国际结算习题集5-10章+答案(重新排版,14页)

第五章 信用证

一、填空题

1．简单地说，信用证是银行开立的一种 ( )的付款承诺。 2．在信用证业务中，通知行一定是开证行的（ ）。

3．当作为中间商的出口商，不能从进口商处获得可转让信用证时，他在收到不可转让信用证后，可以用开立（ ）的方式来达到同样目的。

4．信用证是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在（ ）凭与信用证条款规定相符的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，支付一定金额的书面承诺。

5．信用证保证了信用证受益人交到银行的（ ）将得到支付。 6．信用证是（ ）与信用证受益人之间存在的一项契约。

7．信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对（ ）进行。

8．受益人交单后，如遇开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向（ ）提出付款要求。 9．保兑行一旦对信用证加具了保兑，就对该信用证负有（ ）付款责任。 10．（ ）是开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的代理人。

二、单选题

1．开证银行是主债务人，其对（ ）负有不可推卸的、独立的付款责任。

A 付款人 B受益人 C代理行 D解付行

2．偿付行只有在（ ）存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。

A开户行 B代理行 C开证行 D出口商

3．未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证，是（ ）。

A不可撤销信用证 B可撤销信用证 C代办信用证 D代理信用证

4．议付是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供（ ）。

A资金收付 B货物流通 C 资金融通 D往来账户 5．信用证是一种（ ）

A正式的付款保函 B有条件的付款担保 C无条件的付款担保 D没有风险的付款方式 6．以下不属于信用证结算方式特点的是（ ）

A有银行信用作保障 B独立的文件 C只管单据 D不可转让 7．信用证主要体现了（ ）

A开证申请人与开证行之间的契约关系 B开证行与受益人之间的契约关系 C开证申请人与受益人之间的契约关系 D开证行与议付行之间的契约关系 8．所谓信用证“相符”的原则，是指受益人必须做到（ ）

A单据与合同相符 B单据与信用证相符 C信用证与合同相符 D单据与货物相符 9．属于银行信用的支付方式是（ ）

A托收 B电汇 C信用证 D支票

10．信用证是依据买卖合同开立的，出口商要保证安全收汇，必须做到（ ）

A提交的单据与买卖合同规定相符

B提交的单据与信用证规定相符，单据与单据之间一致

C提交的单据既要与买卖合同规定相符，又要与信用证规定相符

D当信用证与买卖合同规定不一致时，提交的单据应以与买卖合同相符为主。

11．A公司向B公司出口一批货物，B公司通过C银行开给A公司一张不可撤销信用证，当A公司在货物装船后持全套货运单据向银行办理议付时，B公司倒闭，此时（ ）。

A C银行仍应承担付款责任

B C银行可以以B公司倒闭为由拒绝付款

C C银行有权推迟付款，推迟时间可由A、C协商。 D A公司应作为破产债权人参加到破产清算中去

12．使用循环信用证的目的在于简化开证和减少开证押金。这种信用证一般使用于（ ）

A 金额巨大，需分期付款的成套机器设备进口的合同。 B 中间商用于转运他人货物的合同。

C 母公司与子公司之间的贸易合同。 D 分批均匀交货的长期供货合同。

13．保兑行对保兑信用证承担的付款义务是（ ）

A第一性的 B第二性的 C第三性的 D A与B 14．根据UCP600的规定，可转让信用证可以转让（ ）

A一次 B．二次 C．三次 D．四次

15．某信用证每次用完一定金额后即可自动恢复到原金额使用，无需等待开证行的通知，这份信用证是（ ）

A自动循环信用证 B非自动循环信用证 C半自动循环信用证 D按时间循环信用证 16．假远期信用证的远期汇票利息及贴现费用由：（ ）

A受益人负担 B议付行负担 C付款行负担 D申请人负担 17．来料加工和补偿贸易中常常使用的信用证是：（ ）

A循环信用证 B对开信用证 C对背信用证 D预支信用证

三、判断题

1．按照UCP600的规定，信用证有“不可撤销”或“可撤销”两种。 2．在开证行资信差或成交额较大时，一般采用保兑信用证比较好。

3．受益人对同一信用证的修改书上涉及两个或两个以上条款的修改，可以部分同意，部分拒绝。 4．一般情况下，国外来证绝大多数都列明“按《跟单信用证统一惯例》办理”。 5．开证行在得知开证申请人将要破产的消息后，仍需对符合其所开的不可撤销信用证的单据承担承兑、付款的责任。 6．可转让信用证只能转让一次，因此，可转让信用证的第二受益人只能有一个。

