.保荐机构应当自持续督导工作结束后( )个工作日内向( )报送“保荐总结报告书”。 A.15，中国证监会 B.15，证券交易所 C.15，中国证监会和证券交易所 D.10，中国证监会和证券交易所 27.公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少( )名有从业资格的人员签署。 A.1 B.2 C.3 D.5 28.公开募集证券说明书自( )内有效。 A.最后签署之日起3个月 B.最后签署之日起6个月 C.最后签署之日起l2个月 D.最后签署之l3起2年 29.内核小组通常由( )名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。 A.5～l0 B.5～l5 C.8～15 D.8～10 30.上市公司发行新股，中国证监会收到申请文件后，在( )内作出是否受理的决定。 A.3个工作日 B.5个工作日 C.7个工作日 D.10个工作日 31.发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用( )。表决投票时同意票数达到( )票为通过。 A.特别程序，5 B.一般程序，3 C.一般程序，5 D.特别程序，3 32.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起( )后，可再次提出证券发行申请。 A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.2年 33.中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为( )，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )发行证券。 A.3个月，3个月内 B.6个月，6个月内 C.3个月，6个月内 D.6个月，3个月内 34.询价增发、比例配售过程中，( )日，主承销商刊登《发行结果公告》。 A.T-3 B.T+1 C.T+2 D.T+3 35.增发如有老股东配售，则应强调代码为( )，简称为( )。 A.“700×××”，“×××增发” B.“700×××”，“×××配售” C.“730×××”，“×××增发” D.“730×××”，“×××配售” 36.上市公司增发股票的信息披露中，假设T日为网上申购日，( )日，发布网下累计投标询价结果公告。 A.T-3 B.T-2 C.T-1 D.T+3 37.在上市公司发行新股时的《招股说明书》中，发行人应披露最近( )年内募集资金运用的基本情况。 A.2 B.3 C.4 D.5 38.新股东增发代码为( )。 A.“73l X X X” B.“700 X X X” C.“730 X X X” D.“710 X X X” 39.( )增发新股可流通部分上市交易，当日股票( )。 A.L+1日，不设涨跌幅限制 B.L日，设涨跌幅限制 C.L+1日，设涨跌幅限制 D.L日，不设涨跌幅限制 40.改变招股说明书所列资金用途，必须经( )作出决议。 A.股东大会 B.董事会 C.中国证监会 D.监事会 41.公开增发的特别规定除金融类企业外，最近( )不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。 A.1期末 B.2期末 C.3期末 D.4期末 42.非公开发行股票的发行对象不超过( )名。 A.5 B.10 C.20 D.50 43.封卷后至刊登募集说明书期间，如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，发行人、保荐机构(主承销商)、律师应在( )内，向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见以及修改后的募集说明书。 A.5日 B.5个工作日 C.10日 D.10个工作日 44.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为( )。 A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度 B.证券上市后1个会计年度 C.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 D.证券上市后2个会计年度 45.发行人和保荐机构报送发行申请文件，初次应提交原件( )份，复印件( )份。 A.1．1 B.1，2 C.2，2 D.2，5 二、不定项选择题 1.上市公司公开发行新股包括( )。 A.向原股东配售股份 B.向不特定对象公开募集股份 C.向特定对象发行股票 D.向原股东公开募集股份 2.上市公司公开发行新股，必须( )。 A.具备健全且运行良好的组织机构 B.具有持续盈利能力，财务状况良好 C.公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为 D.公司在最近l年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为 3.上市公司申请发行新股，应当符合公司章程合法有效，( )制度健全，能够依法有效履行职责。 A.股东大会 B.董事会 C.监事会 D.独立董事 4.关于“上市公司的盈利能力具有可持续性”，下列说法错误的是( )。 A.最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据 B.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近l2个月内未发生重大不利变化 C.不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项 D.最近12个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润上年下降30％以上的情形 5.关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的是( )。 A.会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定 B.最近3年及l期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告 C.资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响 D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的25

