商业银行复习资料

商业银行的作用 ：

1、 信用中介：商业银行通过存款等负债业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过 贷款等资产业务，将吸收的资金投给向银行借款的单位和个人。

2、支付中介：商业银行代表客户支付商品和服务价款，例如签发和支付支票，电汇资金、电子支付、支付现金等。

3、信用创造：商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款，最后整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款。

4、金融服务：商业银行金融服务范围包括为客户提供担保、信托、租赁保管、咨询、经纪、 代理融通等业务。

商业银行经营原则：基本目标：“三性平衡”，安全性、流动性、效益性之间的平衡

商业银行风险： 1、信用风险

2、市场风险：利率风险和汇率风险 3、经营风险 4、流动性风险

商业银行资本的作用：1、为商业银行的注册、组建和开业提供所需资金

2、当发生非预期性损失时，资本金可以用来弥补损失 3、最低资本金比率限制商业银行资产业务的扩张程度 4、资本为商业银行开展新的业务提供资金 5、增强公众信心，防止挤兑发生

巴塞尔协议下的资本构成：

总资本： 1、核心资本：权益资本（股本）和公开储备

2、附属资本：①未公开储备 ②重估储备 ③普通准备金 ④混合资本工具

⑤长期附属债务：主要由次级债务构成

我国商业银行的资本构成：商业银行资本包括核心资本和附属资本。

1、核心资本：①实收资本或普通股

②资本公积：资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值、 ③接受资产捐赠的资产价值

④盈余公积：从税后利润中提取的公积金 ⑤未分配利润 ⑥少数股权

2、附属资本：① 重估储备 ② 一般准备 ③ 优先股 ④ 可转换债券 ⑤ 长期次级债务

资本充足与银行稳健：

当一家银行资本充足时，是否就一定意味着其经营稳健呢？ 资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险

比较A、B两个银行的资产负债情况：

A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行 A银行资产流动性强，负债稳定 B银行资产流动性弱，负债稳定性差

结论： A银行的稳定性更高

巴塞尔II对资本充足率的要求：

一级资本充足率?核心资本?100%?4%加权风险资产总额总资本充足率?核心资本?附属资本?100%?8%加权风险资产总额

资本充足率：假设操作风险为8.68万，市场风险为10万美元

核心资本?附属资本 ?100%信用风险加权资产?12.5?市场风险?12.5?操作风险?100%

?100?10007.5?12.5?10?12.5?8.68?6.94%商业银行存款业务：

1、储蓄存款 ①可以随时存取，利息较高 ②不能支付，不能签发支票

2、定期存款 ①相对于活期存款而言，由储户预先约定存储期限的存款。 ②定期存款期限一般为3个月、6一个月、1年、3年、5年等。 ③到期才能取款，如提前取款则按活期利息计算。

3、可转让大额定期存单 ①固定面值、固定期限，可在市场上进行买卖转让的定期存单。 ②存款有最低限制，美国是10万美金。 ③可自由转让，市场流通度高，交易活跃

商业银行非存款负债业务：

1、同业拆借：

金融机构之间的短期资金融通行为，主要用来弥补商业银行的临时、短期性资金头寸不足。 禁止利用同业拆入资金发放固定资产贷款或用于投资。

只有当拆借资金的投资所得高于中央银行的存款准备金利率时，拆借才是合算的。

特点：①期限较短，不超过一年，“隔夜拆借”最为普遍 ②信用要求高

③利率由供求双方决定

2、向中央银行借款：中央银行作为最后贷款人，必要时会为商业银行提供资金融通。

再贴现（Re-discount) 和 再贷款（Re-lending)

3、证券回购：

回购协议（Repurchase Agreement)是指商业银行在向其他金融机构出售证券等金融资产 时事先签订协议，约定在未来的一定时期会按约定的价格购回所卖证券。

提高长期证券的变现性

回购协议的利率一般略低于同业拆借利率

在我国回购协议分为质押式和买断式回购

4、国际金融市场融资 5、发行长期债券

存款准备金管理：

1、法定准备金： 按照法定比率向央行缴存的存款准备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用；具有强制性；随存款调整。

2、超额准备金： 是商业银行的可用资金。可用于日常的各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金。

银行流动性需求与供给的影响因素：

流动性指标法：

主要指标： 现金指标 =（现金+同业存款)/总资产

流动性货币率 = 货币市场资产/货币市场负债

加强流动性管理的措施：

1、努力维护良好的信誉，提高信用等级 2、建立流动性管理信息系统

3、加强总行对全行系统的流动性控制

4、保持良好的客户关系，建立广泛而稳定的融资渠道 5、制定应急的流动性救助方案

商业银行贷款：

贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为

贷款原则：国际通行的５Ｃ”原则

品德（Character） 能力（Capacity） 资金（Capital） 抵押（Collateral）

经营环境（Condition）

贷款政策：是商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。

贷款管理案例：（理解）

2010年2月某商业银行与某房地产开发公司共同开发某经济特区的房地产项目，并成立项目公司，因该行付行长兼任房地产公司付董事长，商业银行向该项目公司投资1.0亿元人民币。同年6月房地产开发公司以该公司的房地产作抵押，向商业银行提出贷款申请，商业银行经审核后，向其发放了2.0亿元抵押贷款。该行当月资本余额为17.9亿元人民币。2011年7月房地产开发公司因经营亏损濒临破产，商业银行的贷款已无法收回。2011年底该商业银行被人民银行决定接管。

①商业银行能否向项目公司投资？为什么？

②商业银行能否向房地产开发公司发放抵押贷款？ 为什么？

③商业银行向房地产开发公司发放2.0亿元人民币贷款是否合法？为什么？ ④人民银行对该商业银行的接管决定是否正确？为什么？

贷款的分类：根据贷款的风险程度可以对贷款质量分为以下五类：

① 正常类 ② 关注类 ③ 次级类 ④ 可疑类 ⑤ 损失类

项目贷款：商业银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项

目的贷款。包括基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。

其中：1、基本建设贷款：指用于经国家有权部门批准的基础设施、市政工程、服务设施和以外延扩大再生产为主的新建或扩建生产性工程等基本建设而发放的贷款。

2、技术改造贷款：指用于现有企业以内涵扩大再生产为主的技术改造项目而发放的贷款

财务报表分析：主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。目的是了解企

业利润总额及构成情况、增长情况，分析企业的盈利水平和盈利能力。

借款企业现金流量分析：

一家盈利的企业可能因还不上贷款而破产，而亏损企业却能偿还贷款维持经营 判断一个企业能否偿还，仅看盈利能力是不全面的

只有现金才可以被用来偿还贷款，账面收入本身做不到这一点

现金为王、现在的钱永远比未来的钱值钱。借款人最关心的是企业的现金流量！

现金流量：包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。

计算方法为：

现金净流量＝经营活动的现金净流量＋投资活动的现金净流量＋融资活动的现金净流量 经营活动产生的现金流量 流入：销售现金收入、利息、股息出口退税 流出：购货现金支出、营业费用支出、支付利息、缴税 流入：出售证券、固定资产，收回对外投资资本 流出：购买有价证券、固定资产 流入：获得长短期贷款、发行股票或债券 流出：分配股利、偿还借款本金 投资活动产生的现金流量 融资活动产生的现金流量

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