7．可转让信用证只能按原证规定条款转让，因此，有关信用证金额、商品单价、到期交单日即最迟转运日期等项均不可以改变。

8．偿付行是遵循开证行的要求支付款项的，因此对受益人或寄单行而言偿付行的付款也就是最终付款。 9．循环信用证可以省去开证申请人多次开证的麻烦和费用支出，因此使用分批均匀交货的合同。 10．对背信用证与可转让信用证一样，其权利的转让要以原证申请人即开证行准许为前提。

四、案例分析题（单选）

1．I银行开立了不可撤销的议付保兑信用证，通过A行（议付行）通知受益人。A行在通知信用证时，按信用证的授权对该证加具了保兑。信用证要求受益人提供全套清洁的、货已装船的海运提单，保险单。受益人在将货物装船以后，将所需提单交给A行，A行审单后发现单证不符，原因是保险单的日期迟于装船期。受益人要求保险公司更改保单，更正后的保单交到A行，同一天，受益人凭单据支取信用证金额。A行在代为保管的单据中，替换了新的保险单。在重新审单中，A行确定提单上还有一个上次交单时没有注意到的不符点。A行通知受益人，由于发现了新的不符点，因此它不能付款。同时，UCP600所允许的时间已经过了，即已经超过了装船后21天，受益人不能更改这个新发现的不符点。请问A行的拒付正确吗？

A正确，单证不符，不能付款

B正确，A行可以建议受益人通知开证行不符点，请求接受不符单据并付款。 C不正确，A行必须在第一次拒绝接单提出全部的不符点 D不正确，A行对信用证加具了保兑，应该付款。

2．国内某出口公司向韩国出口一万吨水泥，价值40万美元，FOB成交，由韩国买方租用越南籍货轮将整船货物从青岛港运至韩国某港，支付方式为信用证。后由于我国货源紧张，请求韩国买方延迟派船，买方同意，但信用证不展期，付款方式按照“随证托收”处理。请问我方出口公司应该如何处置这件事情？

A随证托收由于随附了信用证，因此较普通托收安全，我方可以按照合同发货。

B随证托收较之普通托收更不安全，因为出口人违约在前。因此我方出口公司必须慎重从事。 C不能同意随证托收，进口方是恶意与船方勾结骗货。 D应该坚决要求买方对信用证进行展期，否则不发货。

3．开证行I行开立了一个不可撤销的信用证，通过A行通知受益人，并要求A行加具保兑。A行在加具保兑后，将信用证通知给了受益人。受益人发货后在信用证到期日前两天提交了价值为11万美元的相关单据。A行审单后认为单证不符，理由是1、提单不是开成“致买方的指定人”，而是开成了“致发货人的指定人”和“空白背书”。2、信用证超支了1万美元。鉴于信用证即将到期，A行电话告知受益人不符点。受益人在电话中要求A行电传I行要求准许对提交的不符单据付款。等到I行电传授权A行对不符点单据付款时，I行所在国的政治经济形势已经恶化，该国发生了一场军事和政治上的大变动，几乎要推翻政府。由于局势不稳定，I行国内的贸易已经停止，因此A行通知受益人虽然他已经收到开证行准许对所交单据予以付款的指示，但是由于I行在A行所在国的资产已被冻结，I行账户上没有资金可供

使用，所以A行不能履行指示。如果A行付款给受益人，A行将无法从I行获得偿付。请问A行的做法对吗？

A对，只有当信用证条款被完全遵循时，他们的保兑才有效。由于受益人提交的单据与信用证不符，因此A行的保兑是无效的。

B对，A行可以援引不可抗力原因（政治动乱）导致其无法对受益人履行付款责任。

C不对，A行已经同意要求开证行允许对不符单据付款，且开证行已经授权对不符单据付款，意味着保兑行同意将其保兑自动延展至开证行准许凭不符单据付款之时，A行应该付款。

D不对，A行应该履行付款责任，但是应该等到收到开证行的偿付款项后，才能支付给受益人。

4．我国某制造商缔结了一项安特卫普船边交货（FAS）为贸易术语的提供重型机械的巨额合同，支付方式为不可撤销保兑跟单信用证，信用证规定必须提供商业发票以及买方签发的已在安特卫普提货的证明。就这个合同进行评价。

A合同可行，不可撤销跟单信用证加保兑，收汇安全可靠。

B贸易术语选择不当，不应该用FAS，最好采用FOB，这样卖方的风险小一些。 C信用证条款中存在软条款，不应该接受这样的信用证。 D应该与买方商量，将提货证明的签发人改为船方。 5．某行开立的不可撤销信用证上面有这样一个条款：“Any amendment will become automatically effective unless formally rejected by the beneficiary within a specified period of time, or by a specified date.”请问该行的这种做法妥当否？

