发挥出口退税作用

发挥出口退税作用 促进对外贸易发展

——北仑区（开发区）国税局应蜜梅副局长在全区部分出口退税企

业座谈会上的讲话

各位出口退税企业代表：

从去年下半年以来国家出口退税政策随着国际国内经济形势变化及时进行了调整，连续5次调高了7000多种出口商品退税率。我区出口退税企业也受国际金融危机影响，面临很大的困难和压力，为了加大出口货物退免税政策的宣传力度，进一步贯彻落实出口退税政策，今天我们召开座谈会与企业面对面交流，倾听企业的呼声，使税企双方更进一步达成共识共同全面积极地落实国家出口退税政策。希望各企业代表各抒己见、畅所欲言，就出口退税政策执行中的情况和问题充分交流、积极讨论，并对我区出口退税工作提出好的意见和建议，对企业提出的建议，我们将认真对待，做好分析，积极采纳。下面我先就出口退税有关工作基本情况以及工作打算谈三点意见，与大家一起交流。 一、我区国税出口退税工作基本情况

2009年，是新世纪以来我区经济发展最为困难的一年，也是近年来税收工作压力最大的一年。面对金融危机的扩散和蔓延，税务部门承受着双重压力，直接表现在既要组织税收收入，

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又要不折不扣地落实国家出台的一系列拉动内需的税收优惠政策，发挥税收的宏观调控作用，促进经济平稳较快发展。今年一季度全区共组织国税收入10.8亿元，比上年同期下降2.8%；剔除免抵调库增值税后收入8.2亿元，比上年同期下降13.5%，国税部门组织收入的形势相当严峻。但我们深知，企业在这期间面临的困难更多，承受的压力更大，因此，我们始终坚持科学发展观，坚持发展为先，民生为本，按照中央“保增长、扩内需、调结构、促改革、惠民生”经济工作总体要求，与企业共渡难关，共克时艰。出口退税是国家促进外向型经济健康发展，实施宏观调控的重要政策措施。我们把贯彻落实好出口退税政策，作为维护国家和出口企业的经济利益，促进产业结构调整和经济发展的重要工作来抓，一季度办理出口退税6.7亿元，同比增长55.7%，其中办理免抵调库2.6亿元，同比增长62.6%，有力地促进了全区国民经济和外贸出口的持续、快速、健康发展。

（一）全面落实出口退税政策，充分发挥出口退税职能作用

今年以来，我们一是加强了对出口退(免)税的预测和计划安排，为做好全年工作打好基础。根据外贸出口增减因素和出口结构变化因素，我们对全区出口退(免)税计划需求进行了摸底、分析和测算，全面掌握了出口货物退（免）税的实现情况、可办理情况、地方财政负担情况等做到了心中有数，增强了工作主动性。同时坚持按月对全区出口退（免）税办理情况进行调度，积极争

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取退税计划满足退税需求，做到“应退尽退”。二是及时有效地宣传出口退税政策，不断加快出口退（免）税申报后的审核速度，提高出口退（免）税审核审批效率。三是牢牢抓住影响出口退税进度的关键因素，把工作重点放在提高企业申报率上，积极帮助企业协查有关电子信息、催收单证，提高单证传递回收速度，取得了好的效果。

（二）转变服务理念，不断优化退税服务

为做好对出口企业的退税服务工作，我们进一步明确了以纳税人为中心的理念，提出了突出“三个到位”要求，即服务意识到位、服务措施到位、服务质量到位，着力解决好企业在出口退税方面最关心、最直接、最现实的问题，营造企业发展的良好外部环境。采取八项有效措施，优化退税服务，一是积极向上级争取退税指标；二是积极引导企业加快单证取得的速度，落实加快出口企业退税申报相关工作。对单证收齐率低于全区平均的企业应及时提醒，提高退税申报率；三是承诺生产型出口退税企业审核审批及开具收入退还书时间控制在25个工作日内，对外贸进出口企业实行按次申报、按次审核审批、按次退库的办法，切实减少周转时间；四是对新办出口企业到期后及时办理相关手续，及时凭认证信息退税；五是加强信息反馈。根据企业申报审核情况、分析出口企业的申报准确率、审核通过率、申报差错率以及其他存在问题，及时将结果向出口企业反馈；六是分析排摸，有针对性的走访相关出口退税企业，尽量帮助企业解决实际问题，

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上半年及时审核报批国产设备退税40户，已退税1380万元；七是提高办事效率。在企业申报、单证处理和逾期申请等涉税事项受理中，做到即事即办，特事特办，减少出口退税企业的来回奔波；八是开展提醒服务。落实好退税延期申报规定。对确实无法在规定时限进行申报的，凡符合政策规定可以延期的，及时提醒企业提交延期申报的申请。对单证收齐率低于全区平均的企业应及时提醒，提高退税申报率。使企业用足现行退税政策，减少损失。

