采购过程风险和机遇评估分析报告

采购过程风险和机遇评估分析表

过程 团队 风险和机遇来源 序号 (内部/外部) 风险描述 度 度 等级 1、 根据实际需求准确及时地编制需求计划，需求部门提出需求计划时，不能指定或变相指定供应商。 需求或采购计划不合理，不按实际需求安排公司应当一般2、 在制定年度生产经营计划过程中，1 采购过程 严重频风险日期 实施负进度跟风险控制措施 责人 进 备注 编制采购计划 采购或随意超计划采购，甚至与生产经营计划不协调。 2 4 风险 根据发展目标实际需要，结合库存和在途情况，科学安排采购计划，防止采购过量或不足 3、 采购计划应纳入采购预算管理，经相关负责人审批后严格执行。

1、 建立采购申购制度，依依据购买物的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权及相应的请购程序。 2、 具有请购权的部门对于预算内采购项目，应缺乏采购申请制度，请购未经适当审批或超越当严格按照预算执行进度办理请购手续，对于超 一般2 采购 授权审批，可能导致采购物资过量或不足，影响公司正常生产经营。 3 2 风险 预算项目，应先履行预算调整程序，再办理请购手续。 3、 具备相应审批权限的部门或人员审批采购申请时，应重点关注采购申请内容是否准确完整，是否符合生产经营需要，是否符合采购计划，是否在采购预算范围内等。 1、 建立科学的供应商评估制度。 供应商选择不当，可能导致采购物资质量差价3 一般4 2 风险 优确定供应商，与供应商签订质量保证协议。 2、 采购部门应按照公平公正和竞争的原则，择选择供应商 格高，甚至出现舞弊行为。

3、 建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度，对供应商进行实时管理和考核评价。 1、 健全采购定价机制，采取多种采购方式，科学合理地确定采购价格。 采购定价机制不科学，定价方式选择不当，缺2、 采购部门应当定期研究大宗通用重要物资 一般4 采购价格 乏对重要物资品种价格的跟踪监控，导致采购价格不合理，可能造成公司资金损失。 4 3 风险 的成本构成与市场价格变动趋势，确定重要物资品种的采购执行价格或参考价格。 3、 建立采购价格数据库，定期开展重要物资的市场供求形势及价格走势分析并加以合理利用 合同签订不当，可能导致物资采购不顺畅；未经授权对外订立采购合同，合同对方主体资格5 1、 拟签订合同的供应商的主体资格/信用状况 一般等进行风险评估，同时引入竞争制度，确保供应2 3 风险 商具备履约能力。 2、 根据确定的供应商/采购方式/采购价格等采购合同/协议 /履约能力等未达到要求，合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致公司合法权益受到侵

害。 情况，拟订采购合同，准确描述合同条款，明确双方权利/义务和违约责任，按照规定权限签署采购合同。 3、 对重要物资验收量和合同量之间允许的差异，应当作出统一规定。 1、 跟踪合同履行情况，对有可能影响生产的异常情况，应出具书面报告并及时提出解决方案 缺乏对采购合同履行情况的有效跟踪，忽视运低风2、 对重要物资建立并执行合同履约过程中的6 可能导致采购物资损失或无管理供应商过程 输过程保险风险，法保证供应。 3、 实行全过程的采购登记制度或信息化管理，确保采购过程的可追溯性。 1 2 险 巡视和监督制度。 验收标准不明确，验收程序不规范，对验收中1、 制定明确的物资验收标准。 高风7 质量管理 存在的异常情况不作处理，可能造成账物不符，采购物资损失。 5 3 险 2、 验收人员应根据采购合同及质量检验部门出具的质量检验证明，重点关注采购合同/发票

等原始单据与采购物资的质量/数量/规格型号等是否一致。 3、 对于验收过程中发现的异常情况，验收人员应立即向上级主管部门报告，以便及时处理。 1、 严格审查采购发票等票据的真实性/合法性/有效性，判断采购款项是否确实应予支付。 付款审核不严格，付款方式不恰当，付款金额2、 合理选择付款方式，并严格遵循合同规定， 一般8 付款 控制不严，可能导致公司资金或信用受损 。 5 1 风险 防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。 3、 加强预付账款和资金的管理，涉及大额或长期的预付款项，应定期进行追踪核查。

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