商行期末复习题

一、单项选择题

1. 商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为商业银行的( )功能。 A. 信用中介 B. 支付中介 C. 信用创造 D. 金融服务 2. 促使商业银行流动性供给增加的因素是（ ）。

A.客户提取存款 B.客户用在该行的存款偿还贷款 C.向股东发放现金股利 D.收回同业拆出资金

3. 导致银行贷款出现呆坏账问题的最主要风险是( ) A.信用风险 B.流动性风险 C.利率风险 D.竞争风险

4. 银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其( )。 A. 资产总额 B. 负债总额 C. 净资产 D. 净现金流量 5. 下列结算方式中，属于同城结算方式的是( A )。 A．支票结算 B．汇兑结算 C．托收 D．银行本票 6. 根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到( ) 以上。 A． 1.2 5 % B. 4% C . 8% D. 50% 7.关于政府债券，说法不正确的是( )

A.国库券是以贴息方式发行的短期债券 B.中长期公债是由财政部发行的

C.政府机构债券是指由政府所属的企业或公益事业单位为特定公用事业项目发行的债券 D.政府机构债券是指由中央政府以外的政府部门发行的借款凭证 8.在市场利率下降时，以固定利率计息的银行负债资本 （ ） A．不变 B．降低 C．升高 D．不确定 9.商业银行的同业拆借资金可用于 ( )

A．弥补信贷缺口 B．解决头寸调度过程中的临时资金困难 C．固定资产投资 D．购买办公大楼 10按照贷款五级分类法，当借款人处于停产、半停产状态时，该笔贷款应属于 ( ) A．关注类贷款 B．次级类贷款 C．可疑类贷款 D．损失类贷款 11.引起商业银行流动性需求增加的因素是（ ）。

A.发行新股 B.客户偿还贷款 C.向股东发放现金股利 D.收回同业拆出资金 12.强调银行贷款以商业行为为基础、以真实票据作抵押的理论，被称为( ) A.资金转移理论 B.预期收入理论 C.资产管理理论D.商业贷款理论 13.关于回购协议，说法正确的是（ ）

A.商业银行证券回购的对象主要是政府短期债券 B.回购协议利率较高 C. 回购协议不存在违约风险 D.回购协议融资属于商业银行的被动型负债 14.银行信贷风险形成的外部原因是（ ）和企业资金不足。 A.市场风险 B.经济不景气 C.抵押物质量不高 D.企业亏损

15.某商业银行持有票面价值为100元的5年期债券，票面利息为10元，银行购入该债券的价格为90元，则当期收益率等于（ ） A．10% B．11% C．12% D．13% 16.关于证券投资收益曲线，说法错误的是（ ）。

A.证券投资收益曲线是指证券收益率和证券发行量之间关系的曲线 B.证券市场上的供求关系决定了证券的收益率和证券发行量

C.证券投资收益曲线一般向左下方倾斜 D.信用级别最高的国库券，其收益曲线与横轴平行 17.当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为（ ）。 A.零 B.负值 C.正值 D.不确定

18.反映商业银行资金实力的主要财务比率指标是（ ）。

A.存款资产比率 B.短期可销售证券与总资产的比率 C.资本风险比率 D.备付金比率 19.下列可以作为商业银行信誉基本保证的是（ ）。 A.固定资产B.准备金 C.备付金 D.现金资产

20.商业银行与中央银行再贴现业务的利率决定于（ ）。

A．金融市场 B．中央银行 C．商业银行 D．商业银行与中央银行协商

21.借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保称为（ ）。 A．质押 B．抵押 C．保证 D．承诺 22 商业银行传统业务中最主要的风险是（ ）。

A．市场风险 B．汇率风险 C．经营风险 D．信用风险 23 独家银行制的银行主要集中在（ ） A．美国 B．英国 C．德国 D．日本 24.银行风险管理最重要的一环是( ) A.风险预防 B.风险规避 C.风险分散 D.风险转嫁 25.《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（ ）