A不妥当，违背了UCP600的第10条f款关于不可撤销信用证的可撤销性。

B妥当，虽然是不可撤销信用证，但是在履行过程中有可能需要修改。这个条款的目的在于约束受益人，希望他能在一个日期之内明确表示接受修改或者拒绝接受修改。

C妥当，因为受益人应该在这个日期之内明确表示接受或者拒绝接受修改，以便开证行和开证申请人了解受益人的想法。

D不妥当，因为对于开证行对信用证所作的修改，接受与否的主动权始终掌握在受益人的手中，受益人的沉默不应该被视为是接受，同时也不应该视为是拒绝。 6．I行开立一不可撤销的信用证，通过A行（议付行）通知受益人，信用证中有这样一个条款：“Documents must arrive at the offices of Bank I before arrival of the vessel.”受益人发货后向A行提交了单据，A行及时审核了单据，发现单证相符，对受益人进行了议付，并把单据寄给I行索汇。I行审核A行寄来的单据后拒绝接单，理由是延迟交单。I行收到单据日期是在船到以后。因此I行将代为保管单据，并听候A行的指示。请问I行的做法对吗？

A不对，I行开出的信用证中包含了非单据条件，受益人和议付行可以视此条件不存在，不予理会。因此I行应该付款。

B不对，既然它授权议付行议付，它就应该在议付行议付之后支付款项。

C不对，它制定的信用证条款过于苛刻，因为受益人和议付行无法控制邮程的具体日期，很难达到这个条款的要求。 D对，受益人没有履行信用证项下的全部义务，议付行不应该议付。

7．I行开立一项不可撤销的跟单信用证，并通过A行（议付行）将信用证通知受益人，受益人发货后将单据提交给A行。A行审单后确定单据与信用证条款不符，于是通知受益人不能议付。由于不符点无法改正，受益人要求议付行在保留/赔偿担保下议付。A行同意在保留权利下议付，并寄单给I行，告知I行由于单据存在轻微的不符点，它们已在保留下议付。在收到A行寄来单据的第九个工作日，I行电传A行电文如下：“关于我行跟单信用证（信用证号：XXX），你行寄来的单据由于单据上的货物描述与信用上的不一致，因此，我们不接受如此提交的并由你行在保留/赔偿担保项下议付的单据。单据代为保管，听候处理，请指示。”

A I行的做法是正确的，因为单证不符，开证行不能履行信用证下的付款承诺。

B A行的做法是错误的，既然单证不符，就不应该议付单据，即使是在保留/赔偿担保项下也不可以，因为风险太大。

C I行的这种做法最终将导致它必须履行在信用证下的付款。 D A行既然被授权为议付行，它就可以议付相关单据。

8．信用证中有如下规定：开证日期（Issue Date）为2007年4月1日，信用证到期日（Expire Date）：2007年5月31日，最迟装运日期（Shipment Date）：2007年5月1日。

A 受益人的最迟交单期是2007年5月31日 B 受益人的最迟交单期是2007年5月1日 C受益人的最迟交单期是2007年5月22日 D受益人的最迟交单期是2007年5月27日 9．有一注明受UCP600管辖的不可撤销即期付款信用证要求受益人提交的如下单据：以开证行为汇票付款人的即期汇票，提单开成空白抬头或者抬头人为I行。同时该信用证还有这样一句话：“Payment of drafts drawn hereunder will be made only after the realization of the re-export proceeds program”。

A 该信用证声明受到UCP600的管辖，因此是一个可以接受的信用证。

B 该信用证不能要求汇票的付款人是开证行，而应该是进口商，因此不能接受。

C 该信用证注明货物托运给I行，因此出口商不可能面临钱货两空的情况，因为货物的物权控制在银行手中。 D 该信用证不是一个无条件的付款承诺，使用这种信用证，受益人对货物和货款的损失必须付全部的责任。

10．在某一信用证下保兑行认为单据与信用证条款相符，并对单据进行了议付。但是开证行收单审核后认为单据不合格而拒绝收单。

A 保兑行可以对受益人行使追索权，索回已经议付的款项。

B保兑行不能让出票人及/或善意的持票人负责它在审核单据上的错误。 C保兑行已经审单并且议付了款项，开证行无权拒绝收单。

D 因为保兑行已经议付款项，开证行应该首先征询申请人的意见，才能决定是否拒单。

五、业务分析题

1．我国甲公司与法国乙公司签订合同出口货物到法国，采用信用证方式结算货款。乙公司通过其开证银行BANK1 巴黎分行申请开立了非保兑的信用证（适用UCP500），通知行为中国银行江苏分行。信用证规定：“DATE AND PLACE OF EXPIRY: 041105 FRANCE ；AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT ；LATST DATE OF SHIPMENT : 041102；PRESENTATION PERIOD：WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT ”。甲公司于2004年11月1日将货物装船，并于2004年11月5日将信用证要求的全套单据提交中国银行江苏省分行，中国银行江苏省分行立刻于当日使用DHL 将单据寄往法国的开证行。收到单据后，开证银行BANK1巴黎分行以“信用证已过期”为由拒付。请问，BANK1 巴黎分行的拒付理由是否成立？为什么？

