第二章 支付结算法律制度练习题库答

第二章 支付结算法律制度练习题库（答案）

一单选题

1、根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（C ）。 A.出票日期 B.收款人名称 C.用途

D.票据金额

2、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，不会导致票据无效的是（C ）。 A.原记载人更改金额，并在更改处签章证明 B.原记载人更改出票日期，并在更改处签章证明 C.原记载人更改票据用途，并在更改处签章证明 D.原记载人更改收款人名称，并在更改处签章证明

3、根据有关规定，票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致的（B）。 A.以票据上较小的金额为准 B.票据无效

C.以中文大写为准 D.以数码记载为准

4、在填写票据的出票日期，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是（D ）。 A.拾月贰拾日

B.零拾月零贰拾日 C.壹拾月贰拾日

D.零壹拾月零贰拾日

5、在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“ 2月12日\填写正确的是（D ）。 A.贰月拾贰日 B.贰月壹拾贰日

C.零贰月拾贰日 D.零贰月壹拾贰日

6、下列说法错误的是( D )。

A.票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载 B.结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载

C.票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额必须一致 D.票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额若不一致，更改后，银行可以受理

7、根据我国金融法律制度的规定，存款人的工资、奖金等现金的支取，应通过（A ）办理。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户

D.专用存款账户

8、为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立( C )。 A.一般存款账户 B.基本存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户

9、用于办理存款人借款转存?借款归还和其他结算的资金收付账户是( A ) 。

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A.一般存款账户 B.基本存款账户

C.专用存款账户 D.临时存款账户 10、存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是( A )。 A.一般存款账户 B.基本存款账户

C.专用存款账户 D.临时存款账户 11、银行为存款人开立一般存款账户?其他专用存款账户，应自开户之日起( A )个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

A.3 B.5 C.7 D.10

12、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起( B )个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

A.7 B.3 C.2 D.5

13、根据支付结算办法的规定，下列各项中，不可作为支付结算和资金清算的中介机构的是( C )。

A.城市信用合作社 B.农村信用合作社 C.保险公司 D.银行

14.根据《银行账户管理办法》的规定，存款人对期货交易保证金，可以向其开户银行出具相应的证明并开立( C )。

A.临时存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.基本存款账户

15、开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知( C )日内到开户银行办理销户手续。

A.15 B.20 C.30 D.60 16.注册验资需要开立临时账户的，应出具( C )或有关部门的批文 。 A.基本账户卡 B.验资报告 C.企业核名通知书 D.营业执照

17.开户银行对已开户( C )但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续。

A.5年 B.2年 C.1年 D.半年 18、下列有关支票的表述中，正确的是( C )。 A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账 B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账

C.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账

D.用于支取现金的支票可以背书转让.

19、根据《票据法》的规定，下列各项中，属于基本当事人的是( A )。 A.出票人 B.背书人 C.承兑人 D.保证人

20、依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称为( B )。 A.背书人 B.出票人 C.收款人 D.付款人

21、出票人签发空头支票，开户银行将按票面金额的( B )但不低于( B )处以罚款。 A.2%，200元 B.5%，1000元

C.5%，800元 D.5%，2000元

22.在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票可以当作( C )使用。 A.普通支票 B.现金支票

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C.转账支票 D.以上三种均可 23、支票的提示付款期限为自出票日起( B )。 A.7日 B.10日 C.1个月 D.3个月 24、银行汇票是由( D )签发的。

A.销货人 B.购货人 C.开户单位 D.出票银行 25、银行汇票的付款人为( B )。

A.银行汇票的申请人 B.出票银行 C.代理付款银行 D.申请人的开户银行 26、我国《中华人民共和国票据法》规定的票据行为不包括( B )。 A.出票 B.付款 C.承兑 D.背书

二、多选题

1、下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（ ABCD）。 A.恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的账原则 C.谁的钱由谁支配原则

