钢贸企业资金流检测与风险控制分析报告

钢贸资金流检测与风险控制项目分析报告

钢贸资金流检测与风险控制项目

分 析 报 告

钢贸资金流检测与风险控制项目分析报告

目 录

第一章 我国钢贸行业发展现状 ................................................................................... 3

一、钢贸行业发展迅速但增速将放缓 ............................................................... 4 二、我国钢铁企业的销售渠道 ........................................................................... 6 三、当前钢贸企业的发展模式 ........................................................................... 8 四、当前钢贸行业的发展特点 ......................................................................... 14

第二章 钢贸行业发展影响因素分析 ......................................................................... 16

一、宏观环境对行业影响分析 ......................................................................... 16

（一）货币政策的持续收紧对行业影响分析 .......................................... 17

（二）财政政策对行业影响分析 .............................................................. 21 （三）中国钢铁宏观政策的调整对行业影响分析 .................................. 23 二、供求关系对行业影响分析 ......................................................................... 29

（一）钢材需求总量分析 .......................................................................... 29 （二）钢材产品出口分析 .......................................................................... 33 三、其他相关因素对行业影响分析 ................................................................. 34

（一）钢厂 .................................................................................................. 34 （二）矿石 .................................................................................................. 36 （三）期货 .................................................................................................. 37 （四）其他影响钢材价格的相关因素 ...................................................... 37

第三章 钢贸企业授信品种及风险分析 ..................................................................... 39

一、钢贸企业信贷风险分析 ............................................................................. 39

（一）外部环境变化促使钢贸企业“多元化”经营 ................................... 39

（二）钢贸企业“空壳化”现象面面观........................................................ 41 （三）钢贸企业信贷面临诸多风险 .......................................................... 44 二、钢贸企业授信要点 ..................................................................................... 48

（一）紧跟行业标准动向 .......................................................................... 48 （二）授信主体及项目选择 ...................................................................... 50 （三）相关注意事项 .................................................................................. 51 三、传统的授信业务 ......................................................................................... 52

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（一）仓单质押融资模式 .......................................................................... 52 （二）从仓单质押到标准仓单质押 .......................................................... 55 （三）联贷联保 .......................................................................................... 58 （四）各银行开展中小微钢贸企业业务借鉴 .......................................... 61

第四章 钢贸企业资金流监测 ..................................................................................... 69

一、企业资金流监测的相关概念 ..................................................................... 70

（一）当前商业银行对财务分析所存在的误区 ...................................... 70

（二）企业资金流分析对银行信贷管理的积极意义 .............................. 73 二、钢贸企业经营性资金流监测 ..................................................................... 76

（一）读懂企业经营中现金流量表 .......................................................... 77 （二）经营性资金流分析方法 .................................................................. 81 （三）警惕监控企业资金流的障碍（银行承兑汇票） .......................... 86 三、钢贸企业投资性、融资性以及往来性资金流监测 ................................. 88

（一）投资性资金流监测 .......................................................................... 89 （二）融资性资金流监测 .......................................................................... 90 （三）往来性资金流监测 .......................................................................... 91 四、当前商业银行对企业资金流的监测方式 ................................................. 91

（一）对资金流直接及间接监测 .............................................................. 92 （二）资金监测的着力点：避免企业挪用银行信贷资金 ...................... 93 （三）当前实贷实付的执行难点及建议 .................................................. 96 五、针对钢贸企业资金流监测及风险防控的相关建议 ............................... 101

（一）加强贷前调查 ................................................................................ 101 （二）加强对关联企业及关联交易的审查与监控 ................................ 103 （三）引入第三方监控 ............................................................................ 106 （四）强化“实贷实付”的施行 ................................................................. 109 （五）“实贷实付”背景下加大审计力度 .................................................... 110

图表目录

图表1：我国钢铁销售渠道 .................................................................................... 7 图表2：我国钢铁产业链 ........................................................................................ 7 图表3：2001年-2009年中国钢材表观消费量变化情况 ................................... 29 图表4：2010年我国钢材进出口量分月图 ......................................................... 34

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第一章 我国钢贸行业发展现状

我国已经成为全球最大的钢材生产国和消费国，粗钢产量连续13年居世界第一。进入21世纪以来，中国钢铁行业下游市场需求减缓，在应对经济危机方面，中国政府频频出台政策措施，对钢铁行业产生积极作用。2008年11月15日，中国政府推出刺激经济十项措施，将在2010年底之前投资约4万亿，进一步扩大内需、拉动经济增长。激励范畴中的电力、铁路、房地产、能源、水利、交通等行业都是大的钢铁用户。很显然，我国钢铁贸易行业已经迎来了快速发展。

中国钢材需求主要来自建筑、机械、汽车、造船、铁道、石油、家电、集装箱等八大行业，其中，建筑业的钢材需求量最大，其次是机械制药业的钢材需求量。以上八大行业用钢消费量基本占全国钢材消费量的70%以上。我国东部地区是全国最大的钢材消费地区。东部地区建筑业的钢材消费量超过中部和西部地区之和，平均占全国建筑业钢材年消费量的61%-62%，中部地区约占19%-20%，西部地区约占18%-19%。2009年1月国务院审议并原则通过钢铁产业调整振兴规划，这将推动我国钢铁行业的并购重组，提高钢铁行业的集中度。与此同时，我国房地产行业正在进行深度调控，房地产业的集中度呈

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现上升趋势。而随着前两年的高度扩张，汽车行业高速增长势头渐渐放缓，在此背景下，必然会对我国钢铁贸易方式产生重要影响。

一、钢贸行业发展迅速但增速将放缓

众所周知，生产资料流通是我国规模最大的商品流通业，2009年销售总额达27.7亿元，是当年社会消费品零售额的两倍多；2010年全年实现30多万亿元，增长15%左右。而钢铁流通在我国生产资料流通中居于重要地位，近年来发展更为迅速，主要呈现出以下特点：

第一，我国钢铁流通规模的增长速度超过生产资料流通的平均增速。据记载，新中国成立当年，钢产量只有15.8万吨；“一五”计划末的1957年，粗钢产量超过500万吨；1986年超过5000万吨，1996年超过1亿吨，2003年超过2亿吨，2005年超过3亿吨，2006年超过4亿吨，2008年突破5亿吨，2009年为5.68亿吨。2010全年超6亿吨。我国钢材市场供需率一般在1个百分点以内，2009年我国钢材流通规模接近7亿吨，2010年钢材流通规模将超7亿吨，其中销售额在所有大宗商品流通中位居前列。

第二，钢铁需求持续旺盛。2009年，我国粗钢消费量达5.7亿吨，

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