2．某出口企业收到一份国外开来的不可撤销的即期信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口企业应如何处理？依据何在？

3．某公司从国外某商行进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后议付了货款，随后，中国银行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭开证行拒绝。开证行这样做是否合理？为什么？

第六章 银行保函和备用信用证

一、填空

1．首次进行贸易活动的不同国家的买卖双方可以采用银行保函的支付方式，因为该支付方式是以（ ）信用为基础。 2. 投标保函金额一般为投标报价金额的（ ）。 3. 履约保函金额一般为合同金额的（ ）。

4. 保函是商业银行根据申请人的要求向受益人开出的（ ）。 5. 保函的申请人可以是（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）等。 6. 银行保函的当事人包括申请人、受益人、（ ）、通知行、（ ）、反担保行、保兑行等。 7. 国际商会1998年10月出版了（ ）（ISP98），即国际商会第590号出版物，并于1999年1月正式实施。

二、单选

1．备用信用证与一般跟单信用证的区别主要是（ ）

A 备用信用证属于商业信用，而跟单信用证属于银行信用

B 跟单信用证的开证行是第一性付款责任，而备用信用证的开证行承担的是第二性的付款责任 C 跟单信用证和备用信用证都有融资的功能 D受益人要求开证行付款时需提供的单据不同

2．备用信用证最早流行于（）

A 中国 B日本 C 英国 D 德国

3．一不可撤销的即期付款备用信用证规定由开证行即期付款，并在开证行柜台到期。该备用信用证要求以下单据：（1）以开证行为付款人的即期汇票。（2）为付款的商业发票副本。（3）受益人所授权的代表人签发的证实所附发票已经过期30天并要求申请人付款的声明。备用信用证到期前5天，申请人通知开证行，申请人不欠受益人任何未付发票，因此开证行不必支付备用信用证项下的款项。备用信用证到期前1天，受益人向开证行提交了备用信用证所要求的单据。开证行审单后，向受益人支付了信用证项下的款项，并借记了申请人的账户。申请人则辩称：申请人先前已经通知开证行其不欠受益人任何未付发票，开证行不应该支付此信用证项下的款项，因此申请人要求开证行立即贷记其账户。请问开证行该如何处置这件事情？

A 开证行应该贷记申请人的账户，因为申请人已经申明他不欠受益人任何未付款发票，开证行不能擅自对该备用信用证项下的款项进行支付。

B 开证行应该拒绝贷记申请人的账户，因为此备用信用证是单据业务，银行的责任是根据信用证和UCP600来履行义务，不能根据申请人的抗辩来履行义务。

C 此备用信用证其作用相当于银行保函，开证行承担的是第二性的付款责任，即只在申请人未能履行付款义务的情况下才对外付款，因此开证行不应该擅自借记申请人的账户。

D在此案中，受益人伪造单据，开证行没有能够很好地履行审查单据的义务，它应该再贷记申请人的账户。 4．所有保函都应该包括的基本当事人有委托人、担保行及其（） A 申请人 B 转开行 C 保兑行 D 反担保行 E 受益人 5．在见索即付保函业务中

A 保函不是独立于基础交易

B 反担保函独立于保函 C 银行无须审核单据

D 备用信用证不适用《见索即付统一规则》（URDG）

三、判断

1．目前国际上通行的都是担保人负第一性偿付责任的银行保函。 2．保函对受益人可以提供融资业务。

3．保函的本质意义在于以委托人的资信向受益人保证，对委托人履行交易合同下的责任义务负责或为其偿还债务。 4．保函的索偿条款与备用证是相似的，即凭受益人自己签发的说明委托人已违约的声明索偿。 5．为了降低风险，担保行通常要求委托人（申请人）提供反担保文件或者反担保财产。 6．通知行对保函项下的赔付不承担任何责任。