D.银行不垫款原则

2、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有（ABCD ）。 A.更改签发日期的票据 B.更改收款单位名称的票据

C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据 D.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据 3、下列各项中，表述正确的有（ABD ）。

A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写 B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样

C.票据的出票日期可以使用小写填写

D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”或“正”字。 4、下列各项中，符合《支付结算办法》规定的有(AB )。 A.用少数民族文字书写中文大写金额数字

B.中文大写金额数字的“角”之后不写“整”(或“正”)字 C.阿拉伯小写金额数字前面没填写人民币符号 D.用阿拉伯数字填写票据出票日期

5、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有(ABCD )。

A.机关?事业单位 B.社会团体

C.个体工商户 D.居民委员会?村民委员会 社区委员会

6、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户( ABCD )。

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A.办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的

B.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域( 跨省?市?县)需要开立基本存款账户

C.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的

D.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的

7、根据规定，下列情况下，存款人可以申请开立临时存款账户的有( AD )。 A.外地临时机构 B.基本建设基金 C.在基本存款账户以外的银行取得借款 D.临时经营活动需要

8、基本存款账户的使用范围包括存款人的(AB )。 A.日常经营活动发生的资金收付 B.工资的支取

C.住房基金 D.注册验资资金

9、根据我国金融法律制度的规定，单位?个人和银行在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章有效的有(AC )。

A.单位在票据上使用该单位的公章加其授权的代理人的签名 B.个人在票据上使用与其身份证姓名不一致的签名 C.支票的出票人在票据上使用其预留银行的签章

D.银行汇票的出票人在票据上只使用经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章 10、单位银行结算账户按用途分为（ABCD ） A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户

11、根据《账户管理办法》的规定，对(BCD )的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。

A.奖金 B.住房基金 C.社会保障基金 D.单位银行卡备用金 12、下列各项中，存款人可以向其开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有（ABCD ）。 A.存款人被撤并的

B.存款人被吊销营业执照的

C.存款人注销的

D.存款人因迁址需要变更开户银行的

13、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应当向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（ABD）。 A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B.注销、被吊销营业执照的 C.单位法定代表人被撤消

D.因迁址需要变更开户银行的

14、下列各项中，属于支票绝对记载事项的有( AD )。 A.表明“支票”的字样 B.付款地

C.出票地 D.确定的金额 15、下列各项属于无效支票的有( ABC )。

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A.更改签发日期的支票

B.更改收款单位名称的支票

C.中文写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票 D.由出票人授权补记金额的支票

16、下列有关银行账户的表述中正确的有（ACD ）。 A.一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C.现金缴存可以通过一般存款账户办理 D.现金支付不能通过一般存款账户办理

17、下列关于支付结算的各项表述中，符合规定的有（BC）。 A.存款人可以选择多家银行的营业机构开立多个基本存款账户 B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取 D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取 18、对于空头支票或印章与预留印鉴不符的支票( ABD )。 A.银行予以退票

B.银行按票面金额处5%但不低于1 000元的罚款 C.查封企业银行账户

D.持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金

19、支票上未记载出票地的，以出票人的( ABC )为出票地。

A.营业场所 B.住所 C.经常居住地 D.出票地 20.支付结算凭证上的签章为(ABC )。

A.签名 B.盖章 C.签名加盖章 D.签名或盖章 21.下列(ABC)存款人可以申请开立基本存款账户。

A.企业法人 B.非企业法人

C.个体工商户 D.单位设立的非独立核算的附属机构 22.下列各项属于无效支票的有(ABC )。 A.更改签发日期的支票 B.更改收款单位名称的支票

C.中文写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票 D.由出票人授权补记金额的支票

23.在下列有关支票签发的表述中，不符合我国有关规定的是( ACD)。 A.支票金额不得超过签发时出票人在付款人处实有的存款金额 B.支票金额不得超过付款时出票人在付款人处实有的存款金额 C.支票金额不得超过签发时付款人实有的存款金额

