第七章用友管理软件的应收账款管理系统

第七章 用友管理软件的应收账款管理系统

〖教学目的与要求〗

通过对本章的学习，使学生了解应收款管理系统是企业管理的重要组成部分，与其它子系统有着密切的关系，并掌握该系统的主要功能及数据流程。通过上机实际操作，要求掌握初始化设置、日常处理及查询统计的操作方法与操作技能，并能够举一反三，学会应付系统的操作。 〖考核要点〗 1．初始化设置

2．应收系统与其它子系统之间的数据联系 3．日常处理中的转账处理 4．查询统计的内容 〖教学内容〗

第一节 应收款管理系统概述

一、应收款管理的基本内容

二、应收款系统与其它子系统之间的数据联系 三、应收款管理系统的操作流程

单据的录入-->审核-->管理-->制单-->结账-->查询统计等 第二节 系统初始化

一、账套参数及系统选项的设置 （一）应收账款的核销方式

应收账款的核销方式有三种：余额核销，单据核销，存货核销。 （二）设置控制科目的依据

系统有三种设置控制科目的依据：按客户分类、按客户和按地区分类。 （三）设置存货销售科目的依据

设置存货销售科目的依据包括按存货分类和存货两种分类。 （四）制单的方式

制单的方式包括三种：明细到客户、明细到单据和汇总方式。 （五）坏账处理方式的选择

坏账处理方式包括两种：直接转销法和备抵法。 （六）汇兑损益计算方式的选择

汇兑损益计算方式有两种：外币余额结算时计算与月末计算。 （七）预收款核销方式的选择

系统对预收款核销提供了两种方式：按余额核销与单据核销。 （八）是否显示现金折扣的选择

（九）录入发票是否显示提示信息的选择 二、基础信息的设置 （一）付款条件的设置

付款条件也称现金折扣，是企业为了鼓励客户在一定期限内早日偿还货款而从售价中出让给客户的一定数额的款项，它将使企业应收账款的实收数随着客户付款的是否及时而发生变化。

（二）存货分类的设置

存货分类是指企业存货的分类体系，通常应在建立账套时对存货分类进行设置。存货分类一般用于设置存货分类编码、名称及所属经济分类。 （三）存货档案的设置

存货档案是指进行生产经营中使用的各类存货信息。 （四）地区分类的设置

地区分类指往来客户供应按地区进行分类的管理体系。建立地区分类体系，有利于用户进行分类统计核算。 （五）单据设计的定义

单据设计是指专项的原始数据设计。 三、初始设置

（一）基本科目的设置

基本科目是指核算应收款项时经常用到的科目。应收科目按核算币种分别设置。

（二）控制科目的设置 （三）产品销售科目的设置

产品销售科目设置是指针对不同的存货分别设置不同的销售收入科目，应交销项税科目和销售退回科目，并且在此设置与“基本科目设置”中的不一致科目。

（四）结算方式的设置

总账系统中定义了结算方式后在此为每一种结算方式设置一种默认的科目。

（五）设置坏账准备 （六）账龄区间设置

为了对应收账款进行账龄分析，首先在此设置账龄区间。 （七）报警级别的设置 （八）单据类型的设置

系统中有发票和应收单两大类型的单据，应收单的类型可以增加，发票的类型是固定的，不能修改删除。 第三节 日常处理

一、单据处理 （一）单据录入

单据录入是应收系统处理的起点，在此对销售业务中各类发票及销售业务之外的应收单进行录入。 （二）单据的结算

企业的收款业务管理是应收系统管理的重要组成部分，它标志着企业债权的收回及资金的流入。 二、转账处理

转账处理的情况包括四种：预收款冲抵应收款、应收单据冲抵应付票据、应收款冲抵应付款、红字单据冲抵蓝字单据。 （一）预收款冲抵应收款 （二）应收款冲抵应付款

（三）红字单据冲抵蓝字单据

红字单据冲抵蓝字单据的方法有两种：自动冲销和手工冲销。 三、坏账处理

坏账处理包括坏账的计提、发生，收回的处理。 （一）坏账计提的处理 （二）坏账的发生与收回 四、票据管理

票据管理是指对企业应收票据的管理。应收票据包括银行丞兑汇票和商业丞兑汇票。应收款系统中的票据管理是指将应收票据科目设置为由客户往来辅助核算科目的管理。 （一）应收票据的增加 （二）票据贴现处理 （三）票据的背书处理

（四）票据计息、结算、转出的处理 五、制单

六、汇兑损益的处理

汇兑损益的处理在系统有两种方式：月末计算汇兑损益与单据结清时计算汇兑损益。 七、结账

八、系统工具 第四节 查询统计

一、单据查询 （一）凭证查询

通过凭证查询可查看、删除应收款系统传递到总账系统中的凭证。 （二）单据查询

单据查询包括对发票、应收单及结算单的查询。 二、业务账表查询

业务账表查询可以进行总账、明细账和对账单的查询，并能实现总账-à明细账---à单据的联查功能。 三、业务分析

业务分析包括应收账龄分析、收款账龄分析、欠款分析三项内容。 四、科目账表查询

科目账表查询包括科目余额表查询和科目明细表查询。通过“总账”和“明细账”两个功能进行联查，实现总账--à明细账--à凭证的查询。

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