（清华大学版）财务管理实验及EXCEL应用指导课后习题详解 - 图文

Excel在财务管理上的应用实验报告

学生学号 0120903921107 实验课成绩 学 生 实 验 报 告 书

实验课程名称 开 课 学 院 指导教师姓名 学 生 姓 名 学生专业班级

专业综合实验 管理学院 周国强 李操龙 财务0902班

2012 —2013 学年 第1学期

1

Excel在财务管理上的应用实验报告

实验报告填写规范

1、 实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；实验报告是反映实验教学水

平与质量的重要依据。为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效果，提高学生质量，特制定本实验报告书写规范。 2、 本规范适用于管理学院实验课程。

3、 每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实

验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。在课程全部实验项目完成后，应按学生姓名将各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课程总报告，并给出实验课程成绩。

4、 学生必须依据实验指导书或老师的指导，提前预习实验目的、实验基本原理及方法，了

解实验内容及方法，在完成以上实验预习的前提下进行实验。教师将在实验过程中抽查学生预习情况。

5、 学生应在做完实验后三天内完成实验报告，交指导教师评阅。

6、 教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，同时要认真完整保存实验报

告。在完成所有实验项目后，教师应将批改好的各项目实验报告汇总、装订，交课程承担单位（实验中心或实验室）保管存档。 附表：实验成绩考核建议 观测点 1． 对验证型实验，考察对实验原理与方法的预习情况 2． 对于综合型、设计型实验，着重考查设计方案的科学性、可行性和创新性 1． 是否按时参加实验 2． 对实验过程的熟悉程度 3． 对基本操作的规范程度 4． 对突发事件的应急处理能力 5． 实验原始记录的完整程度 6． 同学之间的团结协作精神 1． 所分析结果是否用原始记录数据 2． 计算结果是否正确 3． 实验结果分析是否合理 4． 对于综合实验，各项内容之间是否有分析、比较与判断等 考核目标 对实验目的和基本原理的认识程度，对实验方案的设计能力 成绩组成 实验预习 20% 实验过程 着重考查学生的实验态度、基本操作技能；严谨的治学态度、团结协作精神 30% 结果分析 考查学生对实验数据处理和现象分析的能力；对专业知识的综合应用能力；事实求实的精神 50%

2

Excel在财务管理上的应用实验报告

实验项目名称 实验者 同组者 专业综合实验（EXCEL操作在财务领域的应用） 李操龙 1 专业班级 财务0902班 实验日期 2013.12－2013.1.18 一、 实验目的、意义 通过本课程的学习操作，加强学生对财务管理基本理论的理解、对财务管理基本技能、基本方法的掌握和应用，使学生能够系统全面地掌握现代财务管理的基本原理和具体方法；将财务管理理论与实践及Excel应用有机地结合在一起，培养和提高实际工作能力、创新能力、使用计算机的能力；在实验操作完成后，根据实验内容详细地写一份实验报告，锻炼和提高学生的分析和写作能力。 二、 实验基本原理与方法 1、资金时间价值、负债与权益资金决策、项目投资决策、证券投资管理、流动资金管理、资金成本和资本结构、收益分配管理和决策、财务预算、财务控制和财务预警、企业价值评估等财务管理的基本理论和方法。 2、EXCEL模型及财务函数应用。 三、 实验内容及要求 序号 1 2 实验项目名称 内容提要 实验学时 资金时间价值 负债与权益资金决策 证券投资管理 复利终值和现值计算、年金计算、贷款实际利率计算、抵押贷款的分期支付 银行借款长期筹资决策、融资租赁筹资决策、债券筹资决策、股票筹资决策、 投资决策评价方法、固定资产折旧、固定资产更新决策、 股票收益率计算、股票投资组合收益与风险分析、债券估价分析 现金最佳持有量管理、信用方案比较选优、存货决策 杠杆系数计算与分析、最优基本结构分析 4 4 4 4 4 3 项目投资决策 4 5 流动资金管理 结构 决策 6 资金成本和资本个别资金成本和综合资金成本计算、边际资金成本计算、4 7 收益分配管理和上市公司股利分配方案与股利政策分析 8 财务预算 销售收入预算、生产预算、直接材料预算、现金预算、财务报表预算 2 2 4 4 9 财务控制和财务责任中心业务考核、财务预警模型 预警 1企业价值评估 0 企业价值模型及敏感性分析 具体内容及要求参见教材《财务管理及Excel应用指导》（陈玉菁、沙一心、何俊骏等编著，清华大学出版社，2012年5Excel与月第一版）有关章节 3

Excel在财务管理上的应用实验报告

四、实验方案或技术路线（只针对综合型和设计型实验） 1. 登陆office2003或office2007； 2. 学生本人进入系统，完成有关作业； 3. 实验过程中截图； 4. 实验完毕，点击数据保存，并点击提交； 5. 将自己所做实验环节进行下载并打印，同时按照要求进行实验分析。