7．在转开保函的情况下，受益人既可以向当地的转开行（担保人）提起索赔，也可以越过担保人直接向国外的反担保行要求获得支付。

8．所有的保函项下都会出现索赔和赔付。

9．根据基础合约开立的保函，只要此基础合同失效（无论是执行完毕还是因为某种原因中途停止），保函即告自动失效。

10．备用信用证是一种特殊形式的信用证，同样适用于UCP600。

第七章 国际贸易结算中的单据

一、填空题

1．基本单据主要包括运输单据、保险单据和 。

2．商业发票是 开立的凭以向买方 的价目清单，是装运货物的总说明。 3．按提单签发时货物是否确实已经装上货船，分为 及 。

4．保险单也称正式保单，俗称 ，是保险人（承险人）发给被保险人的保险契约。

5． 是证明出口商品的规格、品质、数量、重量和特性的检验文件，是出口方应进口方要求在货物装运前所做的相应检验的书面证明。

6．海运提单中托运人是 ，在信用证项下一般是 ，被通知人往往是 。 7．某提单上注明“三箱坏损”，这种提单是 提单。

8．海洋货物运输基本险分为 、 和 。附加险又分为 和 两类。 9．普惠制的三项原则是 、 和 。

10．在CIF条件下，由 投保；在FOB或CFR条件下，由 投保。

二、判断题

1．不可流通转让海运单除了单据上写明的收货人外，他人不能提货。

2．在国际贸易中，谁持有提单，谁就有权要求承运人交付货物，并且享有占有和处理货物的权利，提单代表了其所载明的货物。

3．班轮运输由货方负责配载装卸，装卸费不包括在运费中，货方需另行支付。 4．干净、整洁的提单即为清洁提单。 5．不记名提单可以通过背书转让。

6．航空运单代表货物所有权，可以通过背书转让。 7．指示提单代表货物所有权，可以通过背书转让。

8．货物外包装上的标志就是运输标志，也就是通常所说的唛头。

三、选择题

1．发票的本文不包括：

A、承兑远期汇票 B、票据贴现 C、信用担保 D、备用信用证 4．保付代理业务又称（ ）。

A、承购应收账款 B、代理融通 C、包买票据 D、销售保管 E、托收保付

5．出口保理商及其权利义务中有（ ）。

A、信用销售控制 B、坏账担保 C、信用风险担保 D、结付货款 E、销售账务管理

6．福费廷业务的操作程序包括（ ）。

A、询价 B、报价 C、签约 D、交单 E、审单及付款 F、到期索偿 7．国际保理的单保理模式中的基本当事人有（ ）。

A、出口商 B、出口保理商 C、进口保理商 D、进口商 8．福费廷业务的特点有（ ）。

A、主要为大型资本货物交易提供资金融通

B、通常是为客户的一项交易提供一项融资服务，而不是综合服务 C、包买商银行有追索权贴现 D、付款期限较长

E、包买票据业务中的票据必须经进口国银行担保 9．对于出口商而言，福费廷业务有利于（ ）。

A、节省时间，提高融资效率 B、尽早核算出口成本

C、可将票据融资，不受预付定金比例的限制

D、变远期票据为即期收汇，提高了资金使用率 E、操作简便 F、风险小

10．保理组织向客户提供的服务有（ ）。

A、进口商的资信调查及信用评估 B、债款回收 C、销售分户账管理 D、贸易融资 E、坏账担保

11．福费廷业务担保方式包括（ ）三种。

A、保付签字 B、银行保函 C、信用担保 D、备用信用证 12．保理服务对进口商的影响有（ ）两种。

A、避免积压和占用资金 B、转移风险

C、简化手续 D、维护和提高资信 13．按照是否提供融资，保理业务可分为：（ ）。

A、到期保理 B、预付保理 C、融资保理 D、公开保理 E、隐蔽保理 14．福费廷业务的直接当事人为（ ）。

A、包买商 B、出口商 C、进口商 D、担保人 15．福费廷业务与票据贴现的不同包括（ ）。

A、都是丧失了追索权的买断

B、前者主要用于大型成套设备的出口，后者应用于国内外普通贸易 C、前者必须有一流银行的担保，后者一般不需银行担保

D、前者费用负担较高，手续繁杂，后者手续简便，只收取贴现息

三、判断

1．打包放款是指出口商用国外银行开来的信用证向本国银行申请贷款，一般来说，还贷较有保证。 2．一次性使用授信额度申请人采用“余额控制”的方法，可循环使用。

3．如果货物凭开证行担保已提取，由于单据不符被拒绝付款，受益人应向进口商索偿。 4．银行办理出口押汇时，一般都要求出口商出具质押书（Letter of Hypothecation）。 5．在国际贸易中，在货物出险后，掌握了提单和保险单据，即真正掌握了物权。 6．如果提单的收货人是“开证行的指定人，通知买方”，则买方有权提货。 7．有核定授信额度的客户不能获得大于该额度的贷款。

8．福费廷融资不影响出口企业的债务状况，它不受银行信贷规模和国家外债规模的影响。 9．国际保理既是一种可供选择的国际结算方式，又是一种短期的贸易融资方式。 10．国际保理业务的最大优点是出口商肯定能收回货款。