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D.支票金额不得超过付款时付款人实有的存款金额

24.根据我国金融法律制度的规定，单位?个人和银行在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章有效的有(A C )。

A.单位在票据上使用该单位的公章加其授权的代理人的签名 B.个人在票据上使用与其身份证姓名不一致的签名 C.支票的出票人在票据上使用其预留银行的签章

D.银行汇票的出票人在票据上只使用经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章

三、判断题

1、单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。（√ ） 2、票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。（× ）

3、对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。（√ ） 4、票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。（×） 40、存款人申请撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况说明书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行。（√ ）

5、银行得知存款人主体资格终止情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行无权停止其银行结算账户的对外支付，应等到存款人通知之后撤销。 ( × )

6、根据规定，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。 （√）

7、临时存款账户的有效期不得超过3年。 ( × ) 8、票据上有伪造，变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。(√ ) 9.伪造票据属于欺诈行为，但变造票据不属于欺诈行为。 （×） 10、证券交易结算资金专用存款账户可以支取现金。 （×） 11、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（×） 12、根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行结算账户的存款人名称发生变更，但不改变开户银行及账号的，应于3个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。（×） 13、存款人可以通过一般存款账户办理现金支取。（×）

14.无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。 ( × ) 15.存款人申请开立一般存款账户有数量限制。 ( × ) 16.非转让背书包括委托收款背书和质押背书。 ( √ ) 17.根据《票据法》的规定，支票上未记载付款地的，付款人的住所所在地为付款地。 ( × )

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18.根据《票据法》的规定，支票上可以记载非法定记载事项，但不发生支票上的效力。(√ ) 19.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。 (√ ) 20.如果票据和结算凭证上的阿拉伯数字金额为￥17409.05，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万柒仟肆佰零玖元伍分。 （√ ）

21.票据和结算凭证上金额的大写也可用繁体字，少数民族文字或外国文字书写。 (√ ) 22.汇票背书不能附加条件，否则背书无效。 (× ) 23.个体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的银行结算账户属于个人银行结算账户。

( × )

24.证券交易结算资金专用存款账户可以支取现金。 ( × ) 25.单位临时收入的现金可以用个人名义临时存入银行。 (× ) 26.在填写票据时，单位和银行的名称应当记载全称，记载简称无效。 (× )

四、简答题

1．支付结算具有哪些特征？

答案：（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 （2）制度结算是一种要式行为

（3）支付结算的发生取决于委托人的意志

（4）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 （5）支付结算必须依法进行 2．支付结算的基本原则？

答案：（1）恪守信用、履约付款

（2）谁的钱进谁的账，由谁支配

（3）银行不垫款

3．如何健全现金的内部控制工作？（或者简述建立现金内部控制的要求）

答案：（1）建立单位货币资金内部控制制度。单位负责人负责建立货币资金内控制度建立健全和有效运行，保证货币资金的安全完整。

（2）加强货币资金业务岗位管理。按不相容职务相分离设置岗位。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管以及收入、费用、支出、债券债务账目登记工作。单位不得由一人办理货币资金收付的全过程。

（3）严格货币资金的授权管理。实行授权审批制度，严格在授权范围内审批，禁止越权审批；未经授权不得办理货币资金业务和直接接触现金，重要货币资金收付，实行集体审批，防止舞弊。

（4）。按照规定程序办理货币资金支付业务。严格按申请-审批-复核-支付程序支付货币资金

4．银行结算账户管理应当遵守的基本原则？ 答案：（考试时只答标题不叙述也得满分）

（1）一个基本账户原则。存款人只能在银行开立一个基本存款账户，不得多头开立基本户。

（2）自主选择银行开立结算账户原则。存款人可以自主选择银行开户，除法律法规另有规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开户。

（3） 守法合规原则。银行账户的开立和使用应当遵守法律法规的规定，不得利用银行账户偷税、逃债、

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套取现金和其他违法犯罪活动。

（4）存款信息保密原则。银行应为存款人的银行结算账户信息保密。除法律法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位和个人查询。

