工业会计实操业务

工业企业会计实战（一般纳税人）

1、公司基本情况

公司名称：丰源实业有限责任公司（以下简称丰源公司） 经营地址：昌吉市建设路21号

基本存款账户开户行：中国工商银行昌吉市分行建设路分理处 账 号：4700022609003636668

纳税人登记号：465280104013184，为增值税一般税人，税率为17% 主要产品：生产A、B两种产品

机构设置：公司内设一个生产车间（该生产车间进行全部工艺流程的加工），另设若干个党群和行政职能部门、一个销售机构。

会计核算组织：公司集中核算 2、有关人员：

法人代表：张建军 会计主管：丁强

会 计：实习学生 出 纳：李红艳 保 管 员：冯磊 3、公司会计制度

会计核算程序：记账凭证账务处理程序

成本核算：采用品种法计算产品成本，原材料领用采取先进先出法，库存商品采取加权平均法。

盈余公积：在年末一次提取，法定盈余公积提取比例为10%。 有关账户余额资料

1、200×年11月末各总分类账户余额，见表1。

表1： 各总分类账户余额表 单位：元

2、200×年11月末有关明细分类账户余额，见表2、3、4、5、6。 表2： 库存商品明细账户余额表

表3： 原材料明细账户余额表

表4： 应收账款明细账户余额表

表5： 应付账款明细账户余额表

表6： 应交税费明细账户余额表

待摊费用明细账户余额表

固定资明细账户余额表

其他应付款明细账户余额表

实收资本明细账户余额表

附件：原始凭证

No：001 中国工商银行进账单（收账通知） 1

200×年12月1日 第 21 号

No：002（1）根据“002（2）”完成下列收据空白部分填写，然后编制记账凭证。

No：002（2） 中国工商银行进账单（收账通知） 1

第 21 号

No：003（2） （填写） 收 料 单

主管： 会计： 保管：冯磊 复核 验 收：张志强

No：

No：005 中国工商银行（短期借款）借款凭证（回单） ④

单位：（盖章） 收款人：赵强 开票人：李燕

收款人： 复核： 开票人：冯小刚 销货单位（章）：

No：008（2） 商业承兑汇票

签发日期 贰零零×年壹拾贰月零肆日 第 21 号

No：009（2） No.0001234

验收人：刘静 接管人：赵红斌 主管： 会计：

收款人： 复核： 开票人：王丽红 销货单位（章）：

No：010（2）

复核：黄同 经办：金明学 业务员：陈兵 单位：（盖章）

No：011（3）（计算填写）会计： 制单：赵红 复核

No：011（4） （填写） 收 料 单

主管： 会计： 保管：冯磊 复核 验 收：张志强

No：011（5） 商业承兑汇票

No：012（1）

主管： 会计： 保管：冯磊 复核 验 收：张志强

No：012（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。

No：013（1） 收 据

200×年12月7日 No.0015013

No：015（1）根据015（2）完成空白支票的填写，然后编制记账凭证。

No：015（3） 单位代码：SB010502049 单位名称：丰源实业有限责任公司

收款人： 复核： 开票人：冯小刚 销货单位（章）：

No：017（2） 中国工商银行进账单（收账通知） 1

第 36 号

收款人： 复核： 开票人：冯小刚 销货单位（章）：

No：019（3）审 核：丁强 会 计： 制 单：赵梅

No：018（2） 中国工商银行进账单（收账通知） 1

第 36 号

收款人： 复核： 开票人：毛建华 销货单位（章）：

收款人： 复核： 开票人：张建江 销货单位（章）：

No：020（3）200×年12月31日 单位：元

审 核：丁强 会 计： 制 单：赵梅

单位（姓名）2005年12月8日 收款单位（印章） 开票人：孙小兵

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