4

Excel在财务管理上的应用实验报告

五、实验原始记录（可附加页） （程序设计类实验：包括原程序、输入数据、运行结果、实验过程发现的问题及解决方法等； 分析与设计、软件工程类实验：编制分析与设计报告，要求用标准的绘图工具绘制文档中的图表。 系统实施部分要求记录核心处理的方法、技巧或程序段； 其它实验：记录实验输入数据、处理模型、输出数据及结果分析） （一）资金时间价值 1.第17页第1题 知识预备： 按公式计算年金现值，P=A×（1-（1+i）^（-n）/i 试验中将用到PV函数。年金计算： 年金现值PV(rate,nper,pmt,0,type) Rate：贷款利率，nper：贷款付款期数，pmt：每期付款额，pv：现值 Fv：未来值，type：数字0为期末，数字1为期初。 操作步骤： 创建一工作簿，在工作表中输入有关数据，在pv对应的表格里面计算出年金为5万元，期限为8年的，折现率为6%的年金现值。如图1-1所示。然后与市场价格进行对比选择。在B5中输入图1-1中函数。同时选中数据插入图表。 图1-1 实验结果：如图1-2所示： 5

Excel在财务管理上的应用实验报告

ratenperpmttypepv首付方案1市场单价面积方案26?00000￥310,489.69600000￥910,489.697000100700000￥1,000,000.00￥800,000.00￥600,000.00￥400,000.00￥200,000.00￥0.00方案1方案2系列1 图1-2 通过比较得出应该分8年支付。 2.第17页第2题： 知识预备： 复利终值：可按F=P×（1+i）^n的公式计算，也可以利用Excel中的FV函数来求解。FV函数：FV（rate，nper，pmt，pv，type）在计算本题时，可以采用单变量求解。 实验步骤： ①建立excel工作簿，输入本题相关数据，在J4对应单元格里面输入图1-3所示的函数. 图1-3 ②建立单变量求解（数据-假设分析-单变量求解）。如图1-4所示 6

Excel在财务管理上的应用实验报告

图1-4 实验结果：如图1-5所示 ratenperpvfvtype图1-5 所以年利率为7% 3、 第17页第3题 7b0000￥30,000.000 ① 知识预备与操作步骤： 建立工作簿输入题中相关数据，计算总投资额， Rate：贷款利率，nper：贷款付款期数，pmt：每期付款额，pv：现值，Fv：未来值，type：数字0为期末，数字1为期初。为年金终值计算FV（rate，nper，pmt， type）在B17中输入图1-6所示函数 7

Excel在财务管理上的应用实验报告

图1-6 实验结果：如图1-7所示： ratenperpmtfvtype101500￥4,965.000 图1-7 ②知识预备与操作步骤： 建立工作簿输入题中相关数据，计算总投资额， Rate：贷款利率，nper：贷款付款期数，pmt：每期付款额，pv：现值，Fv：未来值，type：数字0为期末，数字1为期初。计算年支付额，为年金的计算PMT（rate，nper，pv，type）在J17中输入图1-8中所示函数 图1-8 实验结果：如图1-9所示 8

Excel在财务管理上的应用实验报告

ratenperpvpmttype10%5￥4,965.00￥1,309.750 图1-9 ③知识预备与操作步骤： 建立工作簿输入题中相关数据，计算总投资额， Rate：贷款利率，nper：贷款付款期数，pmt：每期付款额，pv：现值，Fv：未来值，type：数字0为期末，数字1为期初。计算偿还期，为期限的计算NPER（rate，pmt，pv，type） 在T18中输入图1-10中所示函数 图1-10 实验结果：如图1-11所示 ratepmtpvtypenper1000￥4,965.0004.2296536 图1-11 4、第17页第4题 知识预备： 复利终值的计算；实际年利率的计算 操作步骤： 9

Excel在财务管理上的应用实验报告

计算实际年利率公式如图1-12所示；计算终值B25=B21*(1+B24) 图1-12 实验结果如图1-13所示 贷款额年利率年复利次数实际年利率年末归还数额50000012A2.55V2754.41 图1-13 （二）负债与权益资金决策 1.第40页第1题： 预备知识： PMT（rate，nper，pv） PPMT（rate，per，nper，pv） IPMT（rate，per，nper，pv） 操作步骤： ① 创建工作簿，输入数据至工作表 ② 计算还款总期数和每期还款数。如图2-1所示 ③ 建立双变量模型工作表 ④ 进行双变量模拟运算。如图2-2所示 10

Excel在财务管理上的应用实验报告

租赁筹资现值计算所得税税率25%贴现率6%年末租金支付额避税额税后现金流量现值0751369.53187842.38563527.15563527.151751369.53187842.38563527.15531629.392751369.53187842.38563527.15501537.163751369.53187842.38563527.15473148.264751369.53187842.38563527.15446366.29合计3756847.67939211.922817635.752516208.24 图2-14-2 4第40页第4题 知识预备： 每股收益=发行当年预计净利润/（发行前总股本+拟增发股本×（12-发行时月份）/12），股票发行价=每股收益×市盈率 操作步骤： 建立表格计算每股收益，根据市盈率计算发行价。如图2-15所示 图2-15 实验结果：如图2-16所示 16