5．根据《人民币银行结算账户管理办法》，存款人在哪些情况下应向银行提出撤销银行账户？ 答案：（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的； （2）注销、被吊销营业执照的；

（3）因迁址需要变更银行账户的；

（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。 6.基本存款账户和一般存款账户的使用范围各是什么？

答案：（1）基本存款账户的使用范围：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及工资、奖金和现金的支取、应通过基本存款账户办理。该账户既可以办理银行转账，也可以办理现金的缴存和支取。

（2）一般存款账户的使用范围：一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户只能办理银行转账和现金缴存，不得办理现金支取。

7、什么是临时存款账户?根据《人民币银行结算账户管理办法》，临时存款账户开户的条件有哪些?

答案：临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。该账户用于办理临时机构及存款人临时经营活动发生的资金收付。存款人有下列情形可以开立临时存款账户：

（1）设立临时机构 （2）异地临时经营活动 （3）注册验资

（4）境外（含港台地区）机构izai境内从事经营活动等

8、根据《票据法》的规定，支票的绝对记载事项和相对记载事项有哪些？ 答案：支票的绝对记载事项包括： （1）表明“支票”的字样 （2）无条件支付的委托 （3）确定的金额 （4）付款人名称 （5）出票日期 （6）出票人签章

此外，支票的金额和收款人名称两项绝对记载事项可以由出票人授权补记。未补记前不得背书转让和提示付款。

支票的相对记载事项为：付款地和出票地。

9、根据《票据法》规定，出票人“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票”的法律后果是什么?

答案：出票人“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票”的法律后果是： （1）开户银行予以退票，由人民银行按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款 （2）持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金

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（3）对屡次签发空头支票和预留的签章不符的支票的，银行应停止其签发支票。 10．简述签发支票的要求？ 答案：

（1）签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，人民银行另有规定的除外

（2）签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定 （3）支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票

（4）支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的已经。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件

（5）出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票

（6）出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，使用支付密码地区、支付密码错误的支票，银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金，对屡次签发空头支票和预留的签章不符的支票的，银行应停止其签发支票。 五、案例分析题

案例一

立信公司因购货向杰瑞公司签发了一张汇票，金额记载为30万元，签章为立信公司公章，出票日期为2月22日。杰瑞公司收到汇票后在规定期限内向付款人银行提示承兑，但银行以票据不符合要求而拒绝受理。

要求：根据支付结算法律制度和票据法的有关规定，回答下列问题： （1）该汇票上的出票日期的填写是否符合要求?并说明理由。 （2）该汇票上的签章是否符合要求?并说明理由。 （3）银行拒绝受理的行为是否合法? 答案：

（1）不符合。根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写，2月22日，正确的填写是零贰月贰拾贰日。

（2）不符合。根据规定，单位在票据上的签章为该单位的盖章加其法定代表人或其授权代理人的签名或盖章，而立信公司所签发的汇票只有立信公司的公章，没有其法定代表人或其授权代理人的签名或盖章。

（3）银行拒绝受理合法。根据规定，因票据填写不符合要求，导致票据无效，银行有权不予受理。

案例二

优宜商贸公司于2007年3月2日办理了工商登记并领取了营业执照，会计吴某于当月办理了税务登记并领取了税务登记证，随即向注册地银行开立了基本存款账户。

5月4日该公司出纳签发了一张支票，但未在支票上注明收款人姓名和金额; 11月该公司将收到的一张现金支票背书转让给予供货的方齐公司，该支票转让时未超过提示付款期，，但方齐公司在提示付款期后向银行要求提示付款，付款银行拒绝办理付款给方齐公司。 要求：根据金融法律制度的规定，回答下列问题：