11．福费廷业务通常由进口商采用分期偿付的方式归还信贷融资。 12．福费廷业务对出口商而言，具有防止外汇风险的作用。

13．在福费廷业务中，出口商必须放弃对所出售债权凭证的一切权益，但贴现银行仍享有对出口商的追索权。 14．进口信用证押汇需要另设额度。

15．提货担保业务的开证申请人在收到有关单据后，若其与有关信用证不符，可以拒付。

四、业务分析题

1．某年我某出口公司，对加拿大魁北克某进口商出口500吨核桃仁，合同规定价格为每吨4800加元CIF魁北克，装运期不得晚于10月31日，不得分批和转运并规定货物应于11月30日前到达目的地，否则买方有权拒收。在此使用何种支付方式较为理想？

2．我国某公司出口一批货物，结算方式为D/P90天托收。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后买方进行了承兑。但货物到达目的地后，碰巧行市上涨，于是付款人出具信托收据（T/R）向银行借得单据并提货，货物出售后进口商倒闭。代收行将上述情况通知托收行，表示货款已无法收回，我方出口商是否应承担货款损失？

3．美国一进口商和我国国内一出口商谈定了一笔长毛绒玩具的贸易合同，该出口商希望付款方式为即期信用证（玩具装船后立即付款），付款金额为100万美元。出于资金周转以及利息方面的考虑，进口商不愿意一次性付款，而欲在玩具装船后365天内以远期信用证付款，由于这样会给出口商带来一定的经济损失，进口商表示愿意承担因延迟付款而产生的利息。从出口商的角度看，他当然愿意“一手交货，一手收钱”，而不是远期信用证付款，但他也不愿意失去这个多年的大客户，何况近两年出口形势不好，这百万美元的订单实属不能错过。那么，存不存在让进口商以远期信用证支付，而出口商又能够在玩具装船后马上收到钱的方法？

4．2003年1月份我国某一进口商与东南亚某国以CIF条件签订合同进口香米，由于考虑到海上运输距离较近，且运输时间段海上一般风平浪静，于是卖方在没有办理海上货运保险的情况下将货物运至我国某一目的港口，适逢国内香米价格下跌，我国进口商便以出口方没有办理货运保险，卖方提交的单据不全为由，拒收货物和拒付货款。请问我方的要求是否合理，此案应如何处理？若国内香米价格上升，货物已达目的港，但单据尚未到达时又该如何处理？

第十章 国际非贸易结算

一、判断题

1．侨汇汇款有电汇、信汇、票汇三种。

2．旅行支票是以本票的操作理论设计的票据。 3．旅行支票都可以转让 4．旅行信用证面额固定。

5．旅行信用证的开证申请人与受益人同为一人，故这种信用证属于汇款方式。 6．旅行信用证不能转让，只可由受益人使用。

7．旅行信用证不附带任何单据，故属于光票信用证。

8．旅行信用证只能用于转账支付，不能沿途向指定的银行支取现金。 9．若从使用方便灵活角度来分析，旅行支票要优于旅行信用证。 10．信用卡都可以透支消费。

第五章 复习思考题参考答案 四、案例选择题（单选）

CBCCD ACCDB 1．有条件

2．代理行 五、业务分析题 3．背对背信用证 1．分析：BanK1 的拒付理由成立。因为此份信用证4．信用证的有效期内 规定的有效期到期地点是在法国的开证行，而不是通知行5．符合信用证条款规定的单据 中国银行江苏分行。在本案中，中国银行江苏省分行仅仅6．开证行 是寄单行，甲公司将单据在有效期内交给寄单行并不能满7．受益人提交的单据 足信用证的要求。对于这种境外到期信用证，甲公司应该8．进口商 在至少一个邮程（至少5天）前将单据交给寄单行中国银9．第一性的 行江苏省分行，这样，单据才能在有效期前到达开证行柜10．偿付行 台。 BCACB DBBCB ADAAA DB 2．分析：从理论上来说，由于信用证支付方式是银×√×√√ ××√√× 行信用，开证银行承担第一性的付款责任；信用证项下的

付款是一种单据买卖，因而，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就应履行付款义务。本案中，尽管我方出运前获悉开证申请人已经倒闭，但因有开证行第一性的付款保证，所以，如果我方根据信用证的规定装运出口，及时制作一整套结汇单据在信用证的有效期内提交相关银行是可以获得支付保证的。但是，从实务的角度来看，信用证尽管是开证银行承担第一性的付款责任，但是信用证项下的款项最终是来自进口商的支付，在进口商已经倒闭的情况下，开证行势必要百般挑单，即使出口商有绝对把握单据质量无从挑剔，遇到开证行无理挑单，在货物已经出运，可能面临高额的滞港费用及其他费用的情况下，进行一项跨国诉讼也是一项吃力的事情。因此，出口商在这种情况下必须谨慎从事，如果在进口国没有办事处不能方便处理货物的情况下，贸然发货风险很大。