1

A.1.25% B.4% C.8% D.50%

26.资产转移理论认为，银行流动性的强弱取决于（ ）

A.银行资产的迅速变现能力B.贷款期限的长短C.银行能否迅速借入资金D.银行的资金来源主要是活期存款 27.杠铃投资法基本不投资于（ ）

A.短期证券 B.中期证券 C.长期证券 D.中长期证券

28一家银行的利率敏感性缺口为负，当利率上升时，其利润会（ ） A．上升 B．下降 C．不变 D．不确定 29.银行对抵押品失去控制的贷款属于( ) A.关注贷款 B.次级贷款 C.可疑贷款 D.损失贷款 30.股份制商业银行内部组织机构中的最高权力机构是( ) A.董事会 B.股东大会 C.工会 D.监事会 31.商业银行资产管理理论的“真实票据论”是指（ ）。 A.商业贷款理论 B.资产转移理论 C.预期收入理论 D.资产收入理论 32.关于呆账准备金，叙述正确的是（ ）

A.提取目的是弥补贷款损失 B.呆账准备金的提取应在损失实际发生、需要冲销贷款时进行 C.普通呆账准备金反映了贷款的真实损失程度 D.贷款质量高，呆账准备金就多 33.在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是（ ） A.财务报表分析法 B.风险树搜寻法 C.专家意见法 D.概率统计法 34.银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是（ ） A．直接租赁 B．转租赁 C．回租租赁 D．杠杆租赁 35.对于地方政府债券中的普通债券来说，其担保是（ ）

A．地方政府的税收 B．中央政府的税收 C．地方政府融资项目的收益 D．金融市场的收益 36.我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（ ）。 A．100% B．75% C．50% D．25% 37.以下说法正确的是（ ）

A.利息支出是银行支出的主要部分 B.净利润是营业利润减去所得税后的剩余利润

C.银行的各种营业开支杂项应列入银行的使用费开支中 D.银行的利润分为营业利润和净利润两种类型 38.银行资本的关键作用是（ ）和消除不稳定因素。 A.吸收意外损失 B.防范经营风险C.展示银行实力 D.保障资本充足率 39.票据发行便利属于银行的（ ）

A．资产业务 B．与利率有关的或有项目 C．担保业务 D．承诺业务 40.商业银行进行证券投资的最佳投资种类是（ ）

A.国家债券 B.政府机构债券 C.地方政府债券 D.公司债券 41．商业银行在经营中面临的信用风险是指（ ）

A.由各种自然灾害、意外事故等引起的风险 B.由于激烈的同业竞争带来的风险

C.由于债务人无法清偿债务而使银行蒙受损失的风险 D.由于市场利率变化带来的风险

42.下列属于商业银行附属资本的是（ ）A.未公开储备 B.未分配利润 C.公积金 D.股票发行溢价 43.商业汇票的承兑期限一般最长不得超过（ ）

A．3个月 B．6个月 C．9个月 D．12个月 43.关于同业拆借，叙述正确的是（ ）

A.拆借双方仅限于商业银行 B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款 C.隔夜拆借一般不需要抵押 D.拆借利率由中央银行预先规定 44.能够从根本上决定商业银行流动性需求的是（ ） A.投资量 B.贷款量 C.存款量 D.现金量

45.发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（ ） A.留存盈余 B.资本盈余 C.营业盈余 D.未分配利润 46.商业银行可长期利用的存款，称（ ）。 A.流动性存款 B.原始存款 C.定期存款 D.核心存款

47.在商业银行进行投资时，把资金主要集中在短期和长期证券上，而对中期证券则基本不投资，这属于（ ） A．梯形期限法 B．杠铃投资法 C．周期期限决策法 D．有效证券组合投资法

48.信贷集中是指银行未经特别批准，向一个借款人发放的、贷款金额超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为（ ） A.20% B.25% C.30% D.35% 49.按照贷款的风险程度，由低到高的正确排列是（ D ）

2

A．正常、次级、关注、可疑、损失 B．正常、关注、可疑、次级、损失 C．正常、可疑、关注、次级、损失 D．正常、关注、次级、可疑、损失 50.商业银行来自投资活动的现金流出项目是（ ）