（1）公司出纳签发的支票上未注明收款人姓名和金额的做法是否正确?为什么? （2）付款银行拒绝办理付款是否违背了法律法规的规定?请说明原因。 答案：

（1）正确。根据规定，支票的金额和收款人名称可以由出票人授权补记，但必须在补

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记后才可以提示付款。

（2）银行未违背法律规定。根据规定，用于支取现金的支票不能背书转让，超过提示付款期的支票银行有权拒绝付款，所以银行的做法合法。

案例三

某公司一货商多次上门催要逾期货款，经公司负责人同意，会计主管张某让出纳员开出一张25万元的转账支票给供货商。供货商向银行提示付款时，银行以该公司的银行存款余额不足25万元为由予以退票。

问：该公司签发的25万元的转账支票的行为属于何种违法行为？应承担哪些法律责任？

答案：属于签发空头支票的违法行为。根据相关法律制度规定，签发空头支票应承担的法律责任包括：

1、银行应予退票，并按票面金额处以5％但不低于1000元的罚款； 2、持票人有权要求该公司赔偿支票金额2％的赔偿金； 3、如果是屡次签发的，银行还要停止其签发支票。

所以，银行应对该公司处以1000元或者12500元的罚款，该公司的货商可以向该公司要求赔偿5000元的赔偿金，如果是屡次签发的，银行还要停止其签发支票。

案例四

A公司于2010年4月16日签发一转账支票给B公司，同时签发一张现金支票给C公司。2010年4月20日B公司将转账支票背书转让给D公司；2010年4月21日C公司将现金支票转让给E公司。请问：

1、D公司持有的转账支票的提示付款截止日是哪一天？如果D公司在2010年4月28日到银行提示付款，A公司是否承担票据责任？ 2、C公司的背书行为是否有效？

1、答：根据票据法规定：支票的持票人应当自支票出票日起10日内提示付款，超过该期限提示付款的，付款人可以不予付款，但出票人仍应当对持票人承担票据责任。

本案例中D公司持有的支票提示付款截止日为2010年4月25日； 如果D公司于2010年28日到银行提示付款，已超过了票据法规定的提示付款期限，银行可以不予付款，但是出票人A公司仍要对D公司承担票据责任,D公司可以持该支票要求A公司付款或重新出票。

2、答：根据票据法规定：用于支取现金的支票不得背书转让，用于支取现金的支票包括现金支票和用于支取现金的普通支票。

本案例中，C公司转让现金支票给E公司的行为无效。

案例五

A企业从B工厂处购入原材料一批，A按合同规定于２０１０年２月２１日开出了一张金额为５０万元的出票后一个月付款的银行承兑汇票给B厂。Ｂ厂于３月２０日到M银行进行承兑，M银行予以承兑，２０１０年３月２５日B厂持已承兑汇票到M银行进行提示付款，然而M银行以A企业在该行的存款不够５０万元为由拒绝支付。

请问：Ｍ银行拒绝支付的行为是否正确？请说明理由。

答案：M银行拒绝支付行为不正确。

根据法律规定：银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银

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行必须无条件向持票人支付票款。本案承兑人为银行，根据规定，承兑生效后，银行必须于汇票到期日无条件支付票款，不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额。所以M银行以A企业在其银行的存款不够50万元的理由拒绝支付B工厂的行为不正确。

案例六

A企业从B工厂处购入原材料一批，A按合同规定于２０１０年２月２１日开出了一张金额为５０万元的出票后一个月付款的银行承兑汇票给B厂，并在汇票上注明“禁止背书”。Ｂ厂因采购燃料而于２０１０年３月５日将该汇票背书转让给C公司。２０１０年３月２５日C公司持该汇票到M银行进行承兑，然而M银行拒绝承兑。 请问：M银行拒绝承兑后，C公司是否可以要求A企业承担票据责任呢？请说明理由。 答案：M银行的拒绝行为正确。

根据《票据法》规定，如果出票人在汇票上记载“不得转让”或表明了禁止背书含义的字样，如：“禁止背书”等，该汇票不得转让。如果收款人或持票人将出票人作禁止背书的汇票转让的，该转让不发生票据上的效力，出票人和承兑人对受让人不承担票据责任。