请股东大会批准。 A.本次证券发行的方案 B.本次募集资金使用的可行性报告 C.前次募集资金使用的报告 D.其他必须明确的事项 9.通常情况下， ( )，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。 A.赎回期限越长 B.转换比率越高 C.转换比率越低 D.赎回价格越低 10.通常情况下，( )，回售的期权价值就越大。 A.回售期限越长 B.回售期限越短 C.转换比率越高 D.回售价格越高 11.影响可转换公司债券价值的因素包括( )。 A.票面利率 B.转股价格、转股期限 C.股票波动率 D.赎回、回售条款 12.布莱克一斯科尔斯模型的假设前提有( )。 A.股票可被自由买进或卖出 B.期权是欧式期权，在期权到期日前，股票无股息支付 C.存在一个固定的、无风险的利率，投资者可以此利率无限制地借入或贷出 D.不存在影响收益的任何外部因素，股票收益仅来自价格变动，股票的价格变动成正态分布 13.可转换公司债券实质上是一种由( )构成的复合融资工具。 A.普通债权 B.普通股票 C.对公司股票的看跌期权 D.对公司股票的看涨期权 14.可转换公司债券具有的双重特征是( )。 A.转股以前，它是一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系 B.转股以前，它是一种股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系 C.转股以后，它变成了股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系 D.转股以后，它变成一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系 15.下列说法错误的是( )。 A.证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外 B.设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额 C.公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告 D.发行分离交易的可转换公司债券的可以不提供评级报告 16.可转换公司债券存在下列( )事项之一的，应当召开债券持有人会议。 A.拟变更募集说明书的约定 B.发行人不能按期支付本息 C.发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产 D.保证人或者担保物发生重大变化 17.关于发行可转换公司债券的担保要求，下列说法正确的是( )。 A.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元的公司除外 B.提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用 C.以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额 D.发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保 18.可转换公司债券发行人设置( )的，应明确约定实施这些条款的条件、方式和程序等。 A.赎回条款 B.回售条款 C.转股价格修正条款 D.以上都不对 19.募集说明书约定可转换公司债券转股价格向下修正条款的，应当同时约定( )。 A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的1／2以上同意 B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2／3以上同意 C.修正后的转股价格不高于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价 D.修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价 20.关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是( )。 A.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束1年后，方可转换为公司股票 B.发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序 C.可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定 D.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权 21.关于可转换公司债券的期限，下列说法错误的是( )。 A.可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年 B.分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制 C.认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月 D.募集说明书公告的权证存续期限不得调整 22.关于可转换公司债券的发行规模，下列说法错误的是( )。 A.可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定 B.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的30％ C.对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40％ D.预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额 23.下列说法正确的是( )。 A.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5％ B.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％ C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息 D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券3年的利息 24.下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法错误的是( )。 A.股份有限公司的净资产不低于人民币3 000万元 B.有限责任公司的净资产不低于人民币5 000万元 C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元 D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元 25.