此外，我们还切实做好防范骗税工作，为企业营造公平竞争的经济环境。出口骗税行为不仅给国家造成经济损失，也破坏了企业间公平竞争的经营环境。多年来，我们始终坚持把打击和防范出口骗税作为一项重点工作切实抓紧抓好。没有发现大的问题。规范了市场经营秩序，为守法经营的出口企业创造了一个良好的环境。

二、有关出口退税政策落实和执行情况 （一）出口退税情况通报 1、出口退税登记认定户数。

截止2009年4月24日止，在册出口退税登记总户数为1107户，其中生产性出口退税企业806户(外商投资企业528户)，外贸进出口退税企业286户，其它退税企业15户。

2、退(免) 税情况。

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(1) 2008年度北仑新区出口退(免) 税额累计353376万元，占全大市出口退(免) 税额的12.4%。其中：生产性出口退(免)税202554万元；外贸进出口退税150822万元。

(2) 2009年一季度北仑新区出口退(免) 税额67341万元，占全大市出口退(免) 税额的10.3%。与上年同期相比增长36.1%。其中：生产性出口退(免)税42160万元；外贸进出口退税25181万元。

3、分行业分类出口贸易及退税情况。

2008年度北仑新区外贸出口额593746万美元，比2007年增长19.5%。(1) 从分类情况来看：其中：一般贸易368438万美元，占全部出口贸易比重62.1%，同比增长13.5%；加工贸易225217万美元，占全部出口贸易比重37.9%，同比增长31.2%；其它贸易92万美元。(2)从分行业情况来看：机电行业出口额281442万美元，占全部出口贸易比重47.4%；高新技术行业出口额68251万美元，占全部出口贸易比重11.5%；服装行业出口额90683万美元，占全部出口贸易比重15.3%；纺织行业出口额42252万美元，占全部出口贸易比重7.1%；文体行业出口额28462万美元，占全部出口贸易比重4.8%；其它行业出口额82656万美元，占全部出口贸易比重13.9%。(3)从出口退税重点企业情况来看：按500与550万美元计算的重点出口企业有177家，出口销售额累计为442455万美元，共发生退税额为288120万元；其中：生产性企业按2008年1至12月出口销售550万美元以上计算，有104

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家企业，出口销售额累计为253962万美元，占北仑新区外贸出口额593746万美元的42.8%，共发生退免税额为165385万元；退税额在1000万以上的有35家，2000万以上的有13家，5000万以上的有6家，一亿以上的有2家。外贸进出口企业按2008年1至12月出口销售500万美元以上计算，有73家企业，出口销售额累计为188493万美元，占北仑新区外贸出口额593746万美元的31.8%，共发生退税额为122735万元；退税额在1000万以上的有30家，5000万以上的有7家，一亿以上的有1家。

（二）要关注和重视的出口货物退（免）税管理有关规定 1．要及时关注出口商品退税率调整。国家从去年下半年至今连续5次调高了大部份出口商品退税率。最近一次是从2009年4月1日起，提高了对部分纺织服装、轻工、钢铁、有色金属、石化和电子信息产品的出口退税率。这次对上述六大类出口产品调高了出口退税率，部分行业产品出口商品退税率调高至17%，实现“全征全退”，企业可以主动应对外贸出口形势政策变化，适时调整产品结构，提高产品竞争力，促进外贸经济发展。

2．要注意申报出口退税必须要把握的四个时限

出口企业退（免）税申报有着明确的时限要求，如果出口企业逾期申报或在规定的时限内不申报退（免）税，按照出口退（免）税不退则征的原则，即使所出口的货物符合国家政策，其涉及的出口货物也应当视同内销征收增值税和消费税。为此，出口企业申报退（免）税业务时，应当严格把握好时限要求，尤其是关注

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“30天”、“60天”、“90天”、“210天”4个申报退（免）税的关键时限。（详见办税指南 - 出口退（免）税栏内《申报出口退税 必须要掌握的四个时限》）

3.出口退税预警中发现的问题及应注意事项

从2009年一季度预警情况来看主要存在问题：一是未取得专用发票，未及时核销和电子口岸报关单未及时提交，导致信息推迟等企业记录数765条，出口额9472635美元，其中应补税出口额817228美元。二是“认证后失控发票”指标共涉及3户企业3条信息，涉及金额61460.55元，税额10448.27元，经核实已作补税处理。三是“出口不退税货物”涉及企业49户企业，共507条记录，涉及出口额36305237美元。在共计提销项税额18125838.46元.