因为出票人A企业在汇票上注明了“禁止背书”字样，而B厂仍将该汇票转让，致使该转让不发生票据上的效力，所以A企业不会对C公司承担票据责任。

案例七

2009年2月26日，甲企业签发了一张银行承兑汇票并经D银行承兑，收款人为丙企业，丙企业取得该汇票后背书转让给了丁公司，丁公司因购买原材料未背书就将汇票交付给了M公司，之后M公司又将汇票背书转让给了B公司。2009年8月26日汇票到期后，B公司填写了委托收款凭证并附上该银行承兑汇票，经其开户银行A银行向D银行发出委托收款申请。D银行收到委托收款凭证和银行承兑汇票后，以“该银行承兑汇票背书不连续”为由予以退票。分析D银行的做法是否正确？

【解析】 根据《票据法》规定，以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续、证明其票据权利。背书不连续，付款人有权拒绝付款。本例中，丁公司未做背书就将汇票交付给了M公司，导致了该汇票背书不连续，而B公司在就受汇票时又未做背书连续的审查。因此根据上述规定，D银行予以退票的做法是正确。

案例八

2009年7月5日，某建筑公司接受了本市某水泥厂转让的一张商业承兑汇票，金额为5万元。该建筑公司因为与自然人郝某发生债权债务关系，随即将该汇票转让给了郝某。郝某因为家庭装修欠某装修公司装修费5万元，于是郝某又将该汇票转让给了改装修公司。分析该装修公司能否接受该汇票。

【解析】根据《票据法》规定，商业汇票仅限于有真实商品交易、劳务供应和债权债务关系的法人和其他组织使用，自然人不得使用商业汇票。本例中，郝某作为自然人接受并转让商业承兑汇票，不符合商业汇票使用主体的规定，因此，该装修公司不应接受该商业承兑汇票，否则将产生提示付款或背书转让的麻烦。装修公司应要求郝某采用其他付款方式。

案例九 2006年8月10日，A企业的财务人员持有关证明到B商业银行某营业部办理基本存款户开立手续，B银行工作人员审查了其开户的证明文件，并保存了相关复印件，为A企业办理

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了基本存款账户的开户手续。2006年8月10日下午，财务人员持以上证件和D银行的借款合同到C银行开立一个一般存款账户。2006年8月11日，财务人员到B银行某营业部购买了转账支票一本并当场签发了一张50000元的转账支票，填写了进账单，收款人为同在B银行开户的志诚公司，B银行的工作人员审查完后立即办理了转帐手续。2006年8月12日，B商业银行工作人员将A企业开立基本存款户资料向当地人民银行报送，申请核准。 要求：试分析B银行和C银行的做法是否符合有关帐户管理的要求并说明理由。 （注意，答案例分析题三部曲，一答结论，二答理由或依据，三答违规事实） 答案：

（1）B银行的做法不符合账户管理要求（1分）。理由一： B银行于受理申请的当天为客户开立基本存款户不合规定（1分）。根据规定，开立基本存款户实行核准制，银行应将客户申请材料报人民银行当地分支行核准后方可为其办理开户手续，且人民银行核准的时间为两个工作日（1分）；理由二：B银行于客户开户第二天办理付款业务不合规定（1分）。根据规定，单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务（1分）。 （2）C银行的做法不符合账户管理要求（1分）。理由：C银行为客户开立一般存款户违反规定的程序（1分）。根据规定，一般存款户的开立以基本存款户的开立为前提。存款人申请开立一般存款账户，除提交开立基本户证明文件外，还必须出具《基本存款账户开户登记证》，方可受理（1分），而2006年8月10日下午，A企业开立基本存款账户尚未被人民银行核准（1分），由此推断，A企业未取得基本户开户许可证。所以、C银行为其开立一般存款账户，违反银行账户管理规定（1分）。