上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市，应当提交的文件包括( )。 A.上市报告书(申请书) B.申请上市的董事会和股东大会决议 C.发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告 D.登记公司对新增股份和可转换公司债券登记托管的书面确认文件 26.发行可交换公司债券申请文件目录包括( )。 A.相关责任人签署的募集说明书 B.公司债券受托管理协议和公司债券持有人会议规则 C.发行人关于就预备用于交换的股票在证券登记结算机构设定担保并办理相关登记手续的承诺 D.评级机构出具的债券资信评级报告 27.( )是本次发行可交换公司债券的担保物。 A.预备用于交换的股票 B.预备用于交换的股票所产生的孳息 C.库藏未预备用于交换的股票 D.预备行使的股票期权 28.关于可交换公司债券进行股票交换的价格及其调整与修正，正确的有( )。 A.公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易目的均价 B.募集说明书应当事先约定交换价格及其调整、修正原则 C.若调整或修正交换价格，将造成预备用于交换的股票数量少于未偿还可交换公司债券全部换股所需股票的，公司必须事先补充提供预备用于交换的股票 D.公司应对事先补充提供预备用于交换的股票设定担保，办理相关登记手续 29.预备用于交换的上市公司股票应具备的条件，包括( )。 A.该上市公司最近1期末的净资产不低于人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％ B.公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息 C.用于交换的股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺 D.用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形，也不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形 30.申请发行可交换公司债券，应当符合下列( )规定。 A.申请人应当是符合《公司法》、《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司 B.公31

司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元 C.应当将预备用于交换的股票设定为当次发行的公司债券的担保物 D.当次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告目前20个交易日均价计算的市值的70％ 31.上市公司发行可转换公司债券，主承销商可以( )。 A.对同一类别的机构投资者按不同的比例进行配售 B.对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例 C.对同一类别的机构投资者按相同的比例进行配售 D.对不同类别的机构投资者设定相同的配售比例 32.发行人律师在按照有关规定出具的法律意见书和律师工作报告中，除满足规定的一般要求外，还应针对可转换公司债券发行的特点，对( )等情况进行核查验证，明确发表意见。 A.可转换公司债券发行上市的实质条件 B.发行方案 C.发行条款 D.担保和资信 33.在上海证券交易所网上定价发行须提交的资料包括( )。 A.中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件 B.《债券募集说明书概要》、《可转换公司债券发行公告》、由以上两个文件组成的磁盘和磁盘证明文件 C.主承销商募集资金划付的席位号和公司自营股票账号 D.《债券募集说明书》 34.关于可转换公司债券发行核准程序，下列说法错误的是( )。 A.中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理 B.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券 C.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请 D.上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会 35.关于可转换公司债券，下列说法错误的是( )。 A.赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人 B.在股价走势向好时，赎回条款实际上起到强制转股的作用 C.股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高 D.转股价格越低，期权价值越高，可转换公司债券的价值越高 36.下列说法正确的是( )。 A.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告至少发布3次 B.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后10个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告至少发布1次 C.在回售实施前、股东大会决议公告后5个交易日内至少发布1次，在回售实施期间至少发布1次，余下1次回售公告的发布时间视需要而定 D.在回售实施前、股东大会决议公告后20个交易日内至少发布1次，在回售实施期间至少发布3次，余下1次回售公告的发布时间视需要而定 37.赎回公告应当载明( )等内容。 A.赎回的程序 B.赎回价格 C.付款方法 D.赎回时间 38.下列说法正确的是( )。 A.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3—5个交易日内披露付息公告 B.上市公司应当在可转换公司债券开始转股前5个交易日内披露实施转股的公告 C.上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况 D.在可转换公司债券期满前3～5个交易日内披露本息兑付公告 39.发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露( )。 A.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10％的 B.未转换的可转换公司债券数量少于5 000万元的 C.出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项 D.有资格的信用评级机构对可转换公司债券的信用或公司的信用进行评级，并已出具信用评级结果的 40.