3．分析：开证行拒绝有理。我方要求开证行拒付，实质为撤销信用证，不可撤销信用证未经有关当事人同意不得撤销。除非是单证不符，否则开证行必须付款，不管货物是否与合同相符。有关品质与合同不符，进口方应直接向出口方索赔。

第六章 复习思考题参考答案

1．银行 2．2-5% 3．5-10%

4．担保申请人正常履行合同义务的书面证明 5．投标人、供货人、买方、卖方、承租人 6．担保行 转开行 7．《国际备用信用证惯例》（International Stand-by Practices）

D D B E B

× × × ×√ √× × ×√

第七章 复习思考题参考答案

一、填空题

1．商业发票

2．卖方 索取货款

3．待运提单 已装船提单 4．大保单

5．商品检验证明

6．货方 信用证的受益人 收货人的代理 7．不洁净提单

8．平安险 水渍险 一切险 一般附加险 特殊附加险

9．普遍的 非歧视性的 非互惠的 10．卖方 买方 二、判断题

√×××× ×√× 三、选择题

D B A C A D A C B B 四、案例分析题

1．分析：通常在实务中，保险单的签发日期必须在装运日期以前，以资说明货物装运前其保险已经办完投保，保险责任已经生效。国际经济贸易发展公司所提交的保险单上签发日期晚于装运日期，以一般情况来说是不符合要求的，所以开证行提出不同意接受。

但是，在本案中保险单上已由保险公司作了声明：“This cover is effective at the date of loading on board（本保险责任于装船日期生效）。”根据UCP500第34条e款的规定：“除非信用证另有规定，或除非保险单据表明保险责任最迟于装船或发运或接受监管之日起有效，银行将拒受出单日期迟于运输单据注明的装船或发运或接受监管日期的保险单据。” UCP600第28条e款规定：“除非保险单据表明保险责任不迟于装运日生效，则保险单据签发日期不得晚于装运日期。”根据上述规定，该公司保险单上已经声明了保险责任于装船日起生效，即使保险单签发日期晚于提单上的装运日期，银行亦应接受该保险单据。

国际经济贸易发展公司9月2日在致开证行的电文中已经申述保险单上有“本保险责任于装船日起生效”的保险公司声明，但国际经济贸易发展公司不能够充分利用熟悉UCP的相关条文向开证方反驳，只是重申其保险责任在货物装船日已经生效，不影响索赔工作等实际业务情况。反而使开证行以UCP条款为依据，申述银行不管你实际业务情况，只管单据上所表示出来的保险单日期晚于装运日期就是不符合要求，使国际经济贸易发展公司无法再抗辩，以失败告终。

开证行作为处理信用证业务的专业部门，不可能不懂UCP的相关条款，只是利用国际经济贸易发展公司不熟悉相关业务，达到了拒付的目的。

2．分析：在正常的情况下，一般已装船的海运提单（Shipped or on board Bill of Lading）只要在提单条款上预先已表明有“Shipped on board”的类似字样，其提单的签发日期即被视为装运日期。这在UCP500第23条a款第Ⅱ项、UCP600第20条a款第Ⅱ项都有规定，这是指已装船的海运提单而言。

本案例的开证行在7月1日的拒付电中将我A公司的备运提单当作已装船提单处理，是故意混淆，借口挑剔。备运提单（Received for shipment Bill of Lading）又叫待运提单，是指在装货以前签发的提单。为了符合信用证要求提供已装船的提单，在提单上设立有“Loaded on board the vessel”栏，即装船批注（On board notation），承运人在本栏内填上装船日期并签章就符合信用证所规定的已装船提单的要求。在UCP500第23条a款、UCP600第20条a款中都有规定：在这种情况下，装船的批注日期就是装运日期。

装运日期的确定依据是本案例中双方争议的焦点。A公司所提交的提单中标明两种日期，一个是签单日期： 6月13日；另一个是承运人在本栏批注的装运日期： 6月15日。但开证行却以6月13日视为装运日。根据上述UCP500、UCP600的有关规定，A公司所提交的提单上并没有预先印就的文字表明货物已被装上指名船只，而是表明货物收讫待运，所以承运人在提单的备忘栏中另加批注已装船日期：2006年6月15日。其交单有效的特定日期应从2006年6月15日算起。按6月15日起算至6月21日向银行交单时尚未超过7天，所以符合信用证规定，不

符点是不成立的。

其实，开证行对于这样惯例条款理解模糊是不多见的，开证行很有可能只是配合申请人企图拖延付款甚至达到不付款的目地而已。当然，信誉良好的银行一般不会这么做。

第八章 复习思考题参考答案

1．10%

2．不能接受 3．45－52MT

4．June 15 2003和June 25 2003 5．单据，单据 6．早于 7．5

8．纵审，横审，横审，纵审 9．电提

10．有效日期和有效地点

×√√×√ √√××√ B D C B A B C C C C 四、案例分析题

1．分析：按原合同规定这样装运是可以的，但后来信用证上具体明确了每月装运的数目，这样装运就违背了信用证的规定。对方如此开证是定量分运，其用意在于约束每次的装货数量。这一约定往往是根据其下手合同或仓储等方面的需要。如收证后未及时提出异议，每次就应按照信用证规定数量发货，既不能多装也不能少装，否则，银行不予议付。