Excel在财务管理上的应用实验报告

市盈率定价法当前总股本拟增发股本发行市盈率发行月份当年预计净利润每股收益股票发行价3000150025620000.53333333313.33333333 图2-16 （三）项目投资决策 1.第52页第1题： 实验预备知识： NPV(rate，value1，value2，…) IRR(values,guess) 实验步骤： 建立表格计算净现值如图3-1；计算内含报酬率如图3-2,；计算现值指数如图3-3；计算回收期如图3-4.函数如各图中所示。 图3-1 17

Excel在财务管理上的应用实验报告

图3-2 图3-3 图3-4 实验结果：如图3-5 18

Excel在财务管理上的应用实验报告

投资决策评价方法期间A方案现金流B方案现金流资金成本0-30000-400001000011000210000150003120001800041500016000净现值￥3,889.08￥6,848.58内含报酬率15%现值指数1.1296359541.1712144回收期3.0666666672.7777778图3-5 2.第52页第2题： 实验预备知识： 双倍余额递减法DDB（cost，salvage，life，period，factor） 年数总和法SYD(cost，salvage，life，period) 实验步骤： 建立表格输入相关数据，双倍余额法计提折旧，函数如图3-6中所示；年数总和法计提折旧，函数如图3-7中所示。 图3-6 19

Excel在财务管理上的应用实验报告

图3-7 实验结果：如图3-8所示 设备折旧值计算原值残值年限50000002500005年限123双倍余额递减法￥2,000,000.00￥1,200,000.00￥720,000.00年数总和法￥1,583,333.33￥1,266,666.67￥950,000.00图3-8 第52页第3题 预备知识： 税前利润=收入-付现成本-折旧； 所得税=税前利润*所得税； 营业现金流=税后利润加折旧 操作步骤： 4￥415,000.00￥633,333.335￥415,000.00￥316,666.67 建立现金流量计算表格，输入数据；计算税前利润；计算所得税和税后利润；计算现金流量。如图3-9所示 其中几个单元格函数为：C38=(SLN($B$25,$D$24,4)-SLN($F$25,$D$23,4))*25% 20

Excel在财务管理上的应用实验报告

每年最佳进货数量=SQRT(2*每次订货成本*年需要量/单位储存成本) 每年最佳订货次数=年需求量/每年最佳订货数量 最佳订货周期=360/每年最佳订货次数 存在数量折扣时的存货成本总额=订货成本+存储成本+进货成本 操作步骤： 建立工作表，输入相关数据；计算订货批量如图5-10所示；计算次数、周期和无商业折扣总成本如图5-11所示；计算有商业折扣（5%，8%，12%）时的总成本如图5-12所示 图5-10 图5-11 31

Excel在财务管理上的应用实验报告

图5-12 实验结果：如图5-13所示 存货管理决策方案年需要量5000单位成本20单位储存成本5一次订货成本300最佳进货批量774.5966692最佳进货次数6.454972244最佳订货周期55.77096019无商业折扣的存货总成本103872.98335%折扣的存货总成本990008%折扣的存货总成本9885012%折扣的存货总成本98375 图5-13 所以订货量为4000件是合适的。 （六）资金成本和资本结构 32

Excel在财务管理上的应用实验报告

1.第102页第1题： 实验预备知识： SUMPRODUCT函数：在给定的机组数组中，将数组中的对应元素想成并返回乘积之和 语法格式：SUMPRODUCT(array1，array2，array3，…)其中数组必须有相同维数 长期借款成本K1=R1(1-T)/(1-F1) 债券成本Kb=Rb(1-T)/(1-Fb) 优先股成本Kp=Rp/(1-Fp) 普通股成本Ks=Rc/(1-Fc)+G 其中K为成本，R为利率，F为筹资费用率，G为股利增长率 实验步骤： 建立工作簿，输入相关数据；计算资本比重如图6-1所示；计算综合资本成本如图6-2所示 图6-1 33

Excel在财务管理上的应用实验报告

图6-2 实验结果：如图6-3所示 综合资金成本比较甲方案乙方案债券普通股长期借款债券普通股9%8%902501002002000.20.50.20.40.49.20%9.20% 方案类别长期借款资金成本8%资本金额150资本比重0.3综合资本成本图6-3 2.第102页第2题： 实验预备知识： SUMPRODUCT函数：在给定的机组数组中，将数组中的对应元素想成并返回乘积之和 语法格式：SUMPRODUCT(array1，array2，array3，…)其中数组必须有相同维数 长期借款成本K1=R1(1-T)/(1-F1) 债券成本Kb=Rb(1-T)/(1-Fb) 优先股成本Kp=Rp/(1-Fp) 普通股成本Ks=Rc/(1-Fc)+G 其中K为成本，R为利率，F为筹资费用率，G为股利增长率 34

Excel在财务管理上的应用实验报告

实验步骤： 建立工作表，输入相关数据；计算资本比重如图6-4所示；计算个别资本成本如图6-5所示；计算综合资本成本如图6-6所示 图6-4 图6-5 35

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/9zi2.html