上市公司出现( )情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。 A.公司有重大违法行为 B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用 C.未按照可转换公司债券募集办法履行义务 D.公司最近1年连续亏损 41.按照( )规定，证券交易所停止可转换公司债券的交易。 A.可转换公司债券流通面值少于1 000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易 B.可转换公司债券自转换期结束之前的第20个交易日起停止交易 C.可转换公司债券在赎回期间停止交易 D.可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的其他情况时停止交易 42.发行可转换公司债券的上市公司涉及( )事项时，证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求，决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。 A.交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息 B.行使可转换公司债券赎回、回售权 C.减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项 D.提供担保的，担保人或担保物发生重大变化 43.上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有( )。 A.可转换公司债券实际发行额不少于人民币2 000万元 B.可转换公司债券的期限为1年以上 C.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件 D.以上都错误 44.保荐机构推荐可转换公司债券上市，应当向交易所提交( )。 A.上市保荐书 B.保荐协议 C.保荐机构和相关保荐代表人已经中国证监会注册登记并列入保荐机构和保荐代表人名单的证明文件和授权委托书 D.与上市推荐工作有关的其他文件 45.通常情况下，可转换公司债券赎回期限越长，则( )。 A.转换比率越高 B.赎回价格越低 C.赎回的期权价值就越小 D.越有利于发行人 46.股东大会应就发行可转换公司债券作出的决定，要求包括 ( )。 A.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排 B.决议的有效期 C.对董事会办理本次发行具体事宜的授权 D.转股价格的确定和修正 47.关于上市公司发行可转换公司债券的配售安排，正确的有( )。 A.主承销商可以对同一类别的机构投资者设定不同的比例进行配售 B.主承销商应当在发行公告中明确机构投资者的分类标准 C.主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致 D.要求以不超过50％的比例向原股东优先配售 48.关于可转换公司债券的上市，正确的是( )。 A.可转换公司债券发行人在发行结束后，可向证券交易所申请将可转换公司债券上市 B.可转换公司债券在发行人股票上市的证券交易所上市 C.分离交易的可转换公司债券中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条件的，应当分别上市交易 D.证券交易所应当与发行人订立上市协议，并报中国证监会备案 三、判断题 1.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元的公司除外。 ( ) 2.可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人一次回售的权利。这一点对于分离交易的可转换公司债券也同样适用。 ( ) 3.可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定。 ( ) 4.认股权证的行权价格应不高于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。 ( ) 5.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的1／2以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。 ( ) 6.发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。 ( ) 7.可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告目前10个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价。 ( ) 8.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。 ( ) 9.申请发行可交换公司债32

券，要求公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元。 ( ) 10.分离交易的可转换公司债券的期限最短为两年，无最长期限限制。 ( ) 11.上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。 ( ) 12.根据《上市公司证券发行管理办法》第六条的规定，发行可转换公司债券的上市公司应当组织机构健全、运行良好。 ( ) 13.上市公司应当在可转换公司债券期满后10个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。 ( ) 14.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束1年后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。 ( ) 15.可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。( ) 16.根据2006年5月8日起施行的《上市公司证券发行管理办法》，可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。 ( ) 17.上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前，应当至少发布一次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的10个交易日停止交易的事项。 ( ) 18.