A.再贴现 B.发行金融债券 C.向客户发放贷款 D.支付员工工资 51.最适用于异地采购交易的结算工具是（ ）

A.银行本票 B.支票 C.银行汇票 D.商业汇票 52.商业银行资产中流动性最高的部分是（ ） A．准备金 B．现金资产 C．短期贷款 D．证券投资 53.下列关于表外业务描述正确的是（ ）

A．表外业务虽不列入资产负债表，但影响资产负债总额 B．表外业务获得利息收入 C．表外业务提供资金的金融服务 D．《巴塞尔协议》将商业银行表外业务的监督管理纳入到资本充足率的框架中

二、判断改错题

当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为负值。（ ） 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。（ ）

银行风险管理的第一步，也是最主要的一步是要对风险作充分估计。（ ） 普通呆帐准备金的多少与贷款的实际质量有关。 （ ）

当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。（ ）

发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的留存盈余。（ ） 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。（ ）

当市场利率呈下降趋势时，处于融资缺口为正的商业银行，其净利息收入亦呈下降趋势。( )。 商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间总是一致的。( )。

在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是风险树搜寻法。( )

在证券信用等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短反比例变化。( ) 普通呆帐准备金反映了评估日贷款的真实质量。( )

商业银行所持有的短期有价证券资产属二级储备。( )。 财务杠杆比率越高，说明银行资本越充足。( )

公开储备属于商业银行附属资本。( )

当今世界，各国商业银行的组织形式主要采用单一银行制。( ) 银行证券投资主要是指银行从事股票交易。( )

当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。( ) 利润分配表属于商业银行财务报表之一。（ × ） 财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。( )

银行关注类贷款与可疑贷款一样，均属于不良贷款范畴。（ ） 银行资本的主要功能是赢利。( )

次级贷款是指已肯定要发生一定损失的贷款。( ) 银行资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小。( )

增强流动性是商业银行证券投资业务的首要目标。（ ）。 一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。（ ）

三、名词解释

? 银行持股公司制 分行制 单一银行制

? 资产负债表 现金资产 同业拆借 回购协议 ? 资本充足率 核心存款 核心存款比率 ? 流动性需求 公开储备 资金成本

? 呆帐准备金 资本盈余 利率敏感性缺口 ? 风险规避

?

次级贷款 关注贷款 保证贷款

3

? 杠铃投资战略

? 中间业务 表外业务 汇票 融资性租赁 信托

四、简答题

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

简述商业银行“三性”原则之关系。 简述商业银行的职能。

简述商业银行非存款类负债的资金来源渠道。 简述利率敏感性缺口管理策略。

简述商业银行现金资产的主要构成。 简述商业银行从外部筹集资本的方法。 影响银行贷款利率的主要因素有哪些？ 简述贷款五级分类。

简述对借款企业财务分析的主要内容。 述商业银行风险管理的主要内容。 简述商业银行证券投资的目的

简述商业银行为什么通常将国家债券作为证券投资的主要对象？ 简述信托业务的特点。

五、计算题

一 某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。

单位：万元

二 某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用资金额度为500万元。当银行决定将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？ 三 某商业银行的利率敏感性分析资料：

利率敏感性分析表 单位：百万元

资产 0~1月 1月~3月 3月~6月 6月~12月 利率不敏感项目 合计 0 0 282 0 0 96.1 549.1 589.7 82.4 0 0 0 0 0 0 165 273.2 905.1 197 56 0 0 0 1320.5 0 2637 66.4 1141 1804.5 611.2 3163.2 0 684.3 1320.5 150.4 3210.1 3881.7 3214.1 2171.8 667.2 14615.8 3163.2 2911.9 684.3 现金及存放同业 0 短期金融工具 150.4 证券投资 商业贷款 个人贷款 不动产贷款 其他 资产总额 负债及权益 活期存款 30 2728.1 264.9 230.7 29.8 0 0 347.6 58.1 0 0 0 0 计息支票帐户 2911.9 储蓄存款 0 4