要注意事项：一是新增企业多，办税人员调动频繁，业务素质差异大，对有关出口退税政策理解不够透彻，造成申报差错。如企业报关单内容录错不少，而造成申报系统操作失误较多。二是外贸企业个别办税员由于思想上不重视等自身原因，客观强调人员少，而依赖于报关单加盖“已受理”章后，认为申报快慢没关系，导致申报滞后。三是部分企业管理不到位，职责不清，财务部门与业务部门、单证部门衔接不畅，导致信息滞后，而未及时提交信息或及时申报退税。四是企业在电子口岸信息中提交不及时，造成报关单信息滞后，最终导致申报滞后。五是少数企业办税员存在侥幸心理，零退税率货物和样品出口等没有及时作为

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内销计提销项税额，以为税务机关不知道就不用交税或延后缴纳。六是企业开票操作失误，造成发票认证后失控。

以上列举的存在问题应引起在座各位高度重视，特别在当前全球经济危机的大环境影响下，企业在生产经营中遇到前所未有的压力和困难，因在相关政策特别是在时间上的逾期，造成企业不能退税且作为内销征税，既没有落实好国家政策，又导致经济损失，实在非常可惜。

三、出口退税工作下一步打算

（一）全面落实出口退税政策，促进外贸经济健康发展 “投资、消费和出口”一直是国家拉动经济增长的“三驾马车”，改革开放以来，国家一直非常重视外贸出口发展。从我区情况看，外贸出口仍然是推动我区经济增长的重要动力，我区外贸依存度明显较高。因此，落实好出口退税政策，及时将国家政策转化为企业竞争优势，国税部门责无旁贷。我们将一如继往地贯彻落实好各项进出口税收政策，不断提高出口退税审核审批效率，加快出口退税进度，积极支持我区外向型经济的发展。同时，我们还将密切关注国家出口退税政策的调整变化，通过做好出口退税政策执行情况调研，掌握政策执行过程中存在的问题，有针对性地提出改进和完善出口退税政策的措施及意见，充分发挥出口退税促进外贸出口发展和调节经济运行的职能作用。 （二）改进和优化退税服务，构建和谐融洽的税企关系

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多年来，我们一直致力于不断地提升服务水平，着力构建和谐的税企关系，这既是国税部门转变政府职能、提高行政效能的重要举措，也是建立政府与企业之间和谐关系的有机组成部分，对维护企业的合法权益具有十分重要的意义。我们在严格依法退税的同时，将不断改进和优化退税服务，把服务理念寓于退税管理之中，为出口企业提供优质高效的退税服务。一是强化服务意识，转变服务观念，经常深入企业、深入基层了解情况，以贴近基层、方便企业、政府支持、群众满意作为开展退税服务工作的出发点和落脚点；二是强化服务措施，以提高服务能力为目标，采取业务培训、网上公布、大厅张贴、来信答疑等方式方法，及时将政策变化情况告知企业，帮助企业用足用好出口退税政策。三是在对企业实施分类管理的基础上，不断增加凭相关电子信息先行申报办理退税的出口企业户数，使更多的企业享受到退税管理上的便捷服务；四是长期坚持好重点出口企业联系制度，畅通重点出口企业与国税部门联系渠道，解决企业在出口退税办理过程中存在的实际问题，从而有针对性地改进和完善退税服务工作，提高退税服务质量。这个月，是全国第十八个税收宣传月。今年税收宣传月的主题是“税收〃发展〃民生”。税收促进发展，发展为了民生，加快发展也是我们征纳双方共同的事业。 （三）增强防范骗税意识，维护企业切实利益

出口骗税是一种严重的违法犯罪行为，从根源上讲，出口骗税的根本原因在于骗税利益的巨大诱惑和不法分子的侥幸心

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理，只要有利可图，出口骗税的诱因就不会消除，近年来，经过全国范围内的围追堵截，严厉打击，骗税分子的嚣张气焰有所收敛，但骗税问题并没有根本上得到解决，防范和打击出口骗税仍然是一项长期而艰巨的任务。因此，各企业一定要增强防范骗税的意识，替国家把好防范骗税的第一道关口，从源头上制止骗税行为的发生。同时，我们也将充分运用信息技术，大力开展出口退税的预警管理和监控评估，构筑防范骗税的有效屏障。对出口骗税问题的企业，我们将加大处罚力度，严格执行法律法规对应的暂停办理退税、停止出口退税权等处罚，增强对骗税行为的震慑力，以维护法律的尊严和绝大多数守法企业的切身利益。

（四）加强部门协调，为出口企业营造良好的外部环境 我们始终把部门协调作为出口退税工作的重要内容来抓，与区外经贸、财政、金库、海关等相关部门形成了良好的合作关系，为企业营造良好的外部环境。为此，我们将进一步及时向党委政府汇报出口退税工作情况及存在的问题和建议，争取政府的理解、支持和重视；同时继续加强与区外经贸、财政、金库、海关等相关部门的合作，加快企业出口退税申报进度，将企业的切身利益维护好、实现好。

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