上市公司应当在每月结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。 ( ) 19.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息目前3～5个交易日内披露付息公告；在可转换公司债券期满前3～5个交易日内披露本息兑付公告。 ( ) 20.未转换的可转换公司债券数量少于3 000万元的，发行可转换公司债券的上市公司应当及时向证券交易所报告并披露。 ( ) 21.上市公司当年亏损，证券交易所应暂停其可转换公司债券上市。( ) 22.可转换公司债券流通面值少于5 000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。 ( ) 23.发行人申请公开发行可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐机构。 ( ) 24.发行人申请发行可转换公司债券，股东大会应决定是否优先向原股东配售；如果优先配售，应明确进行配售的数量和方式以及有关原则。 ( ) 25.可转换公司债券的赎回是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。 ( ) 26.当公司股票增长到一定幅度，可转换债券持有人若不进行转股，那么，他从转债赎回得到的收益将高于从转股中获得的收益。 ( ) 27.股票波动率是影响期权价值的一个重要因素，股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高。 ( ) 28.可转换公司债券相当于这样一种投资组合：投资者持有1张与可转债相同利率的普通债券，1张数量为转换比例、期权行使价为初始转股价格的美式买权，1张美式卖权，同时向发行人无条件出售了1张美式卖权。 ( ) 29.可转换公司债券有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格不同，转换价值相同。 ( ) 30.转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。 ( ) 31.公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。 ( ) 32.发行分离交易的可转换公司债券，必须提供担保。 ( ) 33.设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。 ( ) 34.证券公司或上市商业银行不得作为发行可转债的担保人。 ( ) 35.以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。 ( ) 36.提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。 ( ) 37.分离交易的可转换公司债券中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条件的，应当分别上市交易。 ( ) 38.可转换公司债券的上市保荐持续督导期间为可转换公司债券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。 ( ) 39.可转换公司债券在赎回期间不停止交易。 ( ) 40.上市公司发行可转换公司债券信息披露的有关要求，与上市公司发行新股的要求基本一致。 ( ) 41.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额15％的，应当及时向证券交易所报告并披露。 ( ) 42.上市公司应当在可转换公司债券开始转股前5个交易日内披露实施转股的公告。 ( ) 43.在可交换公司债券发行前，公司债券受托管理人应当与上市公司股东就预备用于交换的股票签订担保合同。 ( ) 44.可交换公司债券的期限最短为1年，最长为5年。 ( ) 45.预备用于交换的上市公司股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份。 ( ) 46.申请发行可交换公司债券的机构应经资信评级机构评级，债券信用级别良好。 ( ) 47.申请发行可交换公司债券应满足本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的30％。 ( ) 48.发行可交换公司债券的申请人应当是符合《公司法》、《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司。 ( ) 49.截至2009年年底，我国尚未有可交换公司债券发行。 ( ) 50.所谓可交换公司债券，是指上市公司依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该公司股东所持有的上市公司股份的公司债券。( ) 51.拥有上市公司控制权的股东发行可交换公司债券的，应当合理确定发行方案，可以通过本次发行直接将控制权转让给他人。 ( ) 52.可交换公司债券自发行结束之日起12个月后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。 ( ) 53.可交换公司债券面值为每张人民币1 000元。 ( ) 54.申请发行可交换公司债券的上市公司最近1期末的净资产不低于人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。 ( ) 55.上市公司发行可转换公司债券，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。 ( ) 56.主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致。 ( ) 答案部分 一、单项选择题

1.D 2.C 3.A 4.A 5.C 6.C 7.A 8.C 9.C 10.A 11.B 12.B 13.B 14.C 15.B 16.B 17.B 18.A 19.A 20.C 21.B 22.C 23.A 24.D 25.D 26.A 27.B 28.A 29.A 30.D 31.C 32.B 33.A 34.A 35.C 36.A 37.B 38.A 39.A 40.C 41.A 42.C 43.B 44.C 45.D 46.D 47.C 48.C 49.A 50.D 51.D 52.A 二、不定项选择题