案例十

A公司向B公司购买一批货物，于8月20日签发一张转账支票给B公司用于支付货款，但A公司在支票上未记载收款人名称，约定由B公司自行填写，B公司取得支票后，在支票收款人处填写上B公司名称，并于8月26日将该支票背书转让给C公司。C公司于9月3日向付款银行提示付款。A公司在付款银行的存款足以支付支票金额。 要求：

根据上述情况和《票据法》的有关规定，回答下列问题：

（1）公司签发的未记载收款人名称的支票是否有效？简要说明理由。 （2）A公司签发的支票能否向付款银行支取现金？简要说明理由。 （3）付款银行能否拒绝向C公司付款？简要说明理由。 答案：

（1）支票有效。根据规定，支票的收款人名称，可以由出票人授权补记。

（2）不能支取现金。根据规定，转账支票只能用于转账，不能用于支取现金。 （3）银行可以拒绝付款。根据规定，支票的提示付款期限为自出票之日起10日。在本案中，C公司于9月3日向银行提示付款，已经超过了法定的提示付款期限，故银行可以拒绝付款。

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案例十一

2009年1月18日，荣昌商贸有限责任公司（以下简称荣昌公司）从龙腾公司购进—批货物，同时向龙腾公司开具一张商业承兑汇票，用于货款结算。

荣昌公司开具商业承兑汇票时，将付款人填写为“荣晶商贸有限责任公司”，出票日期填写为“贰零零陆年壹月拾捌日”，收款人未填写。后经财务部小胡核对，发现付款人名称填写有误，小胡遂将“晶”字改为“昌”字，交予龙腾公司。

要求：根据上述情况和票据法律制度的有关规定，回答下列问题：

（1）荣昌公司开具商业承兑汇票未填写收款人名称是否影响该票据效力?简要说明理由。 （2）指出荣昌公司在汇票出票日期填写中的错误，并写出正确的填写格式。 （3）指出荣昌公司在更改付款人名称行为中的不当之处，简要说明理由。 答案：

（1）荣昌公司开具商业承兑汇票未填写收款人名称影响票据效力。根据《票据法》的规定，收款人名称是商业承兑汇票的必须记载事项，未填写收款人名称，商业承兑汇票无效。 （2）该商业汇票出票日期的月、日填写错误。正确的填写格式应为：贰零零陆年零壹月壹拾捌日。

（3）荣昌公司更改付款人名称未予以签章是错误的。根据票据法律制度的规定，票据上的付款人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章

案例十二

振辉机械厂财务部8月15日开出两张票据：一张为面额10000元的支票，用于向甲宾馆支付会议费；另一张为面额200000元的银行承兑汇票，到期日为9月5日，用于向乙公司支付材料款，该汇票已经银行承兑。8月20日，甲宾馆向银行提示付款。银行发现该支票为空头支票，遂予以退票，并对振辉机械厂处以1000元罚款。甲宾馆要求振辉机械厂除支付其10000元会议费外，还另需支付其2000元赔偿金。9月5日，乙公司向银行提示付款时，得知振辉机械厂的账户余额不足200000元。 要求：根据金融法律制度的有关规定，回答下列问题：

（1）银行对振辉机械厂签发空头支票处以1000元罚款是否符合法律规定？

（2）甲宾馆能否以振辉机械厂签发空头支票为由要求其支付2000元赔偿金？简要说明理由。

（3）银行能否以振辉机械厂账户余额不足200000元为由拒绝向乙公司付款？简要说明理由。

答案：

（1）银行对振辉机械厂签发空头支票处以1000元罚款符合规定。根据规定，出票人签发空头支票的，银行按票面金额处以5%但不低于1 000元的罚款。

（2）甲宾馆不能以振辉机械厂签发空头支票为由要求其支付2000元赔偿金。根据规定，出票人签发空头支票，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。

（3）银行不能向乙公司拒绝付款。根据《支付结算办法》的规定，银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未交付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。

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