2．分析：偷窃提货不着险是指被保险货物整件被偷，或从整件中窃取一部分，以致货到目的地后收货人提取不到整件货物。本例显然不属于这种情况，保险公司拒赔是正确的。如投保的是水渍险加交货不到险，则保险公司应予赔偿。因为交货不到险属于特别附加险，是指从货物装上船开始，6个月内不能运到目的地，不论什么原因，保险公司要按全部损失赔偿。不过被保险人要向保险公司办理权益转让手续，否则保险人不予赔偿。

3．分析：因投保的水渍险，水渍险只对海水浸渍负责，而对淡水所造成的损失不负责任。假如该批货投保了一切险，便可以向保险公司索赔。所以本例不能向保险公司索赔，但可凭清洁提单向船公司进行索赔。

4．分析：这样做不妥。因为银行虽然对此不会提出异议，但货到目的港后，提货人进口报关时当地海关必然盘诘，轻则罚款，重者货物罚没充公，海关甚至会以走私罪对进口商进行处罚。所以，在审证时发现来证的品名与合同不符，应及时通知对方改正，决不能迁就，而造成对我方不利的后果。

5．分析：银行这样处理是对的。因为这笔业务的支付方式为不可撤撤销即期信用证方式。不可撤销信用证未经有关当事人同意，不得撤销。只要单证相符。

6．分析：从港口名称来说，广州与黄埔是两个港口的名称。信用证规定Loading port： Guangzhou其意即装运港是在“Guangzhou port”。信用证中所指的广州是港口名称即广州港，而R进出口公司5月17日电中解释认为黄埔

属于广州市，将信用证的广州港解释为广州市，这显然是错误的。单证不符确实存在，拒付理由成立。

本案例造成单证不符，主要原因是对信用证条款理解上出偏差，没有理解“Loading port：Guangzhou”就是指广州港口装船，并非指广州市。因为“广州”这个名词既是城市名，又是港口名，信用证明确规定“Loading port：Guangzhou”（装运港口：广州），当然是指广州港口装运，不可能指在广州城市内装运。R进出口公司当时在装船前由于货物存仓接近黄埔港，有关人员为节省费用，提出在黄埔港装船。相关人员在审证时没有注意到这个问题，所以同意在黄埔港装运，却不知道这样将构成单证的实质不符。

7．分析：如果将货物描述中“总量37000磅” 看作最重要的部分，那么可以说，5％的伸缩度限定仅针对该总量。这意味着，装运的货物总量应在35150磅和38850磅之间。如果将分批交货看成是运输指示中的最重要部分，那么＋/－5％就可以认为针对每一批货物。这意味着，每一批运出的货物的上下浮动都应在＋/－5％之间。其结果是，货物的总量也将在＋/－5％的范围内。＋/－5％的数量限定应适用于规定的每一批货物也适用于总量，拒付理由成立。

第九章 复习思考题参考答案

ACDDC BBBAA BA 1、ABCDE 2、ABCD 3、AB 4、ABDE 5、ABDE 6、ABCDEF 7、ACD 8、ABDE 9、ABCDF 10、ABCDE 11、ABD 12、AC 13、AC 14、ABC 15.、BCD

√××√× ×√√√× √√××× 四、业务分析题

1．CIF条件下，进口方可采用进口贸易融资中的开证授信额度和进口押汇两种方式进行结算。提货担保或信托收据方式适合于欲提前取得货物的情形，但也会失去因单证不符拒付的权利，故而不很恰当。

2．代收行应该承担货款损失。托收行的托收指示是D/P 90天，并没有指示代收行可以凭T/R放单，因此放单是代收行自身的行为，理应由其承担该行为由此产生的后果。

3．可以考虑采用以下一些方式：（1）假远期信用证，由此产生的利息等费用由买方承担。（2）考虑采用预付保理方式。（3）福费廷方式结算。后两种方式中，卖方可将相关费用计入玩具的报价中即可。

4. 我方的要求是合理的。尽管我方的动机是由于市场行情发生了对其不利的变化，但是CIF条件下，卖方没有办理货运保险，提交的单据少了保险单，即使货物安全到达目的港，也不能认为其完成了交货义务。

第二种情形下，进口商可采用提货担保从承运人处提前获得货物，以灵活应对国内市场的变化。

第十章 复习思考题参考答案 ×√××√ √√×√×

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