1.ABD 2.BCD 3.ABC 4.ACD 5.D 6.ABD 7.ABD 8.ABCD 9.ACD 10.ACD 11.ABCD 12.ABCD 13.AD 14.AC 15.D 16.ABCD 17.BCD 18.ABC 19.BD 20.BCD 21.AC 22.B 23.BC 24.BD 25.ABCD 26.ABCD 27.AB 28.BCD 29.ACD 30.ABCD 31.BC 32.ABCD 33.ABC 34.C 35.A 36.AC 37.ABCD 38.ACD 39.AC 40.ABC 41.CD 42.ABCD 43.BC 44.ABCD 45.BD 46.ABCD 47.BC 48.ABCD 三、判断题1.错 2.对 3.对 4.错 5.错 6.对 7.错 8.对 9.对 10.错 11.错 12.对 13.错 14.错 15.错 16.对 17.错 18.错 19.对 20.对 21.错 22.错 23.对 24.对 25.错 26.错 27.对 28.错 29.错 30.对 31.对 32.错 33.对 34.错 35.对 36.对 37.对 38.对 39.错 40.对 41.错 42.错 43.对 44.错 45.对 46.对 47.错 48.对 49.对 50.错 51.错 52.对 53.错 54.错 55.错 56.对

第十章 债券的发行与承销一、单项选择题 1.公开发行债券的发行人应当于本息支付日前( )日内，就有关事宜在中国证监会指定的报刊上公告( )次。 A.20，2 B.10，3 C.15，3 D.20，3 2.债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不33

得超过( )日。 A.90 B.50 C.30 D.20 3.合格投资者要求注册资本在( )万元以上或者经审计的净资产在( )万元以上。 A.2 000，3 000 B.1 000，3 000 C.100，200 D.1 000，2 000 4.中央国债登记结算有限公司应于每个交易日，及时向市场披露上一交易日日终、单一投资人持有短期融资券的数量超过该期短期融资券总托管量( )的投资者名单和持有比例。 A.10％ B.20% C.30％ D.50% 5.2008年4月12日，中国人民银行颁布了( )，并于4月15日正式施行。 A.《短期融资券管理办法》 B.《短期融资券承销规程》 C.《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》 D.《短期融资券信息披露规程》 6.在债券交易流通期间，发行人应在每年( )前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。 A.6月30日 B.5月30日 C.4月30日 D.3月30日 7.下列关于金融债券担保的说法错误的是( )。 A.对于商业银行发行金融债券，没有强制担保要求 B.对于财务公司发行金融债券，可由财务公司的母公司提供相应担保 C.对于财务公司发行金融债券，可由其他非成员单位提供相应担保 D.经中国银监会批准，免于担保的除外 8.公开发行企业债券，若募集资金用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的( )；若募集资金用于补充营运资金的，不超过发债总额的( )。 A.60％，30％ B.60％，20％ C.20％，60％ D.20％，20％ 9.关于公开发行企业债券的条件，错误的是( )。 A.股份有限公司的净资产额不低于人民币3 000万元 B.有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币5 000万元 C.累计债券余额不超过公司净资产的40％ D.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息 10.经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后( )年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣( )。 A.1，20％ B.2，50％ C.4，25％ D.5，20％ 11.次级债务是指由银行发行的，固定期限( )，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。 A.不低于5年(包括5年) B.不低于3年(包括3年) C.不低于5年(不包括5年) D.不低于3年(不包括3年) 12.发行人应于金融债券每次付息日前( )个工作日公布付息公告，最后一次付息及兑付日前( )个工作日公布兑付公告。 A.1，3 B.2，5 C.3，5 D.2，3 13.发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起( )个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。 A.20 B.30 C.60 D.100 14.发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于( )亿元人民币。 A.1 B.2 C.3 D.5 15.企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于( )。 A.4％ B.5％ C.8％ D.10％ 16.商业银行发行金融债券应具有良好的公司治理机制，核心资本充足率不低于( )，最近( )年连续盈利。 A.5％，3 B.4％，3 C.4％，2 D.5％，2 17.公开招标方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平，发行人将投标人的标价，自高价向低价排列，或自低利率排到高利率，发行人从( )选起，直到达到需要发行的数额为止。 A.高价或高利率 B.低价或低利率 C.高价或低利率 D.低价或高利率 18.目前，凭证式国债发行完全采用( )，记账式国债发行完全采用( )。 A.承购包销方式，公开招标方式 B.承购包销方式，承购包销方式 C.公开招标方式，承购包销方式 D.公开招标方式，公开招标方式 19.下列关于短期融资券发行操作要求的说法正确的是( )。 A.短期融资券的发行利率、发行价格和所涉费率以市场化方式确定 B.企业发行注册时信用级别低于主体信用级别的，短期融资券发行注册自动失效 C.中国银行间市场交易商协会为企业指定主承销商 D.短期融资券在债权债务登记日即可以在全国银行间债券市场机构投资人之间流通转让 20.企业短期融资券待偿还余额不得超过企业( )的( )。 A.净资产，60％ B.总资产，60％ C.净资产，40％ D.总资产，40％ 21.企业发行注册短期融资券，( )委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。 A.4名以上(含4名) B.4名以上(不含4名) C.2名以上(含2名) D.2名以上(不含2名) 22.企业短期融资券注册会议原则上( )召开一次，由( )名注册委员会委员参加。 A.每月，3 B.每周，5 C.每周，3 D.