小额存单 其他存款 大额CD 短期借款 其他负债 权益 134.1 38 279.4 337.9 0 0 208.5 122.7 861.8 18 0 0 277.8 140.7 848.5 0 3.2 0 428.9 476.7 1073.3 0 13.5 0 884.5 388.3 144.8 0 92.4 1083.4 1933.8 1166.4 3207.8 355.9 109.1 1083.4 14615.8 负债及权益总额 根据以上某商业银行的利率敏感性分析资料： （1）计算期间缺口。（2）在未来一年中，市场利率如何变化对该行有利？ （3）如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险？

四 假设某银行的资产总额为100亿元，资产收益率为1.5%，资本总额为10亿元。试计算该行的财务杠杆比率和资本收益率。

五 某商业银行拥有总资产10亿元，其中现金5000万元，政府证券3000万元，同业拆出9000万元，同业拆入4000万元，计算其流动资产比率。

六、案例分析题（10分） 一 美国次贷危机

当美国经济在2000年互联网泡沫破裂和2001年“9·11”事件的双重打击下呈现衰退危险时，美国政府为挽救经济采取低利率和减税等一系列措施。这些措施使大量资金涌入沉寂10年的房地产市场。随着资金的不断涌入，房地产价格一路攀升。不少投资人通过贷款购买第二套甚至第三套房产，同时大批没有偿还能力的贷款者和有不良还款记录者也向银行申请次级按揭贷款以购买房产。房价的高涨使银行对发放贷款进行了一系列的“创新”。 “创新”包括：购房无须提供首付，可从银行获得全部资金；贷款的前几年只偿还利息，不用偿还本金；对借款人不做信用审核；利率浮动。当银行手中持有大量未来可能违约的按揭贷款时，银行则将这些不良按揭贷款打包出售，再由华尔街投行将其证券化，包括设计成诱人的金融衍生品出售给全球投资者。然而从2006年年底开始，由于美国房产价格下跌，很多借款人无力偿还债务，致使次贷危机爆发。 试分析美国次贷危机的成因。

二 美国的货币中心银行增资以抵御坏债带来的风险

1982年，世界经济的衰退导致发展中国家出口猛烈下降，进而致使其偿债发生困难。美国银行持有的第三世界的债务超过了1000亿美元，债务国大多数是拉丁美洲国家，特别是巴西和墨西哥。花旗银行、制造商汉诺威银行、美洲银行、大通曼哈顿银行、化学银行、J．P．摩根、银行家信托以及芝加哥银行等，都是对第三世界的大贷款者。1982年，当对第三世界国家违约的忧虑与日俱增时，人们担心美国的银行体系会因此而崩溃，因为，许多货币中心银行所持有的第三世界国家的债务量大大超过了它们的资本金。在管理者的鼓励下，货币中心银行将核心资本从1981年占资产的4.2％增加到现在的7％以上。此外，这些银行一直把一部分收入提存以增加它们的贷款损失准备，用来弥补这次债务危机的损失。尽管在第三世界债务上遭受的损失是巨大的，大大地降低了它们尤其是大的货币中心银行的盈利，但由于增加了资本金，提高了抵御风险的能力，增强了人们对银行的信心，银行体系还是经受住了风暴。

该案例说明了什么？为何充足的银行资本能降低银行经营风险？可以通过哪些途径补充银行资本金？

三 海南发展银行的失败

海南发展银行（以下简称海发行）于1995年8月18日开业，注册资金16．77亿元人民币（其中外币折合人民币3000万元）。股东有43个，主要股东为海南省政府、中国北方工业总公司、中国远洋运输集团公司、北京首都国际机场等，由海南省政府控股。一开始，海发行的发展势头的确让人称羡。据1997年《海南年鉴》称，该银行收息率为90%，未发生一笔呆滞贷款，与境外36家银行及共403家分支行建立了代理关系，外汇资产规模1．7亿美元??应该说，在海南整个金融界连续30多个月存款下降的情况下，海发行的成绩的确引人注目。

不久，一项赋予海南发展银行历史重任的大事发生了。1997年12月16日，中国人民银行批准，中国人民银行海南省分行发布公告，宣布关闭海口市人民城市信用社等5家违法违规经营、严重资不抵债、已不能支付到期债务

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