免、抵、退税申报汇总表- 湖南省国家税务局门户网站

免、抵、退税申报汇总表

（适用于增值税一般纳税人）

纳税人识别号： 海关代码：

申报日期： 年 月

纳税人名称（公章）：

税款所属期： 年 月至 年 月

金额单位：元（列至

本年累计 (b) -------------- 角分）

与增值税纳税申报项目 栏次 当期 (a) 表差额 (c) -------------- 免抵退出口货物销售额(美元) 免抵退出口货物销售额 其中：单证不齐销售额 单证收齐销售额 前期出口货物当期收齐单证销售额 单证齐全出口货物销售额 免税出口货物销售额(美元) 免税出口货物销售额 全部出口货物销售额(美元) 全部出口货物销售额 不予免抵退出口货物销售额 出口销售额乘征税率之差 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额 1 2=3+4 3 4 5 6=4+5 7 8 9=1+7 10=2+8 11 12 13 14 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 0.00 0.00 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 0.00 0.00 0.00 15(如12>13+14则为12-13-14,否则为0) 结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 出口销售额乘退税率 上期结转免抵退税额抵减额 16 (如13+14>12则为13+14-12,否则为0) 17 18 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

免抵退税额抵减额 免抵退税额 19 20 (如17>18+19则为17-18-19,否则为0) 21 (如17<18+19则为18+19-17,否则为0) 22 23=22-15c 24=(如20>23则为23,否则为20) 25=20-24 26 27 -------------- -------------- 结转下期免抵退税额抵减额 增值税纳税申报表期末留抵税额 计算退税的期末留抵税额 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 当期应退税额 -------------- 当期免抵税额 前期单证收齐 前期信息收齐 出口企业申明： -------------- -------------- 退税部门： -------------- -------------- -------------- 此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口货物情况相符。此次申报 的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。否则， 本企业愿意承担由此产生的相关责任。 经办人： 经办人： 财务负责人： 复核人： 负责人： 受理税务机关（签章）

(公章) (章) 企业负责人： 年月日 年月日 受理人：

受理日期： 年 月

注： 1，本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中一联作为下期《增值税纳税申报表》附表，退税部门留存一联，报上级退税机关一联;

2，第(c)列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第(b)列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额，企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。

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