每月，5 23.2009年4月13日，为规范全国银行间债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了( )。 A.《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》 B.《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》 C.《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》 D.《关于银行间债券市场市场化发行债券分销过户有关事宜的通知》 24.保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为( )；剩余年限在1年以上(含1年)2年以内的，折算比例为( )。 A.60％.80％ B.70％，60％ C.80％，70％ D.80％，60％ 25.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率( )的前提下，募集人才能偿付本息。 A.不高于100％ B.不低于100％ C.不低于80％ D.不高于80％ 26.保险公司次级定期债务是指( )。 A.保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务 B.保险公司经批准定向募集的、期限在3年以上(含3年)，本金和利息盼清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务 C.保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之前、先于保险公司股权资本的保险公司债务 D.保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(不含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之前、先于保险公司股权资本的保险公司债务 27.发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。 A.10％ B.20％ C.30％ D.50％ 28.( )在银行间市场发行了首批资产支持证券。 A.国家开发银行和中国银行 B.进出口银行和中国建设银行 C.国家开发银行和中国建设银行 D.国家开发银行和中国工商银行 29.资产支持证券就是由( )发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。 A.贷款服务机构 B.资金保管机构 C.特定目的信托受托机构 D.发起机构 30.外部信用增级包括但不限于( )。 A.超额抵押 B.备用信用证 C.资产支持证券分层结构 D.现金抵押账户 31.受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的( )前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。 A.6月1日 B.6月30日 C.7月31日 D.7月1日 32.以下不缴纳营业税的是( )。 A.受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得的贷款利息收入 B.贷款服务机构取得的服务费收入 C.受托机构取得的信托报酬 D.非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入 33.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为( )级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在( )以上。 A.A，10亿美元 B.AA，10亿人民币 C.A，5亿美元 D.AA，10亿美元 34.下列关于国际34

开发机构人民币债券审批机制的说法错误的是( )。 A.中国人民银行会同财政部，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核 B.中国人民银行对人民币债券发行利率进行管理 C.国家外汇管理局根据有关外汇管理规定，负责对发债资金非居民人民币专用账户及其结、售汇进行管理 D.财政部及国家有关外债、外资管理部门对发债所筹资金发放的贷款和投资进行管理 35.在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向( )等窗口单位递交债券发行申请。 A.财政部 B.中国人民银行 C.国家发展和改革委员会 D.中国证监会 36.中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照《巴塞尔协议》要求的原则特征，选择以( )作为我国混合资本工具的主要形式。 A.场外交易的企业债券 B.凭证式国债 C.银行间市场发行的债券 D.交易所市场发行的债券 37.( )是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。 A.资金保管机构 B.受托机构 C.投资机构 D.贷款服务机构 38.信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于( )亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于( )亿元人民币。 A.5，5 B.3，3 C.3，5 D.5，3 39.要通过交易所集中竞价系统、大宗交易系统和固定收益证券综合电子平台进行交易，要求公司债券上市前，发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券l年利息的( )倍。 A.1 B.1.5 C.2 D.2.5 40.截至2009年年底，中国的外国债券的发行总量为( )亿元，均未到期。 A.40 B.50 C.60 D.70 41.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的( )。任一企业集合票据募集资金额不超过( )人民币。 A.30％，2亿元 B.40％，2亿元 C.30％，10亿元 D.40％，10亿元 42.集合票据是指( )具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。 A.2个(含)以上、10个(含)以下 B.2个(含)以上、20个(含)以下 C.5个(含)以上、10个(含)以下 D.5个(含)以上、20个(含)以下 43.中国银行间市场交易商协会组织市场成员制定了《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》([2009]第15号)，于( )发布施行。 A.2009年7月22日 B.2009年9月6日 C.2009年10月12日 D.2009年11月9日 44.上海证券交易所《关于调整公司债券发行、上市、交易有关事宜的通知》(上证债字[2009]187号)于( )发布。 A.2009年7月12日 B.2009年9月22日 C.2009年10月25日 D.2009年11月2日 45.对于商业银行设立的金融租赁公司，资质良好但成立不满( )年的，应由具有担保能力的担保人提供担保。 A.1 B.2 C.3 D.4 46.金融租赁公司注册资本金不低于( )亿元人民币或等值的自由兑换货币，汽车金融公司注册资本金不低于( )亿元人民币或等值的自由兑换货币。 A.2，3 B.3，5 C.5，8 D.7，9 47.从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限缩短至( )以内。 A.1个月 B.1个季度 C.半年 D.1年 48.在招投标工作结束后，各中标机构逾时未填制“债权托管申请书”，国债招投标系统默认全部在( )托管。 A.中央国债登记结算有限责任公司 B.中国证券登记结算有限责任公司 C.中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 D.中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 49.财政部与中国人民银行联合发布的《储蓄国债(电子式)管理办法(试行)》(财库[2009]73号)于( )发布。 A.2009年4月30日 B.2009年6月30日 C.2009年9月30日 D.2009年11月30日 50.首期发行短期融资券的，应至少于发行日前( )工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日期( )工作日公布发行文件。 A.3个，3个 B.5个，3个 C.5个，5个 D.3个，5个 51.证券评级机构与评级对象存在( )关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到3％ B.受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到6％ C.证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到4％ D.证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前7个月时曾买卖受评级证券 52.下列人员中，可在资信评级机构中负责证券评级业务的是( )。 A.被金融监管机构采取市场禁入措施，且禁入期未满 B.上年曾因违法经营受到行政处罚 C.最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录 D.在中国境内或者香港、澳门等地区工作满2年的境外人士 53.发行公司债券，公司应在( )内首期发行，剩余数量应在( )内发行完毕。 A.12个月，24个月 B.12个月，12个月 C.6个月，24个月 D.12个月，6个月 54.下列关于债券交易流通期间信息披露的说法错误的是( )。 A.发行人应在每年3月30日前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告 B.发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向中国人民银行报告 C.中央结算公司在每季结束后的10个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告 D.公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业中心和中央结算公司通过中国货币网和中国债券信息网向市场投资者公告 55.企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件是，实际发行额不少于人民币( )，单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的( )。 A.10亿元，30％ B.5亿元，30％ C.5亿元，20％ D.10亿元，20％ 56.发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前( )个工作日报中国人民银行备案。 A.3 B.5 C.10 D.20 57.我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在( )年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。 A.10 B.15 C.20 D.25 58.关于保险公司募集的定期次级债务折算认可价值的说法错误的是( )。 A.剩余年限在2年以上(含2年)3年以内的，折算比例为40％ B.剩余年限在3年以上(含3年)4年以内的，折算比例为20％ C.剩余年限在4年以上(含4年)的，折算比例为10％ D.剩余年限在4年以上(含4年)的，折算比例为0 二、不定项选择题 1.信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是( )。 A.根据国家有关规定完成重新登记2年以上 B.注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年末的净资产不低于3亿元人民币 C.原有存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务 D.具有良好的社会信誉和经营业绩，最近3年内没有重大违法、违规行为 2.信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应当( )。 A.具有较高的同质性 B.能够产生可预测的现金流收入 C.年收益率达到5％以上 D.符合法律、行政法规以及中国银监会等监督管理机构的有关规定 3.发行人可聘请( )等机构担任债权代理人。 A.信托投资公司 B.基金管理公司 C.证券公司 D.律师事务所 4.合格投资者是指( )。 A.自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受能力 B.依法设立的法人或投资组织 C.按照规定和章程可从事债券投资 D.注册资本在1 000万元以上或者经审计的总资产在2 000万元以上 5.企业应当在短期融资券本息兑付日5个工作日前，通过( )公布本金兑付和付息事项。 A.同业拆借中心 B.中国货币网 C.中国债券信息网 D.中央结算公司 6.短期融资券的注